外貿(mào)實務(wù) 第七講 貨款的結(jié)算 第十 - 十五章

1、1第四篇第四篇 貨款的結(jié)算貨款的結(jié)算 內(nèi)容預(yù)覽：內(nèi)容預(yù)覽：1. 匯票（含義、內(nèi)容、種類、使用）匯票（含義、內(nèi)容、種類、使用）2. 本票（含義、內(nèi)容、區(qū)別匯票）本票（含義、內(nèi)容、區(qū)別匯票）3. 支票（含義、內(nèi)容、種類）支票（含義、內(nèi)容、種類） 第十章第十章 支付工具支付工具2出票出票提示提示付款、承付款、承兌兌一、一、匯票（匯票（）（二）使用流程：（二）使用流程： 出票人出票人 收款人收款人 付款人（受票人）付款人（受票人）賣賣方方買方買方定義：由一人簽發(fā)給另一人的無條件書面命令，要求受票人見票時或于未來某一規(guī)定的或可以確定的時間，將一定金額的款項支付給某一特定的人或其指定人，或持票人。3（二）

2、內(nèi)容：（二）內(nèi)容： “匯票匯票”字樣字樣 無條件支付命令無條件支付命令 確定金額、付款人名稱、收款人名稱確定金額、付款人名稱、收款人名稱 出票日期、出票人簽章出票日期、出票人簽章缺少規(guī)定事缺少規(guī)定事項的，匯票項的，匯票無效無效Sample 4光票光票跟單匯票跟單匯票 1、出票人、出票人 2 2、附商業(yè)票據(jù)附商業(yè)票據(jù)銀行匯票銀行匯票商業(yè)匯票商業(yè)匯票（三）種類：（三）種類：5 3、付款日期、付款日期 4、承兌人、承兌人即期匯票即期匯票遠期匯票遠期匯票商業(yè)承兌匯票商業(yè)承兌匯票銀行承兌匯票銀行承兌匯票61. 出票（出票（Issue， to draw）2. 提示（提示（Presentation）3. 承

3、兌（承兌（Acceptance）4. 付款（付款（Payment）出票人出票人付款人付款人出票出票習慣認為只有付款習慣認為只有付款人簽名未寫人簽名未寫“承兌承兌”也構(gòu)成承兌。也構(gòu)成承兌。 5. 背書（背書（Endorsement） 6. 拒付和追索（拒付和追索（DishonorRecourse）本票71）出票(to draw): 指出票人簽發(fā)票據(jù)并將其交付給收款人的票據(jù)行為。2）提示(presentation)收款人或持票人將匯票交付款人要求付款或承兌的行為。3）見票(sight):付款人看到匯票，即為見票。4）承兌（acceptance）：指匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額的票據(jù)行為。

4、5）付款（payment）：指匯票付款人向持票人支付匯票金額以消滅票據(jù)關(guān)系的行為。86）背書（endorsement）：指在票據(jù)背面上記載有關(guān)事項后經(jīng)簽章交付給受讓人的行為。一般由持票人在匯票背面簽上自己的名字，或者再加上受讓人（被背書人）的名稱，并把匯票交給受讓人。其目的是將匯票權(quán)力轉(zhuǎn)讓給受讓人。7）拒付與追索：P.152 拒付（dishonor）：拒付會使持票人不能得到錢款。在某些情況下，付款人并不會對持票人負有法律責任。付款是因為付款人與出票人有債務(wù)關(guān)系（合同關(guān)系）。如果債務(wù)關(guān)系發(fā)生變化，則付款就可能不成立。（承兌后的匯票，承兌人必須在到期時付款）。 追索（recourse）：在遭到拒付

5、時，持票人有權(quán)向承兌人或者前手，包括所有背書人和出票人追償。9二二 、本票、本票cashiers cashiers chequecheque（一）定義（一）定義: 指出票人簽發(fā)的，承諾自己指出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定金額給收款人在見票時無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)?；虺制比说钠睋?jù)。收款人收款人出票人出票人 付款人付款人出票出票10寫明寫明“本票本票”字樣字樣無條件支付承諾無條件支付承諾收款人或指定人收款人或指定人出票人簽字、日期、地點出票人簽字、日期、地點付款期限、金額、地點付款期限、金額、地點注意：注意：我國目前只能使用銀行本票我國目前只能使用銀行本票（二）本票

6、內(nèi)容（二）本票內(nèi)容11本票樣本本票樣本12 我國銀行本票結(jié)算有什么特點？我國銀行本票結(jié)算有什么特點？ 銀行本票是申請人將款項交存銀行，由銀行簽發(fā)的承諾銀行本票是申請人將款項交存銀行，由銀行簽發(fā)的承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。銀行本票按照其金額是否固定可分為不定額和定的票據(jù)。銀行本票按照其金額是否固定可分為不定額和定額兩種。不定額銀行本票是指憑證上金額欄是空白的，簽額兩種。不定額銀行本票是指憑證上金額欄是空白的，簽發(fā)時根據(jù)實際需要填寫金額，并用壓數(shù)機壓印金額的銀行發(fā)時根據(jù)實際需要填寫金額，并用壓數(shù)機壓印金額的銀行本

7、票；定額銀行本票是指憑證上預(yù)先印有定固定面額的銀本票；定額銀行本票是指憑證上預(yù)先印有定固定面額的銀行本票。行本票。 與其他銀行結(jié)算方式相比，銀行本票結(jié)算具有如下特與其他銀行結(jié)算方式相比，銀行本票結(jié)算具有如下特點：點： 131）使用方便。我國現(xiàn)行的銀行本票使用方便靈活。單位、）使用方便。我國現(xiàn)行的銀行本票使用方便靈活。單位、個人不管其是否在銀行開戶，他們之間在同城范圍內(nèi)的所個人不管其是否在銀行開戶，他們之間在同城范圍內(nèi)的所有商品交易、勞務(wù)供應(yīng)以及其他款項的結(jié)算都可以使用銀有商品交易、勞務(wù)供應(yīng)以及其他款項的結(jié)算都可以使用銀行本票。收款單位和個人待銀行本票可以辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，行本票。收款單位和個人待銀

8、行本票可以辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，也可以支取現(xiàn)金，同樣也可以背書轉(zhuǎn)讓。銀行本票見票即也可以支取現(xiàn)金，同樣也可以背書轉(zhuǎn)讓。銀行本票見票即付，結(jié)算迅速。付，結(jié)算迅速。 2）信譽度高，支付能力強。銀行本票是由銀行簽發(fā)，并于）信譽度高，支付能力強。銀行本票是由銀行簽發(fā)，并于指定到期日由簽發(fā)銀行無條件支付，因而信譽度很高，一指定到期日由簽發(fā)銀行無條件支付，因而信譽度很高，一般不存在得不到正常支付的問題。其中定額銀行本票由中般不存在得不到正常支付的問題。其中定額銀行本票由中國人民銀行發(fā)行，各大國有商業(yè)銀行代理簽發(fā)，不存在票國人民銀行發(fā)行，各大國有商業(yè)銀行代理簽發(fā)，不存在票款得不到兌付的問題。不定額銀行本票由各大國有

9、商業(yè)銀款得不到兌付的問題。不定額銀行本票由各大國有商業(yè)銀行簽發(fā)，由于其資金力量雄厚，因而一般也不存在票款得行簽發(fā)，由于其資金力量雄厚，因而一般也不存在票款得不到兌付的問題。不到兌付的問題。14（三）與匯票的區(qū)別（三）與匯票的區(qū)別 本票是無條件支付承諾，本票是無條件支付承諾， 匯票是無條件支付命令；匯票是無條件支付命令； 本票兩個當事人（出票人和收款人），本票兩個當事人（出票人和收款人）， 匯票三個當事人（出票人、付款人匯票三個當事人（出票人、付款人 和收款人）；和收款人）；含義含義當事人當事人15 本票出票人是主要債務(wù)人，本票出票人是主要債務(wù)人， 匯票承兌前，出票人是主要債務(wù)人，匯票承兌前，出

10、票人是主要債務(wù)人， 承兌后，承兌承兌后，承兌人人是主要債務(wù)人是主要債務(wù)人; 本票只能開出一張，本票只能開出一張， 匯票可以開出一式兩份或一套幾張匯票可以開出一式兩份或一套幾張; 外國本票退票時，不需做成拒絕證書，外國本票退票時，不需做成拒絕證書， 外國匯票退票時，必須做成拒絕證書。外國匯票退票時，必須做成拒絕證書。責任責任份數(shù)份數(shù)退票退票支票16三、支票三、支票（一）定義：是出票人簽發(fā)，委托辦理支票存款（一）定義：是出票人簽發(fā)，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或其他金融機構(gòu)在檢票是無條件支付業(yè)務(wù)的銀行或其他金融機構(gòu)在檢票是無條件支付確定金額給收款人或持票人。確定金額給收款人或持票人。（二）內(nèi)容（二）

11、內(nèi)容寫明寫明“支票支票”字樣字樣無條件支付一定金額的命令無條件支付一定金額的命令付款人名稱付款人名稱收款人收款人出票日期、地點和簽字出票日期、地點和簽字17支票樣本支票樣本18（三）種類（三）種類1. 記名支票記名支票（即限制性抬頭支票）（即限制性抬頭支票）2. 不記名支票不記名支票3. 劃線支票劃線支票（不能提現(xiàn)，只能轉(zhuǎn)帳）（不能提現(xiàn)，只能轉(zhuǎn)帳）19第十一章第十一章 匯付和托收匯付和托收第一節(jié) 匯付匯付又稱為匯款。采用匯付方式結(jié)算貨款時，賣方將貨物發(fā)運給買方后，有關(guān)貨運單據(jù)由賣方自行寄送買方；而買方則自行通過銀行將貨款匯交給賣方。對于銀行而言，僅涉及一筆匯款業(yè)務(wù)，并不處理單據(jù)。20 匯付方式

12、的當事人：1）收款人：2）匯出行：3）匯入行：4）收款人：21 1）電匯(telegraph transfer, T/T)：委托行采用電報等通知收款人當?shù)氐膮R入行，委托將款項解付給收款人。 2）信匯(mail transfer, M/T)：與電匯相似。采用信匯委托書作為結(jié)算工具。 3）票匯(remittance by banks demand draft, D/D)：以銀行機器匯票作為結(jié)算工具的一種匯付方式。22匯款人匯款人（進口人）（進口人）匯出行匯出行（進口地銀行）（進口地銀行）收款人收款人（出口人）（出口人）匯入行匯入行（出口地銀行）（出口地銀行）（1）訂合同）訂合同（2）申請）申請書、

13、貨款書、貨款（3）信匯委托書信匯委托書 電報電報 （4）匯款）匯款通知、貨款通知、貨款 銀行即期匯票銀行即期匯票匯匯 付付 流流 程程 簡簡 圖圖一一. 匯付匯付23一、托收定義：只由接到委托指示的銀行處理金融單據(jù)和/或商業(yè)單據(jù)，以便取得承兌或付款，或憑承兌或付款交出商業(yè)單據(jù)，或憑其他條件交出單據(jù)。光票托收：指金融單據(jù)不附帶商業(yè)票據(jù)的托收。跟單托收：指金融單據(jù)附帶商業(yè)單據(jù)或不用金融單據(jù)的托收24托收托收光票托收光票托收跟單托收跟單托收付款交單付款交單（D/P）承兌交單（承兌交單（D/A）（一）托收的種類（一）托收的種類返回返回25委托人委托人（出口人）（出口人）托收行托收行（出口地銀行）（出口

14、地銀行）付款人付款人（進口人）（進口人）代收行代收行（進口地銀行）（進口地銀行）（1 1）訂合同）訂合同 （2 2）申請書、）申請書、 即期跟單匯票即期跟單匯票（3 3）委托書、匯票）委托書、匯票 、 全套單據(jù)全套單據(jù)（4 4）提示付款）提示付款即期付款交單即期付款交單 流流 程程 簡簡 圖圖（5 5）付款交單）付款交單（6 6）轉(zhuǎn)賬）轉(zhuǎn)賬（7 7）貨款）貨款26委托人委托人（出口人）（出口人）托收行托收行（出口地銀行）（出口地銀行）付款人付款人（進口人）（進口人）代收行代收行（進口地銀行）（進口地銀行）（1 1）訂合同）訂合同 （2 2）申請書、）申請書、 遠期跟單匯票遠期跟單匯票（3 3）

15、委托書、匯票）委托書、匯票 、 全套單據(jù)全套單據(jù)（4 4）提示承兌）提示承兌遠期付款交單遠期付款交單 流流 程程 簡簡 圖圖（6 6）付款交單）付款交單（7 7）轉(zhuǎn)賬）轉(zhuǎn)賬（8 8）貨款）貨款（5 5）承兌留單）承兌留單27委托人委托人（出口人）（出口人）托收行托收行（出口地銀行）（出口地銀行）付款人付款人（進口人）（進口人）代收行代收行（進口地銀行）（進口地銀行）（1 1）訂合同）訂合同 （2 2）申請書、）申請書、 遠期跟單匯票遠期跟單匯票（3 3）委托書、匯票）委托書、匯票 、 全套單據(jù)全套單據(jù)（4 4）提示承兌）提示承兌承承 兌兌 交單交單 流流 程程 簡簡 圖圖（5 5）承兌交單）承

16、兌交單（7 7）轉(zhuǎn)賬）轉(zhuǎn)賬（8 8）貨款）貨款（6 6）提示付款）提示付款28托收的國際慣例托收的國際慣例托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則（Uniform Rule for Collection, ICC Publication No.522。簡稱簡稱URC522）金融單據(jù)：匯票、本票、支票、付款收據(jù)或其他金融單據(jù)：匯票、本票、支票、付款收據(jù)或其他類似用于區(qū)的付款的憑證。類似用于區(qū)的付款的憑證。商業(yè)單據(jù)：發(fā)票、運輸單據(jù)、所有權(quán)憑證或其他商業(yè)單據(jù)：發(fā)票、運輸單據(jù)、所有權(quán)憑證或其他類似的單據(jù)或其他類似的單據(jù)或其他非金融非金融方面的單據(jù)。例如，方面的單據(jù)。例如，保險單據(jù)等。保險單據(jù)等。29D/P案例案例【案

17、情】我某公司向日本商人【案情】我某公司向日本商人以以D/P即期付款方式推銷某商即期付款方式推銷某商品，對方答復(fù)，如我方接受品，對方答復(fù)，如我方接受D/P after 90 days付款，并付款，并通過他指定的通過他指定的A銀行代收則可銀行代收則可接受。接受。分析30【問題【問題】日本商人為什么提出此要求？日本商人為什么提出此要求？作為出口方，是否可以接受？為作為出口方，是否可以接受？為什么？什么？如果日本商人提出如果日本商人提出D/A，是否可，是否可以接受？以接受？31【分析【分析】 日本商人提出將日本商人提出將D/P即期改為即期改為90天天遠期，很顯然旨在推遲付款時間，以利遠期，很顯然旨在推

18、遲付款時間，以利于其資金周轉(zhuǎn)。于其資金周轉(zhuǎn)。 同時日商指定同時日商指定A銀行為該批托收業(yè)務(wù)銀行為該批托收業(yè)務(wù)的代收行，則是為了方便向該行借單，的代收行，則是為了方便向該行借單，以便早日獲得經(jīng)濟利益，進而達到利用以便早日獲得經(jīng)濟利益，進而達到利用我方資金的目的。我方資金的目的。32作為出口方，可以酌情接受。在作為出口方，可以酌情接受。在D/P 90days情況下，代收行應(yīng)該在收款后把有關(guān)情況下，代收行應(yīng)該在收款后把有關(guān)單證交給付款人。單證交給付款人。如果日本商人憑自己在銀行的信用度，在付款如果日本商人憑自己在銀行的信用度，在付款之前從銀行借到單據(jù)。則銀行承擔到期收款的之前從銀行借到單據(jù)。則銀行承

19、擔到期收款的責任。如果不能從付款人出收到貨款，銀行必責任。如果不能從付款人出收到貨款，銀行必須按期付款給出口人。須按期付款給出口人。33按照按照托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則，在，在D/A托收業(yè)務(wù)中，銀托收業(yè)務(wù)中，銀行僅提供服務(wù)，不提供信用。行僅提供服務(wù)，不提供信用。出口方：有風險出口方：有風險進口方：可利用承兌交單條件，現(xiàn)行將單據(jù)借出。進口方：可利用承兌交單條件，現(xiàn)行將單據(jù)借出。D/A托收方式有利于調(diào)動進口商的貿(mào)易積極性。托收方式有利于調(diào)動進口商的貿(mào)易積極性。34 1）比較匯票、支票的異同點 2）試寫出T/T, D/D, D/A的英文全文、中文譯名，并分別簡述其基本含義。35第十二章第十二章 信用

20、證信用證（Letter of Credit, L/C）36二二. 托收托收商業(yè)信用商業(yè)信用三三. 信用證信用證銀行信用銀行信用一一. 匯付匯付前期所講內(nèi)容中的匯付和托收，相關(guān)收款風險是基于商業(yè)信用之上的。而商業(yè)信用要比銀行信用風險大。37(一一) 含義含義:是是銀行銀行根據(jù)根據(jù)進口人進口人的請求的請求和指示向和指示向出口人出口人開立的一開立的一定金額的，有條件的承諾定金額的，有條件的承諾付款的書面文件付款的書面文件.受益人受益人開證申請人開證申請人開證行開證行UCP600的定義的定義38(二二) 信用信用證有關(guān)當事證有關(guān)當事人人:開證申請人開證申請人(applicant)開證行開證行 open

21、ing bank通知行通知行 advising bank受益人受益人 beneficiary議付行議付行 negotiating bank付款行付款行 paying bank39(三三) 收付程序收付程序:開證人開證人(進口人進口人)受益人受益人(出口人出口人)付款行開證行付款行開證行(1)(2)通知行議付行通知行議付行(4)(5)(3)(6)(7)1. 訂立合同訂立合同3. 開證開證2. 申請開證申請開證4. 通知通知5. 交單交單、議付、議付6. 索償、償付索償、償付7. 付款贖單付款贖單即期不可撤銷跟單議付信用證程序圖即期不可撤銷跟單議付信用證程序圖跳一頁跳一頁40（四）信用證的主要內(nèi)容

22、（四）信用證的主要內(nèi)容樣本見參考書附件二樣本見參考書附件二（五）信用證的作用（五）信用證的作用1、保證作用、保證作用2、融資作用、融資作用41（六）信用證特點（六）信用證特點1.開證行負首要付款責任；開證行負首要付款責任；分析分析：2.信用證是一項自足文件信用證是一項自足文件；分析分析：3.信用證方式是純單據(jù)業(yè)務(wù)。信用證方式是純單據(jù)業(yè)務(wù)。分析分析：銀行信用銀行信用依據(jù)買賣合同，依據(jù)買賣合同，又獨立于合同。又獨立于合同。銀行憑單付款，銀行憑單付款，不問貨物不問貨物案例42（八）信用證的國際慣例（八）信用證的國際慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例跟單信用證統(tǒng)一慣例the Uniform Customs and

23、 Practice for Documentary Credits ICC Publication 600 （UCP 600）從從2007年年7月月1日起，日起，UCP600開始生效。原有開始生效。原有版本版本 UCP500廢止。廢止。431.信用證不符案信用證不符案 某出口公司對美成交女上衣某出口公司對美成交女上衣 1000件，合同規(guī)定綠色和紅色件，合同規(guī)定綠色和紅色上衣按上衣按37搭配，即綠色搭配，即綠色300件，紅色件，紅色700件。件。國外開來信用證上規(guī)定為紅色國外開來信用證上規(guī)定為紅色30%，綠色，綠色70%，但該出口公，但該出口公司仍按原合同規(guī)定的花色比例司仍按原合同規(guī)定的花色比例

24、裝船出口后，議付時遭銀行拒裝船出口后，議付時遭銀行拒付。付?！景盖椤景盖椤糠治?4【問題【問題】（1 1）為什么銀行拒付？）為什么銀行拒付？（2 2）收到來證后，我方應(yīng)）收到來證后，我方應(yīng) 如何處理？如何處理？返回45【分析分析】（1）信用證項下要求單證必須相符，否則）信用證項下要求單證必須相符，否則銀行不予議付。本案中裝運單（出運按合銀行不予議付。本案中裝運單（出運按合同規(guī)定）與信用證不符，所以銀行可以拒同規(guī)定）與信用證不符，所以銀行可以拒付。付。（2）賣方收證后應(yīng)立即審證。發(fā)現(xiàn)有與雙方協(xié)議不同）賣方收證后應(yīng)立即審證。發(fā)現(xiàn)有與雙方協(xié)議不同點，或者不能接受點，應(yīng)立即通知開證人點，或者不能接受點

25、，應(yīng)立即通知開證人修改信用證修改信用證。絕不能置信用證于不顧而單憑合同規(guī)定行事。絕不能置信用證于不顧而單憑合同規(guī)定行事。返回462.L/C獨立于買賣合同獨立于買賣合同【案情】國外貿(mào)易公司從我進出口公司購買小【案情】國外貿(mào)易公司從我進出口公司購買小麥麥500500噸，合同規(guī)定，噸，合同規(guī)定，1 1月月3030日前開出日前開出L/CL/C，2 2月月5 5日前裝船。日前裝船。1 1月月2828日買方開來日買方開來L/CL/C，有效期至，有效期至2 2月月1010日。日。 后由于賣方不能按期裝船，故電請買方將后由于賣方不能按期裝船，故電請買方將裝船期延至裝船期延至2 2月月1717日并將日并將L/C

26、L/C有效期延至有效期延至2 2月月2020日，日，買方回電表示同意，但未通知開證行。買方回電表示同意，但未通知開證行。2 2月月1717日日貨物裝船后賣方到銀行議付時，遭到拒絕。貨物裝船后賣方到銀行議付時，遭到拒絕。分析47【問題【問題】（1 1）銀行是否有權(quán)拒絕付款，）銀行是否有權(quán)拒絕付款， 為什么？為什么？（2 2）作為賣方，應(yīng)當如何處）作為賣方，應(yīng)當如何處理此事？理此事？返回48【分析【分析】（1）銀行有權(quán)拒付。據(jù)）銀行有權(quán)拒付。據(jù)UCP500規(guī)定，規(guī)定，L/C雖是根據(jù)合同開出的雖是根據(jù)合同開出的 ，但一經(jīng)開出就，但一經(jīng)開出就獨立于買賣合同。銀行只受信用證條款的獨立于買賣合同。銀行只受

27、信用證條款的約束。本案雖合同條款改變，但約束。本案雖合同條款改變，但L/C條款未條款未改，故銀行只按原改，故銀行只按原L/C條款辦事，條款辦事，2月月17日日超出了原超出了原L/C的有效期，故銀行可以拒付。的有效期，故銀行可以拒付。（2）作為賣方，當銀行拒付時，可依據(jù)修）作為賣方，當銀行拒付時，可依據(jù)修改后的合同條款要求買方履行付款義務(wù)，賣改后的合同條款要求買方履行付款義務(wù)，賣方也可要求修改信用證。或者要求賣方通知方也可要求修改信用證?；蛘咭筚u方通知開證行接受不符點。開證行接受不符點。返回49（七）信用證的種類（七）信用證的種類1、跟單信用證跟單信用證和和光票信用證光票信用證2、不可撤銷信用

28、證不可撤銷信用證和和可撤銷信用證（從可撤銷信用證（從2007年年7月月1日日起所有信用證都是不可撤銷信用證）起所有信用證都是不可撤銷信用證）3、保兌信用證保兌信用證和和不保兌信用證不保兌信用證 分析分析4、即期信用證即期信用證和和遠期信用證遠期信用證 解釋解釋5、可轉(zhuǎn)讓信用證可轉(zhuǎn)讓信用證和和不可轉(zhuǎn)讓信用證不可轉(zhuǎn)讓信用證6、循環(huán)信用證循環(huán)信用證7、對開信用證對開信用證8、對背信用證對背信用證9、預(yù)支信用證預(yù)支信用證10、付款信用證付款信用證、承兌信用證承兌信用證和和議付信用證議付信用證50四、銀行保函與備用信用證四、銀行保函與備用信用證（一）銀行保函（一）銀行保函（L/G）1、基本內(nèi)容、基本內(nèi)容

29、51履約銀行保函履約銀行保函 致：（業(yè)主全稱）致：（業(yè)主全稱） 鑒于（承包人全稱）（以下簡稱鑒于（承包人全稱）（以下簡稱“承包人承包人”）與（業(yè)主全稱）（以下簡稱）與（業(yè)主全稱）（以下簡稱“業(yè)主業(yè)主”）簽訂修建（公路項目名稱）第簽訂修建（公路項目名稱）第_合同段合同協(xié)議書，并保證按保同規(guī)定承擔該合同段合同段合同協(xié)議書，并保證按保同規(guī)定承擔該合同段工程的實施和完成及其缺陷修復(fù)工程的實施和完成及其缺陷修復(fù),我行愿意出具保函為承包人擔保我行愿意出具保函為承包人擔保,擔保金額為人民幣擔保金額為人民幣(大大寫寫)_元元(￥ 元元)。 本保函的義務(wù)是：我行在接到業(yè)主提出的因承包人在履行合同過程中未能履約或

30、違背本保函的義務(wù)是：我行在接到業(yè)主提出的因承包人在履行合同過程中未能履約或違背合同規(guī)定的責任和義務(wù)而要求索賠的書面通知和付款證后的合同規(guī)定的責任和義務(wù)而要求索賠的書面通知和付款證后的_天內(nèi)，在上述擔保金天內(nèi)，在上述擔保金額的限額內(nèi)向業(yè)主支付任何數(shù)額的款項，無須業(yè)主出具證明或陳述理由。額的限額內(nèi)向業(yè)主支付任何數(shù)額的款項，無須業(yè)主出具證明或陳述理由。 在向我行提出要求前，我行將不堅持要求業(yè)主應(yīng)首先向承包人索要上述款項。我們還在向我行提出要求前，我行將不堅持要求業(yè)主應(yīng)首先向承包人索要上述款項。我們還同意，任何對合同條款所作的修改或補充都不能免除我行按本保函所應(yīng)承擔的義務(wù)。同意，任何對合同條款所作的修

31、改或補充都不能免除我行按本保函所應(yīng)承擔的義務(wù)。本保函在擔保金額支付完畢，或業(yè)主向承包人頒發(fā)交工證書之日起失效。本保函在擔保金額支付完畢，或業(yè)主向承包人頒發(fā)交工證書之日起失效。 擔保銀行：（銀行全稱）擔保銀行：（銀行全稱） （蓋章）（蓋章） 法定代表人法定代表人 或或 其授權(quán)的代理人其授權(quán)的代理人: （職務(wù)）（職務(wù)） （姓名）（姓名） （簽章）（簽章） 年年 月月 日日522、銀行保函特點、銀行保函特點（1）銀行信用，第二性付款責任。）銀行信用，第二性付款責任。（2）獨立文件。）獨立文件。（3）一般不作為融資的抵押品。）一般不作為融資的抵押品。（二）備用信用證（二）備用信用證 備用信用證的一般格

32、式備用信用證的一般格式 53出口商出口商出口保理公司出口保理公司（出口地）（出口地）進口商進口商進口保理公司進口保理公司（進口地）（進口地） （2 2）保保 理理 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 流流 程程 簡簡 圖圖（9 9）（8 8）（11 11）五、保理業(yè)務(wù)五、保理業(yè)務(wù) （1 1） （4 4） （7 7）（1010）（3 3）（5 5）（6 6）54 UCP600第二條相符交單第二條相符交單 指與信用證條款、本慣例的相指與信用證條款、本慣例的相關(guān)條款以及國際標準銀行實務(wù)一致的交單。關(guān)條款以及國際標準銀行實務(wù)一致的交單。 UCP600第四條規(guī)定：就其性質(zhì)而言，信用證與可能作第四條規(guī)定：就其性質(zhì)而言，信用證與可

33、能作為其開立基礎(chǔ)的銷售合同或者其他合同是相互獨立的交易，為其開立基礎(chǔ)的銷售合同或者其他合同是相互獨立的交易，即使信用證中含有對此類似合同的任何援引，銀行與該合即使信用證中含有對此類似合同的任何援引，銀行與該合同無關(guān)，且不受其約束。因此，銀行關(guān)于承付，議付或履同無關(guān)，且不受其約束。因此，銀行關(guān)于承付，議付或履行信用證項下其他義務(wù)的承諾，不受申請人基于其與開證行信用證項下其他義務(wù)的承諾，不受申請人基于其與開證行或與受益人之間的關(guān)系而產(chǎn)生的任何請求或抗辯的影響。行或與受益人之間的關(guān)系而產(chǎn)生的任何請求或抗辯的影響。返回返回55 UCP600規(guī)定：規(guī)定： 信用證指一項不可撤銷的安排，無論其名稱或描述如何

34、，信用證指一項不可撤銷的安排，無論其名稱或描述如何，該項安排構(gòu)成開證行對相符交單予以承付的確定承諾。該項安排構(gòu)成開證行對相符交單予以承付的確定承諾。 只要規(guī)定的單據(jù)提交給指定銀行或開證行，并且構(gòu)成相符只要規(guī)定的單據(jù)提交給指定銀行或開證行，并且構(gòu)成相符交單，則開證行必須承付，交單，則開證行必須承付，返回返回56ICC規(guī)定：規(guī)定：開證行須審核交單，并僅基于單據(jù)本身確定其是否在表面上構(gòu)成開證行須審核交單，并僅基于單據(jù)本身確定其是否在表面上構(gòu)成相符交單。相符交單。當開證行確定相符交單時，必須承付。當開證行確定相符交單時，必須承付。當按照指定行事的指定銀行、保兌行（如有的話）或者開證行確定交當按照指定行

35、事的指定銀行、保兌行（如有的話）或者開證行確定交單不符實，可以拒絕承付。單不符實，可以拒絕承付。當開證行確定交單不符時，可以自行決定聯(lián)系申請人放棄不符當開證行確定交單不符時，可以自行決定聯(lián)系申請人放棄不符點，點，.返回返回57（一）保兌信用證（一）保兌信用證保兌信用證系指開證銀行開出的信用證經(jīng)另一定銀行加以保兌信用證系指開證銀行開出的信用證經(jīng)另一定銀行加以保兌，保證兌付受益人所開具的匯票，稱保兌信用證保兌，保證兌付受益人所開具的匯票，稱保兌信用證（Confirmed Letter of Credit）。）。 凡在信用證上載文，愿意承擔保兌者稱保兌銀行凡在信用證上載文，愿意承擔保兌者稱保兌銀行（

36、Confirming Bank），保兌銀行通常是由通知銀行），保兌銀行通常是由通知銀行擔任。擔任。UCP對保兌信用證列有如下規(guī)定，若開證銀行授權(quán)或委對保兌信用證列有如下規(guī)定，若開證銀行授權(quán)或委請另一家銀行對不可撤銷信用證予以保兌，凡同意對信用請另一家銀行對不可撤銷信用證予以保兌，凡同意對信用證加以保兌者應(yīng)承擔對受益人簽發(fā)的即期、遠期匯票的議證加以保兌者應(yīng)承擔對受益人簽發(fā)的即期、遠期匯票的議付、承兌或付款的責任。付、承兌或付款的責任。58 保兌銀行為另一家銀行開具的信用證加保，必須收取保證保兌銀行為另一家銀行開具的信用證加保，必須收取保證金和銀行費用。若開證銀行不提供保證金，保兌銀行可要金和銀行

37、費用。若開證銀行不提供保證金，保兌銀行可要求開證銀行提供對等的保兌義務(wù)作為條件，方可承擔保兌求開證銀行提供對等的保兌義務(wù)作為條件，方可承擔保兌的責任。的責任。信用證是否需要保兌，這是進出口商經(jīng)談判而決定之。信用證是否需要保兌，這是進出口商經(jīng)談判而決定之。若進口商同意對信用證以加保，一般講銀行收取的保兌費若進口商同意對信用證以加保，一般講銀行收取的保兌費由進口商承擔。由進口商承擔。若開證銀行委托通知銀行予以加保，稱若開證銀行委托通知銀行予以加保，稱“委托保兌委托保兌”，但亦有特殊情況，保兌銀行是由出口商指定的銀行對信用但亦有特殊情況，保兌銀行是由出口商指定的銀行對信用證加以保兌，此保兌銀行不是經(jīng)

38、開證銀行的指定的銀行予證加以保兌，此保兌銀行不是經(jīng)開證銀行的指定的銀行予以保兌，稱以保兌，稱“無委托保兌無委托保兌”。這種作法，只是在開證銀行。這種作法，只是在開證銀行為有信譽的條件下，才能作到。為有信譽的條件下，才能作到。59 若采用這種作法，是因進口商在保兌銀行開有帳號并有存若采用這種作法，是因進口商在保兌銀行開有帳號并有存款。究竟在實務(wù)中采用何種辦法，應(yīng)視情況而定?？睢＞烤乖趯崉?wù)中采用何種辦法，應(yīng)視情況而定。2. 保兌不是擔保保兌不是擔保在國際貿(mào)易實務(wù)中采用保信用證，其保兌的責任不同在國際貿(mào)易實務(wù)中采用保信用證，其保兌的責任不同于一般的擔保。于一般的擔保。擔保的責任是原當事人不能履行其責

39、任時，要求擔保擔保的責任是原當事人不能履行其責任時，要求擔保人負連帶責任。亦就是說，原當事人不履行其責任時應(yīng)由人負連帶責任。亦就是說，原當事人不履行其責任時應(yīng)由擔保人承擔其責任。擔保人承擔其責任。60 保兌信用證中已明確的是保兌銀行直接向受益人負責，即保兌信用證中已明確的是保兌銀行直接向受益人負責，即保兌銀行系第一付款人。換言之，保兌銀行充當和承擔第保兌銀行系第一付款人。換言之，保兌銀行充當和承擔第一付款人的責任，不是受益人向開證銀行要求付款，被開一付款人的責任，不是受益人向開證銀行要求付款，被開證銀行拒絕后，才向保兌銀行要求償付。不能把保兌信用證銀行拒絕后，才向保兌銀行要求償付。不能把保兌信

40、用證（證（Confirmed Credit）視為擔保信用證（）視為擔保信用證（Stand-By-Credit）。）。613. 保兌手續(xù)費保兌手續(xù)費保兌銀行以其信用提供保兌并承擔風險，故必然要收保兌銀行以其信用提供保兌并承擔風險，故必然要收取保兌手續(xù)費用（取保兌手續(xù)費用（Confirming Charges 或或 Confirmation Charges）。）。收取費用的多少，一般來講是依據(jù)信用證有效期限的收取費用的多少，一般來講是依據(jù)信用證有效期限的長短而定，通常是每三個月收取一次保兌費，保兌費以銀長短而定，通常是每三個月收取一次保兌費，保兌費以銀行規(guī)定或依協(xié)商數(shù)額收費。行規(guī)定或依協(xié)商數(shù)額收費

41、。保兌費應(yīng)由誰支付，系依信用證約定的條款為準。保兌費應(yīng)由誰支付，系依信用證約定的條款為準。62（二）采用保兌信用證的貿(mào)易條件（二）采用保兌信用證的貿(mào)易條件 在貿(mào)易實務(wù)中若出現(xiàn)下列情況可酌情考慮采用保兌信用證：在貿(mào)易實務(wù)中若出現(xiàn)下列情況可酌情考慮采用保兌信用證：1. 若因進口商不能依出口商所確認的或指定的銀行開具若因進口商不能依出口商所確認的或指定的銀行開具信用證；或開證銀行與出口商所在地的任何銀行無業(yè)務(wù)往信用證；或開證銀行與出口商所在地的任何銀行無業(yè)務(wù)往來；或開證銀行所在地的政治、經(jīng)濟不穩(wěn)定；或因契約金來；或開證銀行所在地的政治、經(jīng)濟不穩(wěn)定；或因契約金額大，超出開證銀行一般業(yè)務(wù)的支付能力等；額

42、大，超出開證銀行一般業(yè)務(wù)的支付能力等；63 2. 進出口商所處地理位置遙遠，進出口商所在地的法律進出口商所處地理位置遙遠，進出口商所在地的法律及有關(guān)規(guī)定有特殊之處，再加上商業(yè)習慣和作法不同等原及有關(guān)規(guī)定有特殊之處，再加上商業(yè)習慣和作法不同等原因。因。若在進出口貿(mào)易遇有上述的貿(mào)易條件下，進出口商雙若在進出口貿(mào)易遇有上述的貿(mào)易條件下，進出口商雙方都有誠意，對進出口貨物予以成交，可采用保兌信用證。方都有誠意，對進出口貨物予以成交，可采用保兌信用證。對出口商來講可保證安全收匯，對進口商來講，可購到急對出口商來講可保證安全收匯，對進口商來講，可購到急需的進口貨物，在這種情況下進出口商都會同意采用保兌需的

43、進口貨物，在這種情況下進出口商都會同意采用保兌信用證。信用證。64（三）不可撤銷跟單保兌信用證（三）不可撤銷跟單保兌信用證1. 保兌信用證的開立有兩種辦法保兌信用證的開立有兩種辦法（1）進出口商經(jīng)談判雙方同意采用保兌信用證。）進出口商經(jīng)談判雙方同意采用保兌信用證。 開開證銀行開立保兌信用證證銀行開立保兌信用證 ，在信用證的右下角，在信用證的右下角“通知銀行通知銀行的通知欄的通知欄”中，由保兌銀行注明保兌承諾，而后傳送給受中，由保兌銀行注明保兌承諾，而后傳送給受益人。是否須提供保證金額視情況而定；益人。是否須提供保證金額視情況而定；（2）開證銀行開立信用證，將正本傳送給通知銀行，）開證銀行開立信

44、用證，將正本傳送給通知銀行，并請保兌銀行依此信用證條件另開一張保兌信用證。并請保兌銀行依此信用證條件另開一張保兌信用證。65 這種由保兌銀行開立的保兌信用證中必須有這樣的一段這種由保兌銀行開立的保兌信用證中必須有這樣的一段文句，以資證實：文句，以資證實：“本銀行（通知銀行兼保兌銀行）受開證銀行的指示，本銀行（通知銀行兼保兌銀行）受開證銀行的指示，根據(jù)開證銀行開立的第根據(jù)開證銀行開立的第號信用證的諸條件，茲開立保號信用證的諸條件，茲開立保兌信用證兌信用證”。返回返回661）即期信用證：(sight L/C) 指開征行或指定的付款行在收到符合信用證條款的匯票或單據(jù)后即給予付款的信用證。 進口人在銀

45、行（開證行/指定付款行）對受益人或議付行付款后，也應(yīng)立即償付開證行墊付的資金，贖出單據(jù)。 付款后，如發(fā)現(xiàn)單據(jù)與信用證不符，開證行或者付款行可以向議付行追索。即期付款信用證(sight payment L/C):受益人開立即期匯票附單據(jù)或僅附單據(jù)，指定銀行或開證行承擔及其付款。延期付款信用證(deferred payment L/C):僅憑受益人符合信用證條款的單據(jù)，銀行承擔自交單日起的一段時間后，在付款日保證付款的責任。67承兌信用證：(acceptance L/C) 指指定付款行在收到相符匯票和單據(jù)時，在匯票上承兌，在匯票到期日付款的信用證。議付信用證（negotiation L/C) 指允許受益人向某一指定銀行交單議付的信用證。2）遠期信用證：(time L/C, usance L/C) 指開征行或其指定的付款行