物流金融業(yè)務(wù)模式學(xué)習(xí)教案

1、會(huì)計(jì)學(xué)1物流金融業(yè)務(wù)模式物流金融業(yè)務(wù)模式(msh)第一頁(yè)，共23頁(yè)。目錄(ml)基本(jbn)運(yùn)作模式創(chuàng)新(chungxn)模式意義案例分析第1頁(yè)/共23頁(yè)第二頁(yè)，共23頁(yè)。物流金融的基本(jbn)運(yùn)作模式1 1第2頁(yè)/共23頁(yè)第三頁(yè)，共23頁(yè)。01物流金融的基本運(yùn)作模式 權(quán)利質(zhì)押的物流金融業(yè)務(wù)模式，即倉(cāng)單質(zhì)押融資，是指借方企業(yè)以物流企業(yè)開出的倉(cāng)單作為質(zhì)押物向銀行申請(qǐng)貸款的信貸業(yè)務(wù)，是物流企業(yè)參與下的權(quán)利質(zhì)押業(yè)務(wù) 倉(cāng)單是保管人（物流企業(yè)）在與存貨人借方企業(yè))簽訂倉(cāng)儲(chǔ)保管合同的基礎(chǔ)上，對(duì)存貨人所交付的倉(cāng)儲(chǔ)物進(jìn)行(jnxng)驗(yàn)收之后出具的物權(quán)憑證。權(quán)利質(zhì)押(zh y)的物流金融業(yè)務(wù)模式我國(guó)的實(shí)際

2、情況，由于開展倉(cāng)單質(zhì)押融資業(yè)務(wù)的市場(chǎng)和制度基礎(chǔ)環(huán)境(hunjng)尚未完全成熟，一般物流企業(yè)（非期貨市場(chǎng)交割倉(cāng)庫(kù)）簽發(fā)的倉(cāng)單沒(méi)有權(quán)威的機(jī)構(gòu)認(rèn)證，倉(cāng)單的標(biāo)準(zhǔn)化程度低、使用和流通范圍有限。因此，完全意義上的倉(cāng)單質(zhì)押融資在國(guó)內(nèi)開展得很少，倉(cāng)單更多地是作為一種存貨憑證，倉(cāng)單的流通機(jī)制還未形成，因而物流金融業(yè)務(wù)更多地是以動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押融資的形式出現(xiàn)。第3頁(yè)/共23頁(yè)第四頁(yè)，共23頁(yè)。01物流金融的基本運(yùn)作模式 動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押的物流金融業(yè)務(wù)模式，即存貨質(zhì)押融資，是指借方企業(yè)將其擁有的動(dòng)產(chǎn)作為擔(dān)保，向資金提供方（如銀行）出質(zhì)，同時(shí)，將質(zhì)物轉(zhuǎn)交給具有合法保管動(dòng)產(chǎn)資格的物流企業(yè)（中介方）進(jìn)行保管，以獲得貸款的業(yè)務(wù)活動(dòng)基于動(dòng)

3、產(chǎn)質(zhì)押的物流金融業(yè)務(wù)模式存貨質(zhì)押融資業(yè)務(wù)是物流企業(yè)參與下的動(dòng)產(chǎn)(dngchn)質(zhì)押業(yè)務(wù)。在我國(guó)現(xiàn)實(shí)實(shí)踐中，此類業(yè)務(wù)已經(jīng)覆蓋有色金屬、鋼材、建材、石油、家電等十幾個(gè)行業(yè)。糧油、棉花、有色金屬、鋼材、紙漿、玻璃、汽車、橡膠、化肥、原油等，因價(jià)值穩(wěn)定以及市場(chǎng)流通性好，而納入質(zhì)押的范圍。動(dòng)產(chǎn)(dngchn)質(zhì)押品種的選擇，在一定程度上反映出商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的考慮。另外，一些商業(yè)銀行和物流企業(yè)在實(shí)踐中逐步摸索出了“總量控制”和“不斷追加部分保證金贖出部分質(zhì)押物”等操作方式，在確保信貸安全的前提下，增強(qiáng)了質(zhì)押商品的流動(dòng)性。第4頁(yè)/共23頁(yè)第五頁(yè)，共23頁(yè)。物流金融運(yùn)作模式(msh)創(chuàng)新2 2第5頁(yè)/共2

4、3頁(yè)第六頁(yè)，共23頁(yè)。02物流金融運(yùn)作模式創(chuàng)新 01商品貨權(quán)和庫(kù)存混合(hnh)融資模式是結(jié)合運(yùn)用權(quán)利質(zhì)押(zh y)和動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押(zh y)的模式商品(shngpn)貨權(quán)庫(kù)存質(zhì)押區(qū)別聯(lián)系標(biāo)的是倉(cāng)單（物權(quán)憑證）標(biāo)的是動(dòng)產(chǎn)（實(shí)物范疇）都屬于質(zhì)押范疇，被視為規(guī)避貸款風(fēng)險(xiǎn)的手段都關(guān)注質(zhì)押商品的價(jià)值及其浮動(dòng)和變化業(yè)務(wù)參與方相同，包括銀行、借方企業(yè)和物流企業(yè)第6頁(yè)/共23頁(yè)第七頁(yè)，共23頁(yè)。02物流金融運(yùn)作模式創(chuàng)新 02廠商(chngshng)銀融資模式銀行生產(chǎn)企業(yè)物流倉(cāng)庫(kù)經(jīng)銷商6通知倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨2、繳納20%-30%保證金5、一次或多次還款7、一次或多次放貸1、簽訂合同4、發(fā)貨至指定倉(cāng)庫(kù)3、開具收款人為生產(chǎn)

5、企業(yè)的承兌匯票第7頁(yè)/共23頁(yè)第八頁(yè)，共23頁(yè)。02物流金融運(yùn)作模式創(chuàng)新 02廠商銀融資模式(msh)的應(yīng)用廠商銀模式多用于以預(yù)付款方式購(gòu)買商品的國(guó)內(nèi)貿(mào)易結(jié)構(gòu)中，采用的金融工具多為銀行承兌匯票和國(guó)內(nèi)信用證。實(shí)踐中該融資模式多圍繞大宗商品重點(diǎn)生產(chǎn)企業(yè)，對(duì)其經(jīng)銷商提供集中融資。廠商銀模式能夠加快經(jīng)銷商資金周轉(zhuǎn)，促進(jìn)生產(chǎn)廠家商品銷售，加快回款速度，并帶動(dòng)物流公司的監(jiān)管、儲(chǔ)運(yùn)等業(yè)務(wù)(yw)，受到了各參與方的廣泛歡迎。第8頁(yè)/共23頁(yè)第九頁(yè)，共23頁(yè)。02物流金融運(yùn)作模式創(chuàng)新 03融通(rn tn)倉(cāng)模式融資企業(yè)商業(yè)銀行第三方物流（融通倉(cāng)）申請(qǐng)信用貸款質(zhì)押評(píng)估證明融通倉(cāng)模式以物流公司為中心建立一個(gè)融質(zhì)押

6、商品倉(cāng)儲(chǔ)與監(jiān)管、價(jià)值評(píng)估、融資擔(dān)保(dnbo)、物流配送、商品處置為一體的綜合性物流服務(wù)平臺(tái)。銀行根據(jù)融通倉(cāng)的規(guī)模、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、運(yùn)營(yíng)現(xiàn)狀、資產(chǎn)負(fù)債比例以及信用程度，授予融通倉(cāng)一定的信貸額度，物流公司可以直接利用這些信貸額度向相關(guān)企業(yè)提供靈活的質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)，由融通倉(cāng)直接監(jiān)控質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)的全過(guò)程，金融機(jī)構(gòu)則基本上不參與該質(zhì)押貸款項(xiàng)目的具體運(yùn)作。第9頁(yè)/共23頁(yè)第十頁(yè)，共23頁(yè)。02物流金融運(yùn)作模式創(chuàng)新 04應(yīng)收賬款融資(rn z)模式主要針對(duì)上游(shngyu)供應(yīng)商的融資業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程：供應(yīng)商接到經(jīng)銷商訂單后，向銀行提出融資申請(qǐng)，用于組織生產(chǎn)和備貨；向經(jīng)銷商供貨，供應(yīng)商將發(fā)票、送檢入庫(kù)單等提交銀行，

7、銀行即可辦理應(yīng)收賬款保理，歸還訂單融資；應(yīng)收賬款到期，經(jīng)銷商按約定支付貨款資金到客戶在銀行開設(shè)的裝箱收款賬戶，銀行收回保理融資，從而完成供應(yīng)鏈融資的整套保理流程。出口企業(yè)在已簽訂購(gòu)銷合同(h tong)的條件下，以履行該合同(h tong)產(chǎn)生的應(yīng)收賬款為擔(dān)保和基本還款來(lái)源。結(jié)算方式：賒銷或承兌交單項(xiàng)下的出口發(fā)票融資、信用證結(jié)算項(xiàng)下的出口打包貸款等。結(jié)構(gòu)性出口前融資應(yīng)收賬款保理第10頁(yè)/共23頁(yè)第十一頁(yè)，共23頁(yè)。該融資模式主要考察企業(yè)的現(xiàn)金流和營(yíng)運(yùn)情況，特別是與供應(yīng)鏈中核心企業(yè)的業(yè)務(wù)往來(lái)作為融資判斷依據(jù)，輔之以收款賬戶托管鎖定風(fēng)險(xiǎn)，突破了傳統(tǒng)的評(píng)級(jí)授信、抵押擔(dān)保等信貸準(zhǔn)入條件的限制，支持了一

8、大批經(jīng)營(yíng)良好，管理規(guī)范，產(chǎn)品暢銷的中小企業(yè)。能夠(nnggu)發(fā)揮銀行客戶資源優(yōu)勢(shì)，圍繞核心企業(yè)開展業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)集中經(jīng)營(yíng)和專業(yè)管理，提高融資效率。應(yīng)收賬款融資模式(msh)創(chuàng)新點(diǎn)02物流金融運(yùn)作模式創(chuàng)新 第11頁(yè)/共23頁(yè)第十二頁(yè)，共23頁(yè)。案例(n l)分析3 3第12頁(yè)/共23頁(yè)第十三頁(yè)，共23頁(yè)。03 郵政集團(tuán)物流金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新(chungxn)模式探討中國(guó)郵政物流業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀客戶資源龐大，市場(chǎng)占有份額小多種運(yùn)營(yíng)模式結(jié)合與時(shí)俱進(jìn)，為客戶提供個(gè)性化服務(wù)中國(guó)郵政物金融務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀資金雄厚，網(wǎng)點(diǎn)覆蓋范圍大多種貸款業(yè)務(wù)面向農(nóng)村市場(chǎng)產(chǎn)品相對(duì)單一，創(chuàng)新力度不夠第13頁(yè)/共23頁(yè)第十四頁(yè)，共23頁(yè)。優(yōu)勢(shì)郵政

9、物流與郵儲(chǔ)銀行良好的合作關(guān)系具有強(qiáng)大的物流服務(wù)(fw)綜合能力以及豐富的客戶資源政府對(duì)于郵政集團(tuán)的發(fā)展高度重視劣勢(shì)郵政集團(tuán)成立時(shí)間短，相關(guān)制度體制不完善風(fēng)險(xiǎn)控制能力差，監(jiān)管力度不夠人員素質(zhì)普遍低，高層次專業(yè)人才匱乏03 郵政集團(tuán)物流金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新模式(msh)探討中國(guó)郵政開展(kizhn)物流金融業(yè)務(wù)的優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)第14頁(yè)/共23頁(yè)第十五頁(yè)，共23頁(yè)。03 郵政集團(tuán)物流金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新模式(msh)探討如何進(jìn)行物流金融(jnrng)運(yùn)營(yíng)模式創(chuàng)新服務(wù)農(nóng)村市場(chǎng)的運(yùn)營(yíng)模式的創(chuàng)新保兌倉(cāng)供應(yīng)鏈金融服務(wù)模式的創(chuàng)新存貨金融業(yè)務(wù)模式的創(chuàng)新123第15頁(yè)/共23頁(yè)第十六頁(yè)，共23頁(yè)。03 郵政(yuzhng)集團(tuán)物流金

10、融業(yè)務(wù)創(chuàng)新模式探討服務(wù)農(nóng)村市場(chǎng)的運(yùn)營(yíng)模式的創(chuàng)新1郵政儲(chǔ)蓄銀行貸款業(yè)務(wù)除了面對(duì)普通商戶，主要服務(wù)對(duì)象還有農(nóng)戶，向其發(fā)放小額貸款。在這項(xiàng)業(yè)務(wù)中，農(nóng)戶與收購(gòu)企業(yè)簽訂好協(xié)議，企業(yè)通過(guò)郵政物流中心發(fā)送訂單，郵儲(chǔ)銀行向物流中心進(jìn)行信息的審查和核實(shí)，經(jīng)過(guò)確認(rèn)后以此為依據(jù)向農(nóng)戶進(jìn)行小額貸款的發(fā)放，用于扶持農(nóng)戶的生產(chǎn)(shngchn)經(jīng)營(yíng); 農(nóng)戶通過(guò)郵政物流進(jìn)行貨物的銷售和發(fā)放，企業(yè)收到貨物后，將貨款付給郵儲(chǔ)銀行償還農(nóng)戶的貸款。通過(guò)這種方式，郵儲(chǔ)銀行發(fā)放貸款的對(duì)象是通過(guò)郵政物流中心取得訂單的農(nóng)戶，能夠及時(shí)掌握農(nóng)戶資金回流的時(shí)間和渠道，可以大大降低貸款的風(fēng)險(xiǎn)。第16頁(yè)/共23頁(yè)第十七頁(yè)，共23頁(yè)。03 郵政集團(tuán)物

11、流金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新模式(msh)探討保兌倉(cāng)供應(yīng)鏈金融服務(wù)模式的創(chuàng)新2保兌倉(cāng)業(yè)務(wù)指銀行與買方、賣方，通過(guò)三方合作協(xié)議參照保全倉(cāng)庫(kù)方式，即在賣方承諾回購(gòu)的前提下，以貿(mào)易中的物權(quán)控制包括(boku)貨物監(jiān)管、回購(gòu)擔(dān)保等作為保證措施而開展的特定票據(jù)業(yè)務(wù)服務(wù)模式。結(jié)合供應(yīng)鏈模式，就是將融資服務(wù)的對(duì)象擴(kuò)大到了企業(yè)的上下游。通過(guò)這種業(yè)務(wù)模式的開展，以銀行作為信用保證，郵政物流起到監(jiān)管作用，擴(kuò)大業(yè)務(wù)領(lǐng)域，也可以降低各方業(yè)務(wù)過(guò)程當(dāng)中的風(fēng)險(xiǎn)。第17頁(yè)/共23頁(yè)第十八頁(yè)，共23頁(yè)。03 郵政集團(tuán)物流金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新模式(msh)探討存貨金融業(yè)務(wù)模式的創(chuàng)新3這種模式實(shí)質(zhì)上是物流企業(yè)為買方和賣方服務(wù)的代購(gòu)代銷模式，將代購(gòu)代銷行

12、為和賬款的收取和支付整合在一起，實(shí)現(xiàn)了物流和現(xiàn)金流的結(jié)合。存貨物流金融業(yè)務(wù)的開展，可以擴(kuò)大生產(chǎn)商的銷售渠道，增加銷售量，而經(jīng)銷商也可以通過(guò)推遲付款緩解資 金壓力(yl)。作為物流企業(yè)則可以通過(guò)融資服務(wù)、附加服務(wù)和物流服務(wù)三項(xiàng)業(yè)務(wù)獲取更多的利潤(rùn)來(lái)源。第18頁(yè)/共23頁(yè)第十九頁(yè)，共23頁(yè)。4 4發(fā)展現(xiàn)代物流金融(jnrng)的意義 第19頁(yè)/共23頁(yè)第二十頁(yè)，共23頁(yè)。04 發(fā)展(fzhn)現(xiàn)代物流金融的意義 一、對(duì)企業(yè)(qy)的意義解決了企業(yè)實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)營(yíng)與擴(kuò)大發(fā)展的融資問(wèn)題，有效地盤活了沉淀的資金，提高了資金的流轉(zhuǎn)(lizhun)效率、 降低了結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，最終提高了經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的質(zhì)量。二、對(duì)物流企業(yè)的意義物流金融業(yè)務(wù)是物流企業(yè)獲取新的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的有效途徑。物流金融業(yè)務(wù)使得物流企業(yè)得以控制全程供應(yīng)鏈，保證特殊產(chǎn)品的運(yùn)輸質(zhì)量，長(zhǎng)期穩(wěn)住客戶。第20頁(yè)/共23頁(yè)第二十一頁(yè)，共23頁(yè)。04發(fā)展現(xiàn)代物流金融(jnrng)的意義 三、對(duì)