銀行業(yè)專業(yè)人員考試公司信貸（中級）完整版考試真題

1、銀行業(yè)專業(yè)人員考試公司信貸（中級）完整版考試真題1.銀行對項目進行產(chǎn)品技術方案分析不包括分析產(chǎn)品的（ ）。A. 價格B. 規(guī)格C. 技術性能D. 質(zhì)量【答案】: A【解析】:產(chǎn)品技術方案分析，就是分析項目產(chǎn)品的規(guī)格、品種、技術性能以及產(chǎn)品的質(zhì)量。技術分析中對產(chǎn)品方案的分析和評估必須在了解國內(nèi)外現(xiàn)狀的基礎上進行。2.商業(yè)銀行對客戶生產(chǎn)階段進行分析時，（ ）是客戶核心競爭力的主要內(nèi)容。2010年5月真題A. 環(huán)保情況B. 技術水平C. 人員素質(zhì)D. 設備狀況【答案】: B【解析】:客戶技術水平是其核

2、心競爭力的主要內(nèi)容。產(chǎn)品的升級需要技術來支持，產(chǎn)品的質(zhì)量需要技術來提升，產(chǎn)品的差異性也需要技術來保障。信貸人員可以從研發(fā)能力、內(nèi)外研發(fā)機構協(xié)作能力、科研成果三個方面分析客戶的技術水平。3.根據(jù)擔保法規(guī)定，擔保的形式包括（ ）。A. 質(zhì)押B. 抵押C. 留置D. 承諾E. 定金【答案】: A|B|C|E【解析】:貸款擔保的形式有多種，一筆貸款可以有幾種擔保，擔保的具體形式主要有：抵押、質(zhì)押、保證、留置、定金。4.直接運用違約概率模型估計客戶違約概率的條件有（ ）。A. 建立一致的、明確的違約定義B. 在建立一致、明確

3、違約定義的基礎上積累至少五年的數(shù)據(jù)C. 與傳統(tǒng)的專家系統(tǒng)相結合D. 建立統(tǒng)一的信貸評估指引和操作流程E. 建立統(tǒng)一的關鍵要素指標【答案】: A|B【解析】:與傳統(tǒng)的專家分析方法相比，違約概率模型能夠直接估計客戶的違約概率，因此對歷史數(shù)據(jù)的要求更高，需要商業(yè)銀行建立一致的、明確的違約定義，并且在此基礎上積累至少五年的數(shù)據(jù)。5.銀行風險預警后的處置措施有（ ）。A. 列入重點觀察名單B. 要求客戶限期糾正違約行為C. 要求增加擔保措施D. 停止發(fā)放貸款E. 降低整體授信額度，暫停發(fā)放新貸款或收回已發(fā)放的授信額

4、度【答案】: A|B|C|E【解析】:客戶風險預警信號出現(xiàn)后，相關部門應組織力量積極進行控制和化解，要根據(jù)風險的程度和性質(zhì)，對客戶實施分層管理，采取相應的風險處置措施：列入重點觀察名單；要求客戶限期糾正違約行為；要求完善擔保條件、增加擔保措施；降低整體授信額度，暫停發(fā)放新貸款或收回已發(fā)放的授信額度等；動態(tài)調(diào)整資產(chǎn)風險分類。D項，一般不直接停止向客戶發(fā)放貸款。6.固定資產(chǎn)貸款借款人的經(jīng)營管理要滿足合法合規(guī)的要求，以下不符合這一要求的是（ ）。A. 借款人的經(jīng)營活動符合國家產(chǎn)業(yè)政策和區(qū)域發(fā)展政策B. 借款人的經(jīng)營活動符合營業(yè)執(zhí)照規(guī)定的經(jīng)營范圍和公司章程C. 

5、新建項目所有者權益與總投資比例可以適度低于國家規(guī)定的資本金比例D. 借款人的經(jīng)營活動應符合國家相關法律法規(guī)規(guī)定【答案】: C【解析】:C項，新建項目企業(yè)法人所有者權益與所需總投資的比例不得低于國家規(guī)定的投資項目資本金比例。7.違約損失率的測算在巴塞爾新資本協(xié)議內(nèi)部評級初級法和高級法中有所不同，以下描述正確的是（ ）。A. 在內(nèi)部評級初級法中，對于無擔保的債項，若為優(yōu)先級債務，則違約損失率為35%B. 在內(nèi)部評級初級法中，對于無擔保的債項，若為優(yōu)先級債務，則違約損失率為45%C. 在內(nèi)部評級初級法中，對于無擔保的債項，若為非優(yōu)先級債務，則違約損失

6、率為75%D. 在內(nèi)部評級高級法中，對于有抵押、擔保的債項，按抵押品的數(shù)量和種類，通過計算不同抵押品的折扣比例得到對應的違約損失率E. 在內(nèi)部評級高級法中，根據(jù)銀行內(nèi)部充分的風險和損失數(shù)據(jù)以及監(jiān)管當局確認有效的信息來源，銀行自主確定各敞口對應的違約損失率【答案】: B|C|E【解析】:A項，在內(nèi)部評級初級法中，對于無擔保的債項，若為優(yōu)先級債務，則違約損失率為45%；D項，在內(nèi)部評級初級法中，對于有抵押、擔保的債項，按抵押品的數(shù)量和種類，通過計算不同抵押品的折扣比例得到對應的違約損失率。8.按規(guī)定，無形資產(chǎn)規(guī)定有效期的，按規(guī)定期限平均攤銷；沒有規(guī)定有效期的，按預計使

7、用期限或者不少于（ ）的期限平均攤銷。A. 3年B. 5年C. 1年D. 10年【答案】: D【解析】:無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)根據(jù)其原值采用平均年限法分期攤銷，無形資產(chǎn)規(guī)定有效期限的，按規(guī)定期限平均攤銷；沒有規(guī)定使用期限的，按預計使用期限或者不少于10年的期限平均攤銷。9.在貫徹效益性原則時，要處理好投資項目的財務效益和國民經(jīng)濟效益的關系。下列說法中錯誤的是（ ）。A. 財務效益和國民經(jīng)濟效益都不好的項目，屬于經(jīng)濟上完全不合理的項目B. 財務效益好，而國民經(jīng)濟效益不好的項目，屬于經(jīng)濟上不合理的項目C. 財務效益差，而國

8、民經(jīng)濟效益好的項目，屬于經(jīng)濟上合理的項目D. 財務效益差，而國民經(jīng)濟效益好的項目，屬于經(jīng)濟上不合理的項目【答案】: D【解析】:D項，項目的財務效益差，而國民經(jīng)濟效益好的項目，屬于經(jīng)濟上合理的項目，應予以接受。但這類項目簡單地接受將會對投資企業(yè)和貸款銀行造成不利的影響，投資企業(yè)和貸款銀行不易接受。因此，有必要對這類項目提供可行的優(yōu)惠政策和措施，改善其財務狀況，提高項目的財務效益。10.下列選項中，一般不屬于銀行對貸款項目組織機構的分析對象的是（ ）。A. 項目實施機構B. 項目經(jīng)營機構C. 項目協(xié)作機構D. 人力資源自然結構【答案】:

9、 D【解析】:組織機構是項目實施的“軟件”部分，項目目標達到的程度如何與組織機構水平及其管理人員的能力密切相關。對項目的組織機構條件進行評估，就是要了解與項目實施有關的機構現(xiàn)狀，即是否存在著實施項目必需的機構體系；如果已經(jīng)具備，它能否滿足項目的要求；對項目的組織機構提出加強和改善的建議，以保證項目目標的實現(xiàn)。項目的組織機構概括起來可以分為三大部分：項目的實施機構、項目的經(jīng)營機構和項目的協(xié)作機構。D項，人力資源自然結構屬于銀行對人力資源的分析對象。11.某產(chǎn)品的設計年產(chǎn)能為2萬件，年固定成本為50萬元，銷售收入為200萬元，單位產(chǎn)品售價為100元，單位變動成本為60元，單位銷售稅金為5

10、元，則盈虧平衡點生產(chǎn)能力利用率約為（ ）。A. 61.43%B. 81.43%C. 51.43%D. 71.43%【答案】: D【解析】:盈虧平衡點生產(chǎn)能力利用率年固定成本÷（年銷售收入年變動成本年銷售稅金）×100%。該題盈虧平衡點生產(chǎn)能力利用率50÷（2002×602×5）×100%71.43%。12.在管理狀況監(jiān)控過程中，銀行通常要關注借款人的（ ）對公司經(jīng)營的影響。A. 管理結構B. 企業(yè)內(nèi)部人員的道德風險C. 人員變化D. 員工士氣變化

11、E. 管理水平【答案】: A|B|C|D|E【解析】:經(jīng)營者本人、董事會成員和公司員工是最了解企業(yè)情況的內(nèi)部人員，企業(yè)決策人行為和經(jīng)營觀念的變化直接反映了公司經(jīng)營的變化，并對企業(yè)產(chǎn)生巨大影響，從而直接關系到貸款的安全。公司信貸業(yè)務人員應從管理水平、管理結構、人員變化、員工士氣變化以及企業(yè)內(nèi)部人員的道德風險的變化等方面綜合判斷借款人管理狀況。13.某公司欲轉讓其擁有的某項固定資產(chǎn)，該資產(chǎn)原賬面價值1000萬元，經(jīng)過重新評估，該項資產(chǎn)的價值為1050萬元，假設無折舊，則（ ）。A. 該公司的收入將增加50萬元B. 該公司利潤將增加50萬元C. 該公

12、司資本公積金將增加50萬元D. 該公司盈余公積金將增加50萬元【答案】: C【解析】:資本公積金包括股本溢價、法定財產(chǎn)重估和接受捐贈的資產(chǎn)價值等。該公司資產(chǎn)重估發(fā)生的50萬元的增值屬于法定財產(chǎn)重估增值，應計入資本公積金。14.借款人分析不包括（ ）。A. 臨時停產(chǎn)項目借款人分析B. 新建項目借款人分析C. 改擴建項目借款人分析D. 技術改造項目借款人分析【答案】: A【解析】:借款人是指從境內(nèi)金融機構取得貸款的企事業(yè)法人和自然人，借款人分析包括新建項目借款人分析和改擴建、技術改造項目借款人分析。15.貸款貸前調(diào)查報告中，以下

13、屬于對借款人資信與銀行的往來情況進行分析的內(nèi)容是（ ）。A. 近三年及當期主營業(yè)務利潤率變化情況及原因B. 應收賬款金額、周轉速度、數(shù)額較大或賬齡較長的國內(nèi)外應收賬款情況C. 虧損掛賬、待處理流動資產(chǎn)損失、不合理資金占用及清收等情況D. 以往借款的還款付息情況、信用等級、授信限額及額度占用情況【答案】: D【解析】:借款人資信及與銀行往來情況主要包括：借款人在銀行開戶的情況；在銀行長短期貸款余額、各類渠道的融資情況、以往借款的還款付息情況（不良貸款比率和收息率）、信用等級、授信限額及額度占用情況；借款人的或有負債情況；借款人已經(jīng)提供的抵（質(zhì)）押

14、擔保情況；借款人與其他銀行的關系、在其他銀行的開戶與借款情況；中國人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)反映的貸款情況、擔保情況及信用記錄情況；在銀行日平均存款余額、結算業(yè)務量、綜合收益；新增貸款后銀行新增的存款、結算量及各項收益預測。16.下列評估中固定資產(chǎn)一般采用（ ）計算折舊。A. 加速折舊法B. 平均年限法C. 工作量法D. 年數(shù)總和法【答案】: B【解析】:固定資產(chǎn)折舊可用分類折舊法計算，也可以用綜合折舊法計算，由于目前企業(yè)固定資產(chǎn)實行分類折舊，因此評估中一般先對固定資產(chǎn)進行分類，根據(jù)稅法明確的折舊年限和殘值率，采用平均年限法計算折舊；對于某些行業(yè)和企

15、業(yè)，財政部、國家稅務總局允許實行快速折舊法。17.投資利稅率是（ ）。A. 項目在計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量累計凈現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)率B. 項目達到設計生產(chǎn)能力后的一個正常生產(chǎn)年份的利稅總額或項目生產(chǎn)期內(nèi)平均利稅總額與項目總投資的比率C. 項目達到設計能力后的一個正常年份的年利潤總額與項目總投資的比率D. 項目達到設計生產(chǎn)能力后的正常生產(chǎn)年份的利潤總額或項目生產(chǎn)期內(nèi)平均利潤總額與資本金的比率【答案】: B【解析】:投資利稅率是項目達到設計生產(chǎn)能力后的一個正常生產(chǎn)年份的利稅總額或項目生產(chǎn)期內(nèi)平均利稅總額與項目總投資的比率。18.商業(yè)銀行應按已批準的貸

16、款項目年度投資計劃所規(guī)定的建設內(nèi)容、費用，準確、及時地提供貸款，這符合銀行貸款發(fā)放的（ ）原則的要求。2014年11月真題A. 計劃、比例放款B. 實貸實付C. 資本金足額D. 適宜相容【答案】: A【解析】:貸款發(fā)放的原則包括：計劃、比例放款原則，銀行應按照已批準的貸款項目年度投資計劃所規(guī)定的建設內(nèi)容、費用，準確、及時地提供貸款；進度放款原則，在固定資產(chǎn)貸款發(fā)放過程中，銀行應按照完成工程量的多少進行付款；資本金足額原則，銀行需審查建設項目的資本金是否已足額到位，即使因特殊原因不能按時足額到位，貸款支取的比例也應同步低于借款人資本金到位的比例。

17、19.某產(chǎn)品的設計年產(chǎn)能為2萬件，年固定成本為50萬元，銷售收入為200萬元，單位產(chǎn)品售價為100元，單位變動成本為60元，單位銷售稅金為5元，則盈虧平衡點生產(chǎn)能力利用率約為（ ）。A. 61.43%B. 81.43%C. 51.43%D. 71.43%【答案】: D【解析】:盈虧平衡點生產(chǎn)能力利用率年固定成本÷（年銷售收入年變動成本年銷售稅金）×100%。該題盈虧平衡點生產(chǎn)能力利用率50÷（2002×602×5）×100%71.43%。20.具有（ ）情形之一的流動資金貸款，原則上應

18、采用貸款人受托支付方式。A. 單筆金額只有超過500萬元人民幣B. 遵守貸款與資本金同比例到位的基本要求C. 借款人已做出正式承諾D. 與借款人新建立信貸業(yè)務關系且借款人信用狀況一般E. 支付對象明確且單筆支付金額較大【答案】: D|E【解析】:具有以下情形之一的流動資金貸款，原則上應采用貸款人受托支付方式：與借款人新建立信貸業(yè)務關系且借款人信用狀況一般；支付對象明確且單筆支付金額較大；貸款人認定的其他情形。21.下列選項中，不屬于公司收款條件類型的是（ ）。A. 預付貨款B. 賒賬銷售C. 預收貨款D.

19、 現(xiàn)貨交易【答案】: A【解析】:公司收款條件主要取決于市場供求和廠商品牌兩個因素，收款條件主要包括三種：預收貨款、現(xiàn)貨交易和賒賬銷售。22.抵押人在抵押期間轉讓或處分抵押物的，商業(yè)銀行必須要求其提出（ ），并經(jīng)銀行同意后予以辦理。A. 電話申請B. 書面申請C. 信用承諾D. 口頭協(xié)議【答案】: B23.一個物可以設立（ ）個質(zhì)押權。2016年11月真題A. 兩B. 零C. 一D. 三【答案】: C【解析】:在質(zhì)權設立的情況下，一物只能設立一個質(zhì)押權，因而不存在受償?shù)捻樞騿?/p>

20、題；而一物可設數(shù)個抵押權，當數(shù)個抵押權并存時，有受償?shù)南群箜樞蛑帧?4.實貸實付的核心要義包括（ ）。A. 受托支付是實貸實付的重要手段B. 滿足有效信貸需求是實貸實付的根本目的C. 口頭承諾是實貸實付的外部執(zhí)行依據(jù)D. 要求借款人提供詳細資料E. 按進度發(fā)放貸款是實貸實付的基本要求【答案】: A|B|E【解析】:實貸實付是指銀行業(yè)金融機構根據(jù)貸款項目進度和有效貸款需求，在借款人需要對外支付貸款資金時，根據(jù)借款人的提款申請以及支付委托，將貸款資金主要通過貸款人受托支付的方式，支付給符合合同約定的借款人交易對象的過程。其核心要義有以下

21、幾個方面：滿足有效信貸需求是實貸實付的根本目的；按進度發(fā)放貸款是實貸實付的基本要求；受托支付是實貸實付的重要手段；協(xié)議承諾是實貸實付的外部執(zhí)行依據(jù)。25.在項目評估分析中，下列不屬于總成本的是（ ）。2016年11月真題A. 技術轉讓費B. 差旅費C. 盈余公積金D. 折舊費【答案】: C【解析】:總成本的構成為：總成本制造成本管理費用財務費用銷售費用。其中技術轉讓費包含在管理費用中，差旅費包含在銷售費用中，折舊費包含在制造成本中。26.下列關于綠色信貸組織管理的說法，錯誤的是（ ）。A. 銀行業(yè)金融機構董事會或理事會負責監(jiān)督、評估本

22、機構綠色信貸發(fā)展戰(zhàn)略執(zhí)行情況B. 必要時可以設立跨部門的綠色信貸委員會，協(xié)調(diào)相關工作C. 銀行業(yè)金融機構董事長負責確定綠色信貸發(fā)展戰(zhàn)略，審批高級管理層制定的綠色信貸目標和提交的綠色信貸報告D. 銀行業(yè)金融機構高級管理層應當明確一名高管人員及牽頭管理部門，配備相應資源，組織開展并歸口管理綠色信貸各項工作【答案】: C【解析】:C項，根據(jù)綠色信貸指引第七條，銀行業(yè)金融機構董事會或理事會負責確定綠色信貸發(fā)展戰(zhàn)略，審批高級管理層制定的綠色信貸目標和提交的綠色信貸報告，監(jiān)督、評估本機構綠色信貸發(fā)展戰(zhàn)略執(zhí)行情況。27.質(zhì)押與抵押最重要的區(qū)別是（ ）。A. 

23、抵押人可以同時或者先后就同一項財產(chǎn)向兩個以上的債權人進行抵押，而同一質(zhì)物不能重復設置質(zhì)權B. 抵押權的設立不轉移抵押標的物的占有，而質(zhì)權的設立必須轉移質(zhì)押標的物的占有C. 質(zhì)權的標的物為動產(chǎn)和財產(chǎn)權利，抵押權的標的物可以是動產(chǎn)和不動產(chǎn)D. 抵押權人沒有保管標的物的義務，質(zhì)權人對質(zhì)物則負有善良管理人的注意義務【答案】: B【解析】:質(zhì)押與抵押的區(qū)別有：質(zhì)權的標的物與抵押權的標的物的范圍不同；標的物的占有權是否發(fā)生轉移不同，抵押權的設立不轉移抵押標的物的占有權，而質(zhì)權的設立必須轉移質(zhì)押標的物的占有權；對標的物的保管義務不同；受償順序不同；能否重復設置擔保不同

24、；對標的物孳息的收取權不同。其中，第二項是質(zhì)押與抵押最重要的區(qū)別。28.在項目評估的現(xiàn)金流量分析中，全部投資現(xiàn)金流量表以全部投資作為計算的基礎，從全部投資角度考慮現(xiàn)金流量，即_不作為現(xiàn)金流入，_和_不作為現(xiàn)金流出。（ ）A. 借款；借款利息；本金的償還B. 本金的償還；借款利息；借款C. 資產(chǎn)；借款利息；本金的償還D. 借款利息；借款；本金的償還【答案】: A【解析】:全部投資現(xiàn)金流量表以全部投資作為計算的基礎，從全部投資角度考慮現(xiàn)金流量，即借款不作為現(xiàn)金流入，借款利息和本金的償還不作為現(xiàn)金流出。全部投資均視為自有資金。但在編制自有資金現(xiàn)金流量

25、表時，借款利息應作為現(xiàn)金流出。29.借款企業(yè)的所有授信額的總和稱為（ ）。A. 集團成員借款額度B. 單筆貸款額度C. 集團授信額度D. 客戶信用額度【答案】: D【解析】:客戶信用額度是指銀行授予某個借款企業(yè)的信用額度（包括分配各類信貸業(yè)務額度）的總和，額度可在有效期內(nèi)使用。30.下列關于商業(yè)銀行貸款審批要素的表述，錯誤的是（ ）。A. 銀行可針對借款人及相關授信業(yè)務的風險特征，提出相應的貸后管理要求B. 貸款幣種無須與貸款項下交易所使用的結算幣種及借款人還款來源幣種相匹配C. 貸款利率的確定應考慮所在地同類信貸

26、業(yè)務的市場價格水平D. 貸款審批人應分析授信申報方案所提出的貸款用途是否明確、具體【答案】: B【解析】:貸款幣種應盡可能與貸款項下交易所使用的結算幣種及借款人還款來源幣種相匹配，并充分考慮貸款幣種與還款來源幣種錯配情況下所面臨的相關風險及風險控制。31.受法律保護的借貸關系開始于（ ）。A. 貸款審查通過B. 貸款審批通過C. 簽署借款合同D. 貸款合同生效【答案】: D【解析】:貸款合同一經(jīng)簽訂生效后，受法律保護的借貸關系即告確立，借貸雙方均應依據(jù)貸款合同的約定享有權利和承擔義務。32.下列不屬于客戶信用分析的5Ps分析

27、系統(tǒng)的是（ ）。A. 定量模型因素B. 保障因素C. 資金用途因素D. 還款來源因素【答案】: A【解析】:針對企業(yè)信用分析的5Ps分析系統(tǒng)包括：個人因素、資金用途因素、還款來源因素、保障因素、企業(yè)前景因素。33.以下不屬于客戶經(jīng)營業(yè)績分析指標的是（ ）。A. 與行業(yè)比較的銷售增長率B. 主營業(yè)務收入占銷售收入總額比重C. 市場占有率指標D. 資產(chǎn)周轉率指標【答案】: D【解析】:經(jīng)營業(yè)績分析指標包括：經(jīng)營業(yè)績指標，通常指與行業(yè)比較的銷售增長率，高于行業(yè)平均的增長率說明客戶經(jīng)營業(yè)績較好；市場占有

28、率指標，通常指客戶產(chǎn)品的市場份額，所占市場份額較大說明客戶在行業(yè)中的地位較高，其價格策略的調(diào)整對行業(yè)整體銷售狀況能產(chǎn)生影響；主營業(yè)務指標，通常指主營業(yè)務收入占銷售收入總額的比重，比重較大說明客戶主營業(yè)務突出，經(jīng)營方向明確。34.抵押人在抵押期間轉讓或處分抵押物的，商業(yè)銀行必須要求其提出（ ），并經(jīng)銀行同意后予以辦理。A. 電話申請B. 書面申請C. 信用承諾D. 口頭協(xié)議【答案】: B【解析】:抵押人在抵押期間轉讓或處分抵押物的，商業(yè)銀行必須要求其提出書面申請，并經(jīng)銀行同意后予以辦理。經(jīng)商業(yè)銀行同意，抵押人可以全部轉讓并以不低于商業(yè)銀行認可的最

29、低轉讓價款轉讓抵押物的，抵押人轉讓抵押物所得的價款應當優(yōu)先用于向商業(yè)銀行提前清償所擔保的債權或存入商業(yè)銀行賬戶。35.原材料供給不僅是企業(yè)資產(chǎn)循環(huán)的基礎性環(huán)節(jié)，也是企業(yè)真實融資需求分析的重要方面。銀行在對企業(yè)開展存貨融資或預付款融資時，以下不屬于對企業(yè)供應階段分析內(nèi)容的是（ ）。2014年11月真題A. 原材料價格B. 付款條件C. 目標客戶D. 進貨渠道【答案】: C【解析】:供應階段的核心是進貨，信貸人員應重點分析以下方面：貨品質(zhì)量；貨品價格；供貨穩(wěn)定性；進貨渠道；付款條件。36.項目投產(chǎn)初期，要根據(jù)（ ）估算各年達產(chǎn)率。A. 項

30、目銷售收入B. 項目實際產(chǎn)量C. 設計生產(chǎn)能力D. 市場產(chǎn)量水平【答案】: B【解析】:項目銷售收入審查中，項目達產(chǎn)年份里，一般以項目設計生產(chǎn)能力的產(chǎn)量作為計算項目銷售收入的產(chǎn)量（產(chǎn)品有自用的要扣除）；投產(chǎn)初期，項目的實際產(chǎn)量往往低于設計生產(chǎn)能力，要根據(jù)項目的實際情況估算投產(chǎn)初期各年的達產(chǎn)率。37.下列屬于商業(yè)銀行防范貸款虛假質(zhì)押風險的措施有（ ）。A. 對調(diào)查不清、認定不準所有權及使用權的財產(chǎn)或權利，不能盲目接受其質(zhì)押B. 銀行查證質(zhì)押票證時，有密押的應通過聯(lián)行核對C. 銀行要將質(zhì)押證件作為重要有價單證歸類保管，一般不應出

31、借D. 銀行要認真審查質(zhì)押貸款當事人行為的合法性E. 要切實核查質(zhì)押動產(chǎn)在品種、數(shù)量、質(zhì)量等方面是否與質(zhì)押權證相符【答案】: A|B|D|E【解析】:C項是商業(yè)銀行防范質(zhì)押操作風險的措施。38.項目的規(guī)模通常受到下列哪些因素的制約？（ ）A. 國民經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃、戰(zhàn)略布局和有關政策B. 其他生產(chǎn)建設條件C. 資金和基本投入物D. 項目所處行業(yè)的技術經(jīng)濟特點E. 生產(chǎn)技術和設備、設施狀況【答案】: A|B|C|D|E【解析】:項目規(guī)模的主要制約因素有：國民經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃、戰(zhàn)略布局和有關政策；項目所處行業(yè)的技術經(jīng)

32、濟特點；生產(chǎn)技術和設備、設施狀況；資金和基本投入物；其他生產(chǎn)建設條件。39.預控性處置發(fā)生在（ ）。A. 風險預警報告正式做出前B. 風險預警報告已經(jīng)做出，決策部門尚未采取措施前C. 風險預警報告尚未做出，決策部門尚未采取措施D. 風險預警報告已經(jīng)做出，決策部門已經(jīng)采取措施【答案】: B【解析】:預控性處置是在風險預警報告已經(jīng)做出，而決策部門尚未采取相應措施之前，由風險預警部門或決策部門對尚未爆發(fā)的潛在風險提前采取控制措施，避免風險繼續(xù)擴大對商業(yè)銀行造成不利影響。40.銀行對項目所選設備的可靠性分析，是指設備在規(guī)定時間內(nèi)和規(guī)定條件下，完成規(guī)定功

33、能的能力，一般用（ ）來衡量。A. 可靠度B. 配套性C. 經(jīng)濟性D. 使用壽命【答案】: A【解析】:設備可靠性是指設備在規(guī)定時間內(nèi)和規(guī)定條件下，完成規(guī)定功能的能力，一般用可靠度來衡量。選擇有較高可靠度的設備，可以滿足生產(chǎn)工藝要求，連續(xù)不斷生產(chǎn)出高質(zhì)量的產(chǎn)品，避免設備故障可能帶來的重大經(jīng)濟損失和人身事故。41.甲企業(yè)某產(chǎn)品年生產(chǎn)能力200萬噸，每噸售價515元，年固定成本為20萬元，單位產(chǎn)品可變成本為2元，每噸銷售稅金為1元。那么，該企業(yè)盈虧平衡點銷售收入為（ ）萬元。A. 30B. 20C. 10D. 

34、;50【答案】: B【解析】:根據(jù)題意，企業(yè)盈虧平衡點銷售收入產(chǎn)品單價×年固定成本/（產(chǎn)品單價單位產(chǎn)品可變成本單位產(chǎn)品銷售稅金）515×200000/（51521）200000（元）。42.從商業(yè)銀行事前風險管理的角度看，可以將貸款損失分為預期損失和非預期損失，銀行通常如何覆蓋貸款損失？（ ）A. 籌集資本金覆蓋預期損失和非預期損失B. 籌集資本金覆蓋非預期損失C. 提取準備金覆蓋非預期損失D. 籌集資本金覆蓋預期損失E. 提取準備金覆蓋預期損失【答案】: B|E【解析】:按照國際通行的巴塞爾資本監(jiān)管框架

35、體系，銀行必須保有足夠資本來抵御風險資產(chǎn)的非預期損失，而資產(chǎn)的預期損失，應充分考慮在其經(jīng)營成本中，由相應的風險損失準備金抵補。43.下列財產(chǎn)中，可以抵押的有（ ）。A. 依法被查封的生產(chǎn)設備B. 醫(yī)院的醫(yī)療設備C. 以招標方式取得的土地承包經(jīng)營權D. 權屬有爭議的建設用地使用權E. 正在建造的建筑物【答案】: C|E【解析】:根據(jù)物權法的規(guī)定，債務人或者第三人有權處分的下列財產(chǎn)可以抵押：建筑物和其他土地附著物；建設用地使用權；以招標、拍賣、公開協(xié)商等方式取得的荒地等土地承包經(jīng)營權；生產(chǎn)設備、原材料、半成品、產(chǎn)品；正在建造的建筑物、船舶

36、、航空器；交通運輸工具；法律、行政法規(guī)未禁止抵押的其他財產(chǎn)。不得抵押的財產(chǎn)有：土地所有權；耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權，但法律規(guī)定可以抵押的除外；學校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體的教育設施、醫(yī)療衛(wèi)生設施和其他社會公益設施；所有權、使用權不明或者有爭議的財產(chǎn)；依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn)；法律、行政法規(guī)規(guī)定不得抵押的其他財產(chǎn)。44.下列關于借款需求期限的說法中，正確的是（ ）。A. 與固定資產(chǎn)重置相關的借款需求一定是長期的B. 與債務重構相關的借款需求一定是長期的C. 與流動資產(chǎn)相關的借款需求一定是短期的D. 與流

37、動資產(chǎn)周轉效率降低相關的借款需求一定是短期的【答案】: A【解析】:B項，公司用長期融資來取代短期融資進行債務重構，一般是為了平衡融資結構；C項，一些與流動資產(chǎn)和營運資金有關的融資需求也可能與長期融資需求相關；D項，公司流動資產(chǎn)周轉效率的下降，即應收賬款和存貨周轉率的下降可能導致長期融資需求，也可能導致短期融資需求。45.下列屬于銀行流動資金貸款貸前調(diào)查報告的內(nèi)容的有（ ）。A. 借款人經(jīng)濟效益情況B. 借款人資信及與銀行往來情況C. 擔保情況D. 流動資金貸款資金用途E. 對流動資金貸款的可行性分析【答案】: A|B|C|

38、D【解析】:流動資金貸款貸前調(diào)查報告一般包括以下內(nèi)容：借款人基本情況；借款人生產(chǎn)經(jīng)營及經(jīng)濟效益情況；借款人財務狀況；借款人資信及與銀行往來情況；資金用途；還款能力；擔保情況；銀行業(yè)金融機構收益預測；風險評估意見；結論性意見；借款人流動資金需求分析與測算的內(nèi)容。46.商業(yè)銀行在對客戶供應階段分析中，錯誤的是（ ）。A. 進貨渠道分析可以從四個方面著手：有無中間環(huán)節(jié)、供貨地區(qū)的遠近、運輸方式的選擇、進貨資質(zhì)的取得B. 客戶采購物品的質(zhì)量主要取決于上游廠商的資質(zhì)，知名供應商一般較為可靠C. 付款條件反映了客戶的市場地位，如果客戶通過預付款或現(xiàn)貨交易采購，說明其資信較高D

39、. 原材料價格除了受市場供求影響外，還取決于進貨渠道、客戶關系等多方面因素【答案】: C【解析】:C項，付款條件主要取決于市場供求和商業(yè)信用兩個因素。如果貨品供不應求或者買方資信不高，供貨商大多要求預付貨款或現(xiàn)貨交易；反之，供貨商則可接受銀行承兌匯票甚至商業(yè)承兌匯票。47.行業(yè)發(fā)展的成長階段，行業(yè)銷售、利潤和經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量有下列（ ）特點。A. 銷售：由于價格比較高，銷售量很小B. 利潤：由于銷售量很低而成本相對很高，利潤為負C. 銷售：由于價格下降的同時產(chǎn)品質(zhì)量卻提高了，銷售量大增D. 利潤：由于銷售大幅提高、規(guī)模經(jīng)濟的效應和生

40、產(chǎn)效率的提升，利潤轉變?yōu)檎礒. 經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量通常為負【答案】: C|D|E【解析】:處在成長階段的行業(yè)通常年增長率會超過20%。銷售、利潤和現(xiàn)金流有以下特點：銷售：產(chǎn)品價格下降的同時產(chǎn)品質(zhì)量卻得到了明顯提高，銷售大幅增長；利潤：由于銷售大幅提高、規(guī)模經(jīng)濟的效應和生產(chǎn)效率的提升，利潤轉變成正值；現(xiàn)金流：銷售快速增長，現(xiàn)金需求增加，所以這一階段的現(xiàn)金流仍然為負。48.根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議要求，下列關于客戶信用評級的表述正確的是（ ）。A. 能有效區(qū)分違約客戶，準確量化客戶違約風險B. 主要依據(jù)公開市場所披露的財務信息和經(jīng)營數(shù)據(jù)C. 須由專業(yè)

41、評級機構對特定債務人進行整體評估D. 依靠財務報表分析評估借款人償債能力【答案】: A【解析】:符合巴塞爾新資本協(xié)議要求的客戶信用評級體系至少具有三大效能：能夠有效區(qū)分違約客戶；能夠準確量化客戶違約風險；整個信用評級體系的結果要具有穩(wěn)定性。信用評級分為外部評級和內(nèi)部評級。BC兩項屬于外部評級的內(nèi)容；D項，內(nèi)部評級是商業(yè)銀行根據(jù)內(nèi)部收集的信息和自身的評價標準，對本行客戶及其所開展業(yè)務風險進行的評價。49.信貸授權應遵循的基本原則包括（ ）。2016年11月真題A. 權責一致原則B. 授權適度原則C. 公平公開原則D. 差別授權原則E.&

42、#160;動態(tài)調(diào)整原則【答案】: A|B|D|E【解析】:信貸授權是指銀行金融機構對其所屬業(yè)務職能部分、分支機構和關鍵業(yè)務崗位開展信貸業(yè)務權限的具體規(guī)定。其應遵循的基本原則有：授權適度原則；差別授權原則；動態(tài)調(diào)整原則；權責一致原則。50.商業(yè)銀行辦理信貸業(yè)務時，下列做法正確的有（ ）。A. 對于審批日至放款核準日間隔超過一定期限的，應審核此期間借款人是否發(fā)生重大風險變化B. 借款人用于建設項目的其他資金應先于貸款或與貸款同比例支用C. 貸款原則上可以用于借款人的資本金、股本金和企業(yè)其他需自籌資金的融資D. 在固定資產(chǎn)貸款發(fā)放過程中，銀行應按照完

43、成工程量的進度發(fā)放貸款E. 在審查擔保類文件時，信貸人員應特別注意抵（質(zhì)）押協(xié)議生效的前提條件【答案】: A|B|D|E【解析】:C項，銀行辦理信貸業(yè)務時，需審查建設項目的資本金是否已足額到位，即使因特殊原因不能按時足額到位，貸款支取的比例也應同步低于借款人資本金到位的比例。此外，貸款原則上不能用于借款人的資本金、股本金和企業(yè)其他需自籌資金的融資。51.從資產(chǎn)負債表來看，可能導致長期資產(chǎn)增加的因素包括（ ）。A. 短期銷售增長B. 商業(yè)信用減少C. 固定資產(chǎn)重置及擴張D. 紅利支付E. 長期投資【答案】: C|E【

44、解析】:A項可能導致流動資產(chǎn)增加；B項可能導致流動負債的減少；D項可能導致資本凈值的減少。52.在長期貸款發(fā)放過程中，商業(yè)銀行應按照完成工程量的多少進行付款，這符合銀行貸款發(fā)放的（ ）原則的要求。A. 資本金足額B. 適宜相容C. 計劃、比例放款D. 進度放款【答案】: D【解析】:貸款發(fā)放的進度放款原則是指在固定資產(chǎn)貸款發(fā)放過程中，銀行應按照完成工程量的多少進行付款。如果是分次發(fā)放或發(fā)放手續(xù)較復雜，銀行應在計劃提款日前與借款人取得聯(lián)系。53.（ ）是商業(yè)銀行在商業(yè)匯票上簽章承諾按出票人指示到期付款的行為。A. 銀行擔保B. 信貸承諾C. 銀行承兌D. 信用證【答案】: C【解析】:銀行的信貸產(chǎn)品主要包括貸款、擔保、承兌、保函、信用證等。其中，承兌是銀行在商業(yè)匯票上簽章承諾按出票人指示到期付款的行為。54.下列選項中，應計入企業(yè)現(xiàn)金流量表的是（ ）。A. 遞延資產(chǎn)攤銷B. 所得稅C. 固定資產(chǎn)折舊D. 無形資產(chǎn)攤銷【答案】: B【解析】:在計算現(xiàn)金流量時，折舊費支出、無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)攤銷都不能作為現(xiàn)金流出，因為這三項費用只是項目內(nèi)部的現(xiàn)金轉移，固定資產(chǎn)投資、無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)投資已按其發(fā)生時間