第二講商業(yè)銀行資本課件

1、第二講：商業(yè)銀行資本第二講：商業(yè)銀行資本學(xué)習(xí)目標(biāo)學(xué)習(xí)目標(biāo)通過學(xué)習(xí)，重點(diǎn)掌握：通過學(xué)習(xí)，重點(diǎn)掌握：商業(yè)銀行資本的構(gòu)成商業(yè)銀行資本的構(gòu)成商業(yè)銀行資本充足的意義商業(yè)銀行資本充足的意義商業(yè)銀行資本充足性的測定指標(biāo)和方法商業(yè)銀行資本充足性的測定指標(biāo)和方法了解巴塞爾協(xié)議有關(guān)商業(yè)銀行資本相關(guān)內(nèi)容了解巴塞爾協(xié)議有關(guān)商業(yè)銀行資本相關(guān)內(nèi)容主要內(nèi)容主要內(nèi)容商業(yè)銀行資本的功能及構(gòu)成商業(yè)銀行資本的功能及構(gòu)成 銀行資本充足性及其測定銀行資本充足性及其測定 巴塞爾協(xié)議對銀行資本標(biāo)準(zhǔn)及資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)定巴塞爾協(xié)議對銀行資本標(biāo)準(zhǔn)及資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)定 20082008年金融危機(jī)后巴塞爾協(xié)議新發(fā)展年金融危機(jī)后巴塞爾協(xié)議新發(fā)展中國商業(yè)銀行資

2、本充足率概況及相關(guān)政策調(diào)整中國商業(yè)銀行資本充足率概況及相關(guān)政策調(diào)整第一節(jié)：第一節(jié)：商業(yè)銀行資本的功能及構(gòu)成商業(yè)銀行資本的功能及構(gòu)成n商業(yè)銀行資本概念商業(yè)銀行資本概念n商業(yè)銀行資本功能商業(yè)銀行資本功能n商業(yè)銀行資本構(gòu)成商業(yè)銀行資本構(gòu)成商業(yè)銀行資本概念商業(yè)銀行資本概念n商業(yè)銀行的設(shè)立，首先必須擁有一定數(shù)額的最原始的資金來源，即資本金資本金。n資本是銀行得以存在和發(fā)展的基礎(chǔ)、前提，銀行要想進(jìn)一步擴(kuò)展業(yè)務(wù)，就必須增加資本的數(shù)量。n銀行與一般企業(yè)資本的顯著差別在于，它在全部資本中的相對比重比較低，但它的絕對數(shù)額很大。商業(yè)銀行資本的功能商業(yè)銀行資本的功能n商業(yè)銀行資本有三種基本功能：商業(yè)銀行資本有三種基本

3、功能：營業(yè)功能保護(hù)功能管理功能n美聯(lián)儲給銀行資本下的定義：美聯(lián)儲給銀行資本下的定義：資本對不可預(yù)見的損失能起到緩沖作用；協(xié)助維持公眾對某一銀行的信心；在萬一發(fā)生不能償債的情況下，對提款人提供部分保護(hù)；支持該銀行的合理增長。商業(yè)銀行資本的功能商業(yè)銀行資本的功能資本是銀行存在的先決條件資本是銀行存在的先決條件銀行資本是銀行管理當(dāng)局在審批銀行開業(yè)資格和對銀行進(jìn)行監(jiān)管時(shí)的重要指標(biāo)。銀行在開業(yè)時(shí)必須擁有足夠的資本。（西方銀行用于購置設(shè)備所用的資本，一般占銀行資本總量的20%左右。中國商業(yè)銀行法規(guī)定，設(shè)立全國性商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為十億元人民幣。設(shè)立城市商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為一億元人民幣，設(shè)立

4、農(nóng)村商業(yè)銀行的注冊資本最低限額為五千萬元人民幣。注冊資本應(yīng)當(dāng)是實(shí)繳資本。資本是客戶存款免受偶然損失的保障。資本是客戶存款免受偶然損失的保障。資本是銀行經(jīng)營活動正常進(jìn)行的保證資本是銀行經(jīng)營活動正常進(jìn)行的保證?？傊?，銀行資本的充足與否，不僅是獲得銀行當(dāng)局認(rèn)可與信任的總之，銀行資本的充足與否，不僅是獲得銀行當(dāng)局認(rèn)可與信任的重要因素，更是取得公眾信賴度的重要因素。重要因素，更是取得公眾信賴度的重要因素。商業(yè)銀行資本的構(gòu)成商業(yè)銀行資本的構(gòu)成n銀行資本與一般企業(yè)資本的區(qū)別：銀行資本與一般企業(yè)資本的區(qū)別：l商業(yè)銀行資本的內(nèi)涵不同于一般企業(yè)的資本內(nèi)容。l一般企業(yè)的資本是根據(jù)會計(jì)學(xué)的定義理解的，即資本等于資產(chǎn)總

5、值減去負(fù)債總額后的凈值，這個(gè)凈值稱所有者權(quán)益或產(chǎn)權(quán)資本或自有資金。l而商業(yè)銀行資本的內(nèi)涵較為寬泛，除了所有者權(quán)益外，還包括一定比例的債務(wù)資本。因此，常將商常將商業(yè)銀行所有者權(quán)益稱為一級資本或核心資本，而將業(yè)銀行所有者權(quán)益稱為一級資本或核心資本，而將債務(wù)資本稱為二級資本或附屬資本。債務(wù)資本稱為二級資本或附屬資本。商業(yè)銀行資本的構(gòu)成商業(yè)銀行資本的構(gòu)成n巴塞爾協(xié)議銀行資本的構(gòu)成巴塞爾協(xié)議銀行資本的構(gòu)成n1988年7月，由西方12國的央行在瑞士通過巴塞爾協(xié)議，統(tǒng)一了國際銀行業(yè)的資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)，確立了商業(yè)銀行資本的國際規(guī)范：n商業(yè)銀行資本主要由4部分構(gòu)成： 股本：普通股、優(yōu)先股股本：普通股、優(yōu)先股

6、盈余：資本盈余、存留盈余盈余：資本盈余、存留盈余 債務(wù)資本：資本票據(jù)、債券債務(wù)資本：資本票據(jù)、債券 其他來源：儲備金其他來源：儲備金 u股本：普通股、優(yōu)先股股本：普通股、優(yōu)先股 n銀行通過發(fā)放普通股銀行通過發(fā)放普通股(Common Stock)和優(yōu)和優(yōu)先股先股(Preferred Stock)所形成的資本是最基所形成的資本是最基本、最穩(wěn)定的銀行資本。普通股和優(yōu)先股是銀本、最穩(wěn)定的銀行資本。普通股和優(yōu)先股是銀行股東持有的主權(quán)證書。行股東持有的主權(quán)證書。n普通股普通股銀行普通股不僅代表對銀行的所有權(quán)，而且具有永久性質(zhì)。銀行在組建時(shí)，普通股是銀行籌集資本金的主要方式；當(dāng)銀行需要增加資本金時(shí)，也可通過

7、發(fā)放普通股實(shí)現(xiàn)。盡管普通股是銀行資本金的主要組成部分，然而，從銀行的角度來看，普通股并非是其最具從銀行的角度來看，普通股并非是其最具吸引力的外源資本形式吸引力的外源資本形式。首先，銀行面臨著銀行股東要求增發(fā)紅利的壓力；其次，普通股的交易費(fèi)用高；第三，當(dāng)銀行增發(fā)普通股時(shí)，大股東會因面臨失去控股的地位而進(jìn)行阻撓。股本：普通股、優(yōu)先股股本：普通股、優(yōu)先股 然而，從金融管理當(dāng)局的角度而言，他們則從金融管理當(dāng)局的角度而言，他們則認(rèn)為銀行普通股能起到健全和穩(wěn)定銀行體系認(rèn)為銀行普通股能起到健全和穩(wěn)定銀行體系的作用，普通股是銀行最佳的外源資本。的作用，普通股是銀行最佳的外源資本。 銀行在決定是否通過發(fā)行普通股

8、來增加銀行在決定是否通過發(fā)行普通股來增加資本金時(shí)，要考慮三個(gè)因素資本金時(shí)，要考慮三個(gè)因素: (1)其他外源資本的可得性；(2)籌集未來所需的外源資本的靈活程度；（3）不同形式外源資本比較。如果銀行的規(guī)模較大，則銀行會考慮要用非普通股方式籌集資本金。 n優(yōu)先股優(yōu)先股n優(yōu)先股優(yōu)先股是公司在籌集資金時(shí)，給予投資者某些優(yōu)先權(quán)的股票。優(yōu)先權(quán)主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：優(yōu)先股有固定的股息，不隨公司業(yè)績好壞而波動，并且可以先于普通股股東領(lǐng)取股息；當(dāng)公司破產(chǎn)進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清算時(shí)，優(yōu)先股股東對公司剩余財(cái)產(chǎn)有先于普通股股東的要求權(quán)。但優(yōu)先股一般不參加公司的紅利分配，亦無表決權(quán)。n公司發(fā)行優(yōu)先股主要出于以下考慮：公司發(fā)行優(yōu)先股主

9、要出于以下考慮：清償公司債務(wù)；幫助公司渡過財(cái)政難關(guān)；欲增加公司資產(chǎn)，又不影響普通股股東的控制權(quán)。 n常見的優(yōu)先股有三種形式：常見的優(yōu)先股有三種形式：固定股息率優(yōu)先股（Fixed-rate preferred Stock）、可調(diào)整股息的優(yōu)先股(Variable-rate preferred Stock)和可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股 (Convertible Preferred Stock)。n優(yōu)先股是國外大銀行常用的外源資本渠道。優(yōu)先股是國外大銀行常用的外源資本渠道。 盈余盈余也是銀行資本的重要組成部分，這些資本并非為單一的外源資本，還包括了內(nèi)源資本。 由外源資本渠道形成的盈余稱為資本盈余。而 由內(nèi)源資本渠道

10、形成的盈余稱為留存盈余。 它們是權(quán)益資本。它們是權(quán)益資本。u盈余：資本盈余、留存盈余盈余：資本盈余、留存盈余n資本盈余資本盈余 資本盈余主要由投資者超繳資本形成。在銀行諸多權(quán)益資本中，資本盈余與股本密切相關(guān)。股本的大小與銀行發(fā)行股票數(shù)量有關(guān)。股本股本= =股票面值股票面值股數(shù)股數(shù)股票發(fā)行價(jià)：溢價(jià)發(fā)行、折價(jià)發(fā)行、平價(jià)發(fā)行。股票發(fā)行價(jià)：溢價(jià)發(fā)行、折價(jià)發(fā)行、平價(jià)發(fā)行。如果銀行股票采用溢價(jià)發(fā)行，則銀行通過股票籌資所如果銀行股票采用溢價(jià)發(fā)行，則銀行通過股票籌資所取得的籌資額必然大于按面值所確定的金額取得的籌資額必然大于按面值所確定的金額( (股本股本) )，這超過股本以上的部分構(gòu)成資本盈余的主體。這超過

11、股本以上的部分構(gòu)成資本盈余的主體。 資本盈余是調(diào)節(jié)銀行資本金、制定股息政策的一個(gè)重要項(xiàng)目。當(dāng)銀行決定增加注冊資本時(shí)，可將資本盈余劃轉(zhuǎn)股本實(shí)現(xiàn)或部分實(shí)現(xiàn)。在銀行不盈利或少盈利情況下，可以動用資本盈余發(fā)放股息。 n 留存盈余留存盈余 留存盈余留存盈余是尚未動用的銀行累計(jì)稅后利潤部分，是銀行所有者權(quán)益的一個(gè)項(xiàng)目。 留存盈余的大小取決于企業(yè)盈利性大小、股息政策及稅率等因素。通常，盈利性越強(qiáng)，盈余留存越大，反之， 則??；股息支付率越高，盈余留存越少；所得稅率越高，銀行留利越少。 盈余留存與股本資本盈余一起構(gòu)成銀行的權(quán)益資本的重要部分。u債務(wù)資本：資本票據(jù)、債券債務(wù)資本：資本票據(jù)、債券 n債務(wù)資本是20世

12、紀(jì)70年代起被西方發(fā)達(dá)國家的銀行廣泛使用的一種外源資本。這類資本被銀行列作補(bǔ)充資本。這種債務(wù)資本所有者的求償權(quán)排在各類銀行存款所有者之后。債務(wù)資本有若干種類。通常有資本票據(jù)通常有資本票據(jù)和債券兩類。和債券兩類。n資本票據(jù)(Capital Notes)是一種以固定利率計(jì)息的小面額后期償付證券，該證券的期限為715年不等。它可以在金融市場上出售，也可向銀行的客戶推銷。n債券(Securities/Bonds)。銀行債券資本包括可轉(zhuǎn)換后期償付債券(Convertible Subordinated Securities)、浮動利率后期償付債券(Variable-rate Subordinated Se

13、curities)、選擇性利率后期償付債券(option-rate Subordinated Securities)等。n作為銀行的補(bǔ)充資本，債務(wù)資本能為銀行帶來作為銀行的補(bǔ)充資本，債務(wù)資本能為銀行帶來好處好處：n一是債務(wù)利息稅前列支，可降低籌資成本；n二是增加這類資本不會影響銀行股東對銀行的控股權(quán)；n三是此類資本有助于提高銀行收益率。但是，債務(wù)資本具有法定到期清償性，故銀行應(yīng)注意支付能力，以免發(fā)生違約。其他來源：儲備金其他來源：儲備金n儲備金儲備金是為了防止意外損失而從收益中提留的資金，包括資本準(zhǔn)備金,放款與證券損失準(zhǔn)備金。n儲備金逐年累計(jì)提留，不會對當(dāng)年的分紅產(chǎn)生巨大影響;n儲備金在許多國

14、家被允許稅前列支，使銀行享有稅收優(yōu)惠。n但是，儲備金在銀行資本中的比重不會太大，銀行收益規(guī)模、股利政策及金融管理部門的管制均對這類資本進(jìn)行約束，從而使銀行不能大量籌集該類資本。對上市公司而言，提留儲備金多少會影響本年利潤分配，從而造成股票價(jià)格的波動。概念區(qū)別概念區(qū)別 存款準(zhǔn)備金存款準(zhǔn)備金 儲備金儲備金存款準(zhǔn)備金存款準(zhǔn)備金，是限制金融機(jī)構(gòu)信貸擴(kuò)張和保證客戶提取存款和資金清算需要而準(zhǔn)備的資金。法定存款準(zhǔn)備金率，是金融機(jī)構(gòu)按規(guī)定向中央銀行繳納的存款準(zhǔn)備金占其存款的總額的比率。存款準(zhǔn)備金是指中央銀行強(qiáng)制要求商業(yè)銀行，將其存款按照一定比率作為準(zhǔn)備金，不得隨意動用。 儲備金儲備金是銀行為了防止意外損失而從

15、收益中提留的資金，包括資本準(zhǔn)備金和放款與證券損失準(zhǔn)備金。2006年年11月月15日日 存款準(zhǔn)備金率調(diào)至存款準(zhǔn)備金率調(diào)至9% 2007年年1月月15日日 存款準(zhǔn)備金率調(diào)至存款準(zhǔn)備金率調(diào)至9.5% 2007年年2月月25日日 存款準(zhǔn)備金率調(diào)至存款準(zhǔn)備金率調(diào)至10% 2007年年4月月16日日 上調(diào)存款準(zhǔn)備金率上調(diào)存款準(zhǔn)備金率0.5個(gè)百分點(diǎn)至個(gè)百分點(diǎn)至10.5% 2007年年5月月15日日 上調(diào)存款準(zhǔn)備金率上調(diào)存款準(zhǔn)備金率0.5個(gè)百分點(diǎn)至個(gè)百分點(diǎn)至11% 2007年年6月月5日日 上調(diào)存款準(zhǔn)備金率上調(diào)存款準(zhǔn)備金率0.5個(gè)百分點(diǎn)至個(gè)百分點(diǎn)至11.5% 2007年年8月月15日日 上調(diào)存款準(zhǔn)備金率上調(diào)存

16、款準(zhǔn)備金率0.5個(gè)百分點(diǎn)至個(gè)百分點(diǎn)至12% 2007年年9月月25日日 存款準(zhǔn)備金率調(diào)至存款準(zhǔn)備金率調(diào)至12.5% 2007年年10月月25日日 存款準(zhǔn)備金率調(diào)至存款準(zhǔn)備金率調(diào)至13.0% 2007年年11月月26日日 存款準(zhǔn)備金率調(diào)至存款準(zhǔn)備金率調(diào)至13.5% 2007年年12月月25日日 存款準(zhǔn)備金率調(diào)至存款準(zhǔn)備金率調(diào)至14.5% 2008年年1月月25日日 存款準(zhǔn)備金率調(diào)至存款準(zhǔn)備金率調(diào)至15% 2008年年3月月18日日 存款準(zhǔn)備金率調(diào)至存款準(zhǔn)備金率調(diào)至15.5%2008年年4月月25日日 存款準(zhǔn)備金率調(diào)至存款準(zhǔn)備金率調(diào)至16%2008年年5月月20日日 存款準(zhǔn)備金率調(diào)至存款準(zhǔn)備金率調(diào)

17、至16.5%08年年6月月7日日 存款準(zhǔn)備金率調(diào)至存款準(zhǔn)備金率調(diào)至17.5%第二節(jié)：第二節(jié)： 銀行資本充足性及其測定銀行資本充足性及其測定n銀行資本充足性的概念及其意義銀行資本充足性的概念及其意義n銀行資本充足性的測定：測定指標(biāo)、測銀行資本充足性的測定：測定指標(biāo)、測定方法定方法 銀行資本充足性及其測定銀行資本充足性及其測定p銀行資本充足性概念及其意義銀行資本充足性概念及其意義n銀行資本充足性銀行資本充足性是指銀行資本數(shù)量必須超過金融管理當(dāng)局所規(guī)定的能夠保障正常營業(yè)并足以維持充分信譽(yù)的最低限度；同時(shí)，銀行現(xiàn)有資本或新增資本的構(gòu)成，應(yīng)該符合銀行總體經(jīng)營目標(biāo)或所需增資本的具體目的。n銀行資本充足性有

18、數(shù)量和結(jié)構(gòu)兩個(gè)層面的內(nèi)容。資本數(shù)量的充足性資本數(shù)量的充足性資本數(shù)量的充足性受銀行經(jīng)營規(guī)模和金融部門管理規(guī)定等因素影響，很難對其適度性進(jìn)行界定。一般而言，金融當(dāng)局所規(guī)定的開業(yè)許可額是最低限額，并且在經(jīng)營過程中，必須保持適度的資本金。存款人及其他債權(quán)人對銀行資本數(shù)量多少，觀點(diǎn)不一。從銀行家角度看，穩(wěn)健型和風(fēng)險(xiǎn)型的銀行家對資本數(shù)量的態(tài)度也不一。 資本量是否充足是銀行能否健康、穩(wěn)定經(jīng)營的重要標(biāo)志。商業(yè)銀行保持的資本量并非越多越好，事實(shí)上，過多的資本是沒有必要的。對商業(yè)銀行而言，資本充足性是資本適度。對商業(yè)銀行而言，資本充足性是資本適度。 資本結(jié)構(gòu)的合理性資本結(jié)構(gòu)的合理性資本結(jié)構(gòu)的合理性資本結(jié)構(gòu)的合理性

19、是指普通股、優(yōu)先股、留存盈余、債務(wù)資本等應(yīng)在資本總額中占有合理的比重。以盡可能降低商業(yè)銀行的經(jīng)營成本與經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)經(jīng)營管理與進(jìn)一步籌資的靈活性。從靜態(tài)而言，資本結(jié)構(gòu)是指債務(wù)資本與股權(quán)資本的比例關(guān)系，或債務(wù)資本在總資本中的占比。 從動態(tài)而言，在完善的資本市場中，融資手段有一個(gè)基本的排序，即融資方式的選擇。資本有核心資本和附屬資本兩類。核心資本包括普通股、不可收回的優(yōu)先股、資本盈余、留存盈余、可轉(zhuǎn)換的資本債券、各種補(bǔ)償準(zhǔn)備金。這些是銀行真正意義上的自有資金。金融管理部門規(guī)定的資本最低限額必須由核心資本來滿足。因此，核心資本在資本總額中所占的比重直接影響銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。規(guī)模不同的商業(yè)銀行其資本結(jié)構(gòu)

20、應(yīng)該有所區(qū)別。 資本結(jié)構(gòu)還受銀行經(jīng)營情況變動的影響。 p 銀行資本充足性的測定：測定指標(biāo)、測定方銀行資本充足性的測定：測定指標(biāo)、測定方法法 由于銀行資本充足性評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的多樣化，因此，銀由于銀行資本充足性評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的多樣化，因此，銀行資本充足性的測定是一個(gè)非常復(fù)雜的工作。比率是最行資本充足性的測定是一個(gè)非常復(fù)雜的工作。比率是最常用的指標(biāo)。最常見的測定指標(biāo)和方法包括如下：常用的指標(biāo)。最常見的測定指標(biāo)和方法包括如下：1. 1. 測定指標(biāo)測定指標(biāo) （1 1）資本與存款比率。資本與存款比率。這是最傳統(tǒng)的用來衡量銀行資本的指標(biāo)。它表明銀行資本對存款的耐力程度，為防止銀行出現(xiàn)流動性風(fēng)險(xiǎn)，銀行資本與存款應(yīng)保持一

21、定的比率。這是美國等在20世紀(jì)30年代采納的法律上規(guī)定的第一個(gè)資本標(biāo)準(zhǔn)，其總則是$10存款必須保持$1資本，即資本/存款比率應(yīng)保持在10%。（該指標(biāo)缺陷？） 銀行資本充足性測定指標(biāo)與方銀行資本充足性測定指標(biāo)與方法法（2）資本與總資產(chǎn)比率。）資本與總資產(chǎn)比率。該比率將銀行資本量與全部資產(chǎn)掛鉤，簡潔明了，它能在一定程度上反映銀行抵御資產(chǎn)意外損失的能力。該比率一般要求8左右。（該指標(biāo)缺陷？）該指標(biāo)未能考慮資產(chǎn)結(jié)構(gòu)對資本需要量的影響。短期證券、短期貸款等資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)與長期貸款、投資的概念資產(chǎn)結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)對資本的要求不同。而資本/總資產(chǎn)比率無法反映上述差異。 銀行資本充足性測定指標(biāo)與方法銀行資本充足性測定

22、指標(biāo)與方法（3 3）資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率。資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率。隨著銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的變化，銀行的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)增加，原先的資本與資產(chǎn)比率越來越顯示其不足。于是，商業(yè)銀行家及金融當(dāng)局設(shè)計(jì)了資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率，以此來說明商業(yè)銀行的資本是否充足。 一般認(rèn)為，該比率至少要達(dá)到15以上。比率中的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)是指不包括商業(yè)銀行第一、第二線準(zhǔn)備金在內(nèi)的資產(chǎn)。該指標(biāo)較多體現(xiàn)了資本的“抵御資產(chǎn)意外損失”的功能，比前兩個(gè)指標(biāo)更具科學(xué)性。 但是，該比率并沒有考慮不同類資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)差異，不同風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)對資本的需要量不同。 銀行資本充足性測定指標(biāo)與方法銀行資本充足性測定指標(biāo)與方法2.2.測定方法測定方法 (1)(1)分類比率法分類比率法

23、。在考慮了不同資產(chǎn)對資本的要求不同后，人們提出了分類比率法。這一方法也稱為紐約公式。1952年，由美國紐約聯(lián)邦儲備銀行設(shè)計(jì)。該方法根據(jù)商業(yè)銀行資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)程度的差異，將銀行資產(chǎn)分作6類，并分別對每類資產(chǎn)規(guī)定了各自的資本要求比率。將銀行資本需要與資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)程度掛鉤，是資本與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率的深化。 A.A.無風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)無風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)：包括現(xiàn)金、存放同業(yè)、短期國債等第一、第二級準(zhǔn)備金等流動性很強(qiáng)的資產(chǎn)。這類資產(chǎn)流動性高，風(fēng)險(xiǎn)極低，不需要資本作擔(dān)保，即資本要求比率為0。B.B.風(fēng)險(xiǎn)較小資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)較小資產(chǎn)。包括5年以上政府債券、政府機(jī)構(gòu)債券、安全性較好的信用擔(dān)保貸款等風(fēng)險(xiǎn)小于一般資產(chǎn)的貸款和投資。這些資產(chǎn)的流動性較高，

24、風(fēng)險(xiǎn)較小，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)定為5，即要求5的資本保障。C.C.普通風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)普通風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。包括除政府公債之外的證券投資和證券貸款，故也稱為有價(jià)證券資產(chǎn)。其風(fēng)險(xiǎn)較大，流動性也較差，故風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)定為12。 D.D.風(fēng)險(xiǎn)較高資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)較高資產(chǎn)。包括那些對財(cái)務(wù)狀況較差、信用水平較低和擔(dān)保不足的貸款。這類資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為20。E.E.有問題資產(chǎn)有問題資產(chǎn)。包括超過償付期限的貸款、可疑貸款。銀行持有的此類資產(chǎn)遭損失的概率很大，故其風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為50。F.F.虧損資產(chǎn)和固定資產(chǎn)虧損資產(chǎn)和固定資產(chǎn)。虧損資產(chǎn)是銀行投入資本因損失而收不回來的資產(chǎn)；固定資產(chǎn)固化了的資本。這類資產(chǎn)應(yīng)由銀行資本金抵償，因而其風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)為100。 銀行在以

25、上分類基礎(chǔ)上，利用加權(quán)平均法將上述資產(chǎn)額分別乘以各自的資本資產(chǎn)比率要求，并進(jìn)行加總，即可求得銀行最低資本量。 2 2綜合分析法綜合分析法： 資本充足度不僅受資產(chǎn)數(shù)量、結(jié)構(gòu)以及存款數(shù)量的影響，與銀行經(jīng)營管理水平、資產(chǎn)流動性等因素密切相關(guān)。20世紀(jì)70年代，美國出現(xiàn)了綜合分析法。該法認(rèn)為影響資本充足度的數(shù)量與非數(shù)量因素主要有8個(gè): A.銀行的經(jīng)營管理水平； B.資產(chǎn)的流動性； C.收益及留存盈余； D.存款結(jié)構(gòu)的潛在變化； E.銀行股東的特點(diǎn)和信譽(yù)； F.營業(yè)費(fèi)用的數(shù)量； G.營業(yè)活動的有效性； H.銀行滿足本地區(qū)現(xiàn)在與將來競爭需要的能力。 綜合分析法雖然全面，但在某些方面的判斷上不可避免地帶有一

26、定的主觀性，因而常常影響分析結(jié)論的準(zhǔn)確性。在實(shí)際工作中，人們常常將綜合分析法與資本風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率法結(jié)合起來運(yùn)用。第三節(jié)第三節(jié): : 巴塞爾協(xié)議對銀行資巴塞爾協(xié)議對銀行資本標(biāo)準(zhǔn)及資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)定本標(biāo)準(zhǔn)及資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)定n巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議 的由來的由來n巴塞爾協(xié)議的表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)及測定巴塞爾協(xié)議的表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)及測定n巴塞爾協(xié)議的表外項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)巴塞爾協(xié)議的表外項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)n巴塞爾協(xié)議的實(shí)施要求巴塞爾協(xié)議的實(shí)施要求n巴塞爾協(xié)議對銀行業(yè)的影響巴塞爾協(xié)議對銀行業(yè)的影響“巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議”的由來的由來n巴塞爾委員會的成立(Basle C ommittee)n第一個(gè)“巴塞爾協(xié)議”n第二個(gè)

27、“巴塞爾協(xié)議”n第三個(gè)“巴塞爾協(xié)議”n2008年以來的新發(fā)展“巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議”的由來的由來n巴塞爾委員會的成立巴塞爾委員會的成立全球化的發(fā)展，使得跨國銀行在經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮越來越大的作用，對跨國銀行的監(jiān)督管理及國際監(jiān)督合作，對各國央行的監(jiān)督管理提出新挑戰(zhàn)。1974年，在美國、英國、德國和阿根廷等發(fā)生幾家國際性銀行的先后倒閉和一系列國際貸款倒賬事件，給各國金融業(yè)乃至國民經(jīng)濟(jì)帶來重大影響。1975年2月，根據(jù)英格蘭銀行總裁理查森的建議，在國際清算銀行（Bank for International Settlements) 的發(fā)起和主持下，由十國集團(tuán)成員國比利時(shí)、荷蘭、加拿大、英國、法國、意大利、德

28、國、瑞典、日本、美國、瑞士、盧森堡等12國的中央銀行的銀行監(jiān)督管理員在瑞士巴塞爾聚會，建立一個(gè)監(jiān)督國際銀行活動的協(xié)調(diào)委員會。該委員會由英格蘭銀行業(yè)務(wù)監(jiān)督主任庫克人第一任主席，所以國際上又稱該委員會為庫克委員會，也稱巴塞爾委員會?！鞍腿麪枀f(xié)議巴塞爾協(xié)議”的由來的由來n第一個(gè)第一個(gè)“巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議”1975年9月，巴塞爾委員會發(fā)表了對國外銀行機(jī)構(gòu)監(jiān)督的原則(Principles for the Supervision of Banks Foreign Establishments) ,國際上稱之為“巴塞爾協(xié)議”， 即第一個(gè)“巴塞爾協(xié)議”。 n其宗旨是制定國際合作監(jiān)督的準(zhǔn)則，按股權(quán)原則確定分行

29、、附屬銀行的定義，監(jiān)督銀行的流動性、清償性、外匯活動和頭寸的概念。協(xié)議主要內(nèi)容包括（1）任何銀行的國外機(jī)構(gòu)都不能逃避監(jiān)督，由母國和東道國當(dāng)局共同負(fù)有監(jiān)督責(zé)任；（2）監(jiān)督當(dāng)局之間雙方合作，互通情報(bào)，容許總行直接檢查其海外機(jī)構(gòu)，或由東道國代為檢查。（3）以東道國當(dāng)局為主監(jiān)督外國銀行當(dāng)?shù)胤中械牧鲃有院透綄傩械那鍍斝??！鞍腿麪枀f(xié)議巴塞爾協(xié)議”的由來的由來n第二個(gè)“巴塞爾協(xié)議”n1978年，巴塞爾委員會又發(fā)表了綜合資產(chǎn)負(fù)債表原則，該原則把跨國銀行總行、國內(nèi)外分行、附屬銀行作為一個(gè)整體，從全球角度綜合考慮其資本充足性、流動性、清償能力、外匯活動和頭寸、貸款集中性和面臨風(fēng)險(xiǎn)。n1983年5月，在綜合資產(chǎn)負(fù)債

30、表原則的基礎(chǔ)上，出臺第二個(gè)“巴塞爾協(xié)議”，并力爭把“巴塞爾協(xié)議”推向世界，擴(kuò)大到巴塞爾委員會的成員國之外?！鞍腿麪枀f(xié)議巴塞爾協(xié)議”的由來的由來n第三個(gè)第三個(gè)“巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議” n1988年7月，巴塞爾委員會正式通過了巴塞爾銀行業(yè)條例和監(jiān)管委員會關(guān)于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議（即第三個(gè)“巴塞爾協(xié)議”).其主要內(nèi)容由四個(gè)部分構(gòu)成（習(xí)慣稱習(xí)慣稱“巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議）（1）資本的組成：）資本的組成：銀行資本組成應(yīng)分為核心資本和附屬資本兩部分，兩部分之間應(yīng)保持一定的比例。核心資本核心資本由銀行股本以及稅后保留利潤中提取的公開儲備組成，應(yīng)占銀行全部資本的50%以上。附屬資本附屬資本包括為

31、公開的儲備、重估儲備，普通準(zhǔn)備金或普通呆賬準(zhǔn)備金，帶有債務(wù)性質(zhì)的資本公積等。（2）風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)的計(jì)算）風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)的計(jì)算巴塞爾委員會認(rèn)為，將資本與資產(chǎn)負(fù)債表上不同種類資產(chǎn)以及表外項(xiàng)目，根據(jù)其廣泛的相對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行加權(quán)而制訂出風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)比率，是評估銀行資本是否充足的一個(gè)好辦法。對不同資產(chǎn)界定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)級別的辦法如下： 表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)及測定表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)及測定n表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)劃分為從“無風(fēng)險(xiǎn)”到“十足風(fēng)險(xiǎn)”5個(gè)級別，其風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)分別為0%、10%、20%、50%和100%。資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)的給定以資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)大小而定，風(fēng)險(xiǎn)越小的資產(chǎn)，其風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)越小，反之，則越大。n 銀行在風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)給定的基礎(chǔ)上，利用加權(quán)平均法，將各項(xiàng)資產(chǎn)

32、的貨幣數(shù)額乘以其風(fēng)險(xiǎn)等級權(quán)數(shù)得到該項(xiàng)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)值，然后得到的累加值即為銀行表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。它是確定銀行資本限額的重要依據(jù)之一。表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的計(jì)算公式為：n表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=表內(nèi)資產(chǎn)額表內(nèi)資產(chǎn)額風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)根據(jù)巴塞爾協(xié)議，風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的類別及相應(yīng)的權(quán)數(shù)為： A.0A.0風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)的資產(chǎn)：風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)的資產(chǎn)： (1)現(xiàn)金；(2)以本幣定值，并以此通貨對央行融通資金的債權(quán)；(3)對經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織(OECD)成員國，或?qū)H貨幣基金組織達(dá)成與其借款總體安排相關(guān)的特別貸款協(xié)議的國家的中央政府或央行的其他債權(quán)；(4)用現(xiàn)金或者用OECD國家中央政府債券作擔(dān)保，或由OECD國家的中央政府提供擔(dān)保

33、的貸款。B. 10%B. 10%風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)的資產(chǎn)：風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)的資產(chǎn)：一般指OECD國家政府或機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保的貸款或債權(quán)。 C.20C.20風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)的資產(chǎn)：風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)的資產(chǎn)：(1)對多邊發(fā)展銀行的債權(quán)以及由這類銀行提供擔(dān)保，或以這類銀行的債券作抵押的債權(quán)；(2)對OECD國家內(nèi)的注冊銀行的債權(quán)以及由這類銀行提供擔(dān)保的貸款。 (3)對OECD以外國家注冊的銀行余期在1年內(nèi)的債權(quán)和由OECD以外國家的法人銀行提供擔(dān)保的、余期在1年內(nèi)的貸款；(4)托收中的現(xiàn)金款項(xiàng)； (5)對非本國的OECD國家的公共部門機(jī)構(gòu)的債權(quán)，以及由這些機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保的貸款。 D.50D.50風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)的資產(chǎn)：風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)的資產(chǎn)：完全以居住用途

34、的房產(chǎn)作抵押的貸款歸入這一類資產(chǎn)。 E.100E.100風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)的資產(chǎn)：風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)的資產(chǎn)：(1)對私人機(jī)構(gòu)的債權(quán)； (2)對OECD之外的國家的中央政府的債權(quán)；(3)對公共部門所屬的商業(yè)公司的債權(quán)；(4)房屋設(shè)備和其他固定資產(chǎn)； (5)不動產(chǎn)和其他投資； (6)所有其他的資產(chǎn)。 表外項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)表外項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)n對于表外項(xiàng)目，巴塞爾協(xié)議建議采用“信用轉(zhuǎn)換系數(shù)”把表外業(yè)務(wù)額轉(zhuǎn)化為表內(nèi)業(yè)務(wù)額，然后再根據(jù)表內(nèi)同等性質(zhì)的項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)。n銀行的表外項(xiàng)目劃分為自“無風(fēng)險(xiǎn)”到“十足風(fēng)險(xiǎn)” 5大類，并對前4類表外業(yè)務(wù)分別給定了信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，第5類則因其與外匯和利率有關(guān)而須作特別處理。具體包括如下

35、： A. 0%信用轉(zhuǎn)換系數(shù)的表外業(yè)務(wù)信用轉(zhuǎn)換系數(shù)的表外業(yè)務(wù)：類似初始期限在1年以內(nèi)的，或可以在任何時(shí)候無條件取消的承諾。 B.20%信用轉(zhuǎn)換系數(shù)的表外業(yè)務(wù)信用轉(zhuǎn)換系數(shù)的表外業(yè)務(wù)：短期的、有自行清償能力的與貿(mào)易有關(guān)的或有項(xiàng)目。 C.50%信用轉(zhuǎn)換系數(shù)的表外業(yè)務(wù)：信用轉(zhuǎn)換系數(shù)的表外業(yè)務(wù)：與交易相關(guān)的或有項(xiàng)目（如履約擔(dān)保、投標(biāo)擔(dān)保、認(rèn)股權(quán)證和為某些特別交易而開出的備用信用證），票據(jù)發(fā)行融通和循環(huán)包銷便利等。 D.100%信用轉(zhuǎn)換系數(shù)的表外業(yè)務(wù)：信用轉(zhuǎn)換系數(shù)的表外業(yè)務(wù)： (1)直接信用替代工具，如保證和承兌;(2)銷售和回購協(xié)議以及有追索權(quán)的資產(chǎn)銷售；（3）遠(yuǎn)期資產(chǎn)購買、超遠(yuǎn)期存款和部分繳付款項(xiàng)的股票

36、和代表承諾一定損失的證券。 E. E. 與外匯和利率有關(guān)的或有項(xiàng)目。與外匯和利率有關(guān)的或有項(xiàng)目。信用轉(zhuǎn)換系數(shù)是表外業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)換為表內(nèi)資產(chǎn)的前信用轉(zhuǎn)換系數(shù)是表外業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)換為表內(nèi)資產(chǎn)的前提條件，也是正確計(jì)算銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的重提條件，也是正確計(jì)算銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的重要依據(jù)。表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的計(jì)算公式為：要依據(jù)。表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的計(jì)算公式為： 表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)=表外資產(chǎn)表外資產(chǎn)X 信用轉(zhuǎn)換系數(shù)信用轉(zhuǎn)換系數(shù)X 表表內(nèi)相對性質(zhì)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)內(nèi)相對性質(zhì)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)巴塞爾協(xié)議的實(shí)施要求巴塞爾協(xié)議的實(shí)施要求100%核心資本一級資本比率風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額100%附屬資本二級資本比率風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額100%核心資本附屬資本資本

37、對風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額一級資本比率二級資本比率 “巴塞爾協(xié)議”在表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)及表外項(xiàng)目的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)的基礎(chǔ)上，規(guī)定銀資本充足性的計(jì)算公式為： “巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議”有兩個(gè)重點(diǎn)：有兩個(gè)重點(diǎn)：銀行資本規(guī)定及其與資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的聯(lián)系。巴塞爾協(xié)議有其具體的實(shí)施要求。國際大銀行的資本對風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率應(yīng)達(dá)到8%以上，其中核心資本至少要占總資本的50。一級資本比率不應(yīng)低于4%。附屬資本內(nèi)普通貸款準(zhǔn)備金不能高于風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的1.25%， 次級長期債務(wù)的金額不得超過一級資本的50。 雖然“巴塞爾協(xié)議”的規(guī)定并非具有強(qiáng)制性，但已成為當(dāng)今國際銀行業(yè)最重要的公約之一，因而對從事國際業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行來說，它具有很強(qiáng)的約束力

38、。 “巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議”自自20世紀(jì)世紀(jì)90年代以來年代以來的新發(fā)展的新發(fā)展巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議n第四個(gè)“巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議”：1995年年4月通過了月通過了市場風(fēng)市場風(fēng)險(xiǎn)的資本要求險(xiǎn)的資本要求；1996年年1月公布了正式的修訂稿，月公布了正式的修訂稿，題為題為包括市場風(fēng)險(xiǎn)后資本協(xié)議（修訂稿包括市場風(fēng)險(xiǎn)后資本協(xié)議（修訂稿)。 在第在第三個(gè)三個(gè)“巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議”信貸風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，強(qiáng)調(diào)商業(yè)銀信貸風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，強(qiáng)調(diào)商業(yè)銀行面臨的市場風(fēng)險(xiǎn)。行面臨的市場風(fēng)險(xiǎn)。 n1997年年9月，巴塞爾委員會頒布了月，巴塞爾委員會頒布了有效銀行監(jiān)管的有效銀行監(jiān)管的核心原則核心原則，這是巴塞爾委員會加強(qiáng)國際銀

39、行業(yè)監(jiān)管，這是巴塞爾委員會加強(qiáng)國際銀行業(yè)監(jiān)管的新的重大步驟。主要內(nèi)容包括：對銀行監(jiān)管體系和的新的重大步驟。主要內(nèi)容包括：對銀行監(jiān)管體系和必要的銀行監(jiān)管法律框架要求、對被監(jiān)管銀行入市和必要的銀行監(jiān)管法律框架要求、對被監(jiān)管銀行入市和股權(quán)結(jié)構(gòu)的審批；持續(xù)性銀行監(jiān)管的方式；信息要求；股權(quán)結(jié)構(gòu)的審批；持續(xù)性銀行監(jiān)管的方式；信息要求；監(jiān)管人員的正當(dāng)權(quán)限；關(guān)于跨國銀行業(yè)等。監(jiān)管人員的正當(dāng)權(quán)限；關(guān)于跨國銀行業(yè)等?！鞍腿麪枀f(xié)議巴塞爾協(xié)議”自自20世紀(jì)世紀(jì)90年代以來年代以來的新發(fā)展的新發(fā)展巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議n“巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議” （又稱（又稱新巴塞爾協(xié)議）新巴塞爾協(xié)議）n 隨著發(fā)達(dá)國家監(jiān)管實(shí)踐的不斷發(fā)展和

40、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提高，巴塞爾委員會1998年開始全面修改資本協(xié)議，先后公布了三個(gè)征求意見稿，新資本協(xié)議于2004年出臺。稱為“巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議” ，又稱又稱新巴塞爾協(xié)議。新巴塞爾協(xié)議。 n 新資本協(xié)議在8%的最低資本充足率要求基礎(chǔ)上，還提出監(jiān)管部門對資本充足率的監(jiān)督檢查和市場約束的新規(guī)定，形成了資本監(jiān)管的“三大支柱三大支柱”。在信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，新增了對操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求。新協(xié)議采用了由簡單到復(fù)雜的多種方法計(jì)算資本要求，如計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)的標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部評級法。 n 在標(biāo)準(zhǔn)法中，采用西方公認(rèn)的外部評級公司的評級結(jié)果確定商業(yè)銀行各項(xiàng)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，廢除以往按是否為經(jīng)合組織成員確定風(fēng)

41、險(xiǎn)權(quán)重的不合理做法。在相對復(fù)雜的內(nèi)部評級法中，允許管理水平較高的商業(yè)銀行采用銀行內(nèi)部對客戶和貸款的評級結(jié)果來確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重、計(jì)提資本。第四節(jié)：第四節(jié)：20082008年金融危機(jī)對國際銀行年金融危機(jī)對國際銀行資本監(jiān)管的影響及策略調(diào)整資本監(jiān)管的影響及策略調(diào)整始于2007年夏天的美國次貸風(fēng)波,在各國央行和金融監(jiān)管當(dāng)局的共同努力下, 2007年11月次貸危機(jī)稍有緩解,然而,在2008新年 開始,次貸危機(jī)又再度襲來,進(jìn)而演化為全球金融危機(jī)。金融危機(jī)對各國金融監(jiān)管警示金融危機(jī)對各國金融監(jiān)管警示n創(chuàng)新型金融產(chǎn)品及其衍生品不僅對金融工程師和銀行家來說是一個(gè)新生事物,對美國金融監(jiān)管當(dāng)局來說也是一件新生事物。因而對創(chuàng)新型金融產(chǎn)品的特性、現(xiàn)狀及其深遠(yuǎn)影響認(rèn)識不足,也就不可及時(shí)制定相應(yīng)的健全的管理方式和手段。再加上金融全球化、自由化和金融工程技術(shù)的不斷發(fā)展,金融創(chuàng)新層出不窮,管理當(dāng)局難免會顧此失彼。另外,政治對金融的影響也不容忽視。20082008年金融危機(jī)后金融監(jiān)管策略調(diào)整年金融危機(jī)后金融監(jiān)管策略調(diào)整n為解決本輪危機(jī)暴露出的市場失靈，巴塞爾委員正在對全球監(jiān)管體系進(jìn)行一系列根本性的改革。這些改革不僅強(qiáng)化單個(gè)銀行或微觀審慎監(jiān)管，有助于提高單個(gè)銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)對壓力的穩(wěn)健性，