電商L班Epad國際經營報告

1、河北科技大學ERP實訓中心 企業(yè)名稱：E-pad 國際 ERP班級：電商L082 指導老師：盧艷麗 郭麗娟目 錄企業(yè)建立3企業(yè)成員3起始年經營4第一年經營6第二年經營9第三年經營14第四年經營18企業(yè)經營總體分析匯報22各職能總監(jiān)工作匯報23企業(yè)建立：企業(yè)名稱：E-pad 國際 企業(yè)理念：信譽永固，追求卓越 企業(yè)目標：締造中國頂級品牌 設計企業(yè)標識：企業(yè)成員：職位姓名班級聯系方式崗位職責CEO劉彪電商L08215203212600制定發(fā)展戰(zhàn)略；全面預算管理；管理團隊協同；企業(yè)績效分析；管理授權與總結CFO魏東電商L08115100188400日常財務記賬與登帳；提供財務報表成本費用控制；財務分

2、析與協助決策ACFO王沖電商L08215130671695日常財務出納；協助CFO日常登帳；財務分析與協助決策COO王度電商L08215032666029產品研發(fā)管理；管理體系認證；編制生產計劃；生產車間管理；成品庫存管理CPO張鶴電商L08215100168609繪制采購計劃；倉儲管理；協同財務和生產管理CMO楊蕊電商L08215003212274市場調查分析；市場進入策略；品種發(fā)展策略；廣告宣傳策略；爭取訂單與談判；銷售業(yè)績分析起始年經營年初會議紀要：明確分工，落實任務指標，團隊合作，一切聽從老師指揮，做好起始年的工作。主要決策：目標市場：本地目標產品：beryl利潤目標：不虧損運營過程分

3、析：（1） 年度市場分析 公司穩(wěn)健發(fā)展，取得beryl產品的本地市場訂單（2） 訂單登記表項目一合計市場本地產品名稱beryl賬期1Q交貨期Q3單價6M訂單數量6訂單銷售額36M成本12M毛利24M（3） 起始年任務清單：每年年初：（根據提示，完成部分打勾）支付應付稅（根據上年度結果） 支付廣告費 登記銷售訂單 每個季度： 一季度 二季度 三季度 四季度申請短期貸款/更新短期貸款/短款還本付息 （20M）更新應付款/歸還應付款 更新原料訂單/原材料入庫 下原料訂單 更新生產/完工入庫 投資新生產線/生產線轉產/變賣生產線 開始下一批生產 產品研發(fā)投資 更新應收款/應收款收現 按訂單交貨 支付行

4、政管理費用 每年年末：申請長期貸款/更新長期貸款/長貸支付利息 支付設備維修費 支付租金（或購買建筑） 折舊 新市場開拓投資 /ISO資格認證投資 關賬 （4） 起始年的現金流量表：項目1234應收款到期（+）24161742變賣生產線（+）7736變賣原料（+）變賣廠房（+）短期貸款(+)20高利貸貸款(+)長期貸款(+)收入總計24234478支付上年應交稅3廣告費貼現費用歸還短貸及利息21(20+1)歸還高利貸及利息原料采購支付現金24成品采購支付現金轉產費生產線投資加工費用2113產品研發(fā)行政管理費1111長期貸款及利息維修費2租金4購買新建筑市場開拓投資ISO認證投資其他支出總計86

5、231現金余額16174247（五）起始年的財務報表 資產負債表 單位：百萬資產年初數期末數負債及所有者權益年初數期末數流動資產：負債： 現金2447 短期負債2020 應收帳款14 應付帳款0 原材料21 應交稅金32 產成品66(3*2) 長期負債2020 在制品68(4*2)流動資產合計5262負債合計4342固定資產：所有者權益： 土地建筑凈值4040 股東資本5050 機器設備凈值127 以前年度利潤411 在建工程0 當年凈利潤7固定資產合計5247所有者權益合計6167資產總計104109負債及權益總計104109綜合管理費用明細表 損益表 單位：百萬項目金額項目去年今年廣告費一

6、、銷售收入4036轉產費 減：成本1712產品研發(fā)二、毛利 2324行政管理4 減：綜合費用88維修費4 折舊45租金 財務凈損益13市場開拓三、營業(yè)利潤108ISO認證 加：營業(yè)外凈收益0其他四、利潤總額108合計8減：所得稅32五、凈利潤76（六）年度總結：市場定位：本地財務狀況：利潤可觀競爭趨勢：本地市場競爭日益激烈，急需擴大市場，研發(fā)新產品，增強廣告投放團隊表現：分工明確，恪盡職守，合作經營第一年經營年初會議紀要：討論市場劃分及行情，落實企業(yè)資金情況主要決策：目標市場：本地目標產品：beryl利潤目標：不虧損投資決策：廣告投入，生產線投入籌資決策：申請長期貸款20M市場開拓決策：區(qū)域市

7、場產品研發(fā)決策：開發(fā)crystal產品運營過程分析：（1） 年度市場分析公司堅持以穩(wěn)健發(fā)展的策略,公司以較少的廣告投入取得本地市場beryl訂單（2） 訂單登記表項目一合計市場本地產品名稱beryl賬期1Q交貨期Q2單價5.4M訂單數量3訂單銷售額16M成本6M毛利10M（3） 第一年任務清單：每年年初：（根據提示，完成部分打勾）支付應付稅（根據上年度結果） 支付廣告費 登記銷售訂單 每個季度： 一季度 二季度 三季度 四季度申請短期貸款/更新短期貸款/短款還本付息 （20M）更新應付款/歸還應付款 更新原料訂單/原材料入庫 下原料訂單 更新生產/完工入庫 投資新生產線/生產線轉產/變賣生產線

8、 開始下一批生產 產品研發(fā)投資 更新應收款/應收款收現 按訂單交貨 支付行政管理費用 每年年末：申請長期貸款/更新長期貸款/長貸支付利息 支付設備維修費 支付租金（或購買建筑） 折舊 新市場開拓投資 /ISO資格認證投資 關賬 （4） 第一年的現金流量表：項目1234應收款到期（+）4711519變賣生產線（+）16變賣原料（+）4變賣廠房（+）短期貸款(+)2040高利貸貸款(+)長期貸款(+)30收入總計75支付上年應交稅廣告費6貼現費用歸還短貸及利息21歸還高利貸及利息原料采購支付現金2210成品采購支付現金轉產費2生產線投資3030加工費用211產品研發(fā)3333行政管理費1111長期貸

9、款及利息維修費租金22購買新建筑市場開拓投資ISO認證投資其他支出總計465615現金余額115194（5） 第一年財務報表資產負債表 單位：百萬資產年初數期末數負債及所有者權益年初數期末數流動資產：負債： 現金4760 短期負債2040 應收帳款 應付帳款30 原材料111 應交稅金20 產成品6(3*2)10 長期負債2090 在制品86流動資產合計6287負債合計42180固定資產：所有者權益： 土地建筑原價70 股東資本5050 機器設備凈值30 以前年度利潤1117在建工程30 當年凈利潤6-30固定資產合計47130所有者權益合計6737資產總計109217負債及權益總計10921

10、7綜合管理費用明細表(百萬) 損益表 單位：百萬項目金額項目去年今年廣告費6一、銷售收入3616轉產費 減：成本126產品研發(fā)12二、毛利 2410行政管理4 減：綜合費用834維修費8 折舊53租金0 財務凈損益33市場開拓2三、營業(yè)利潤11-30ISO認證2 加：營業(yè)外凈收益其他四、利潤總額8-30合計34減：所得稅2五、凈利潤6-30（6） 年度總結市場定位：本地市場財務狀況：虧損30M競爭趨勢：急需開拓區(qū)域市場團隊表現：目標茫然，競爭對手分析錯誤，整體表現良好，各司其職第二年經營年初會議紀要：將以高額廣告費占據一個以上市場，成為第三年市場巨頭，繼續(xù)投資新生產線，市場總監(jiān)要注意觀察市場，

11、收集有利信息，采購總監(jiān)合理安排原料采購，生產總監(jiān)規(guī)劃產能主要決策：目標市場：本地，區(qū)域目標產品：Beryl Crystal利潤目標:無，為第三年做準備生產決策：充分生產，搶占市場，為crystal準備生產原料投資決策：高額廣告投入，投資新的生產線籌資決策：申請短期貸款市場開拓決策：開拓國內市場第一年認證決策;ISO9001運營過程分析：（1） 年度市場分析區(qū)域市場已打開，爭取拿下更多訂單（2） 產能估計1季度2季度3季度4季度生產線1產品：beryl0001生產線2產品：beryl0010生產線3產品：beryl001生產線4產品：beryl0101生產線5產品：beryl11生產線6產品：c

12、rystal11生產線7產品：生產線8產品：（3） 采購計劃原材料1季度2季度3季度4季度M143M23M3M4（4） 現金預算項目1234期初現金()60變賣生產線(+)變賣原料(+)變賣廠房(+)應收款到期(+)148支付上年應交稅廣告費投入8貼現費用利息（短期貸款）11支付到期短期貸款2020原料采購支付現金465轉產費生產線投資1015生產費用45產品研發(fā)投資支付行政管理費用1111利息（長期貸款） 支付到期長期貸款維修費費用4租金4購買新建筑市場開拓投資1ISO認證投資1其他現金余額61478需要新貸款2030（5） 訂單登記表項目一二三四合計市場本地本地區(qū)域區(qū)域產品名稱berylC

13、rystalberylCrystal賬期2Q1Q1Q2Q交貨期Q2Q4Q3Q4單價4.2M11M5M10M訂單數量2233訂單銷售額8M22M15M30M成本4M8M6M12M毛利4M14M9M18M（6） 第二年任務清單：每年年初：（根據提示，完成部分打勾）支付應付稅（根據上年度結果） 支付廣告費 登記銷售訂單 每個季度： 一季度 二季度 三季度 四季度申請短期貸款/更新短期貸款/短款還本付息 （20M）更新應付款/歸還應付款 更新原料訂單/原材料入庫 下原料訂單 更新生產/完工入庫 投資新生產線/生產線轉產/變賣生產線 開始下一批生產 產品研發(fā)投資 更新應收款/應收款收現 按訂單交貨 支付

14、行政管理費用 每年年末：申請長期貸款/更新長期貸款/長貸支付利息 支付設備維修費 支付租金（或購買建筑） 折舊 新市場開拓投資 /ISO資格認證投資 關賬 （7） 第二年資金流量表項目1234應收款到期（+）6019118變賣生產線（+）23變賣原料（+）變賣廠房（+）短期貸款(+)1003030高利貸貸款(+)2020長期貸款(+)6161收入總計90支付上年應交稅廣告費34貼現費用歸還短貸及利息20+140+2歸還高利貸及利息原料采購支付現金10成品采購支付現金0轉產費6生產線投資25加工費用3525產品研發(fā)2222行政管理費1111長期貸款及利息維修費10租金購買新建筑市場開拓投資2IS

15、O認證投資1其他支出總計7145現金余額1911815（8） 第二年財務報表資產負債表 單位：百萬資產年初數期末數負債及所有者權益年初數期末數流動資產：負債： 現金6015 短期負債60140 應收帳款52 應付帳款30 原材料116 應交稅金 產成品102 長期負債9090 在制品614流動資產合計8789負債合計180230固定資產：所有者權益： 土地建筑原價7070 股東資本5050 機器設備凈值3048 以前年度利潤17-13在建工程3025 當年凈利潤-30-35固定資產合計14392所有者權益合計372資產總計217232負債及權益總計217232綜合管理費用明細表(百萬) 損益表

16、 單位：百萬項目金額項目去年今年廣告費34一、銷售收入1675轉產費6 減：成本630產品研發(fā)8二、毛利 1045行政管理4 減：綜合費用3445維修費10 折舊365租金2 財務凈損益312市場開拓2三、營業(yè)利潤-30-35ISO認證1 加：營業(yè)外凈收益其他四、利潤總額-30-35合計減：所得稅65五、凈利潤-30-35（9） 年度總結市場定位: 爭得crystal本地及區(qū)域市場巨頭，爭得beryl區(qū)域市場巨頭財務狀況：虧損較重競爭趨勢：區(qū)域市場逐漸成熟，急需開拓國內市場第二年，繼續(xù)鞏固巨頭地位團隊表現：經營順利，信心十足，市場分析與調查到位第三年經營年初會議紀要：保證各市場訂單，生產足夠產

17、品，按產量接受訂單，不能盲目接單，通過貼現保證資金充足，歸還短期貸款和長期貸款，開發(fā)新市場主要決策：目標市場：本地，區(qū)域目標產品：beryl,crystal利潤目標：扭轉虧損投資決策：投入全自動生產線籌資決策：申請長期貸款和短期貸款認證決策：ISO14000運營過程分析：（1） 年度市場分析國內市場開拓。為下一年市場占據做好準備，做好crystal產品銷售（2） 產能估計1季度2季度3季度4季度生產線1產品：beryl11生產線2產品：crystal11生產線3產品：crystal 11生產線4產品：beryl 11生產線5產品：beryl1111生產線6產品：crystal-bery111生

18、產線7產品：生產線8產品：（3） 采購計劃原材料1季度2季度3季度4季度M10000M20005M3M4（4） 現金預算表項目1234期初現金()157變賣生產線(+)變賣原料(+)變賣廠房(+)應收款到期(+)21122019支付上年應交稅廣告費投入6貼現費用122利息（短期貸款）12支付到期短期貸款2030原料采購支付現金588轉產費生產線投資15生產費用5161產品研發(fā)投資支付行政管理費用1111利息（長期貸款）2支付到期長期貸款20維修費費用9租金4購買新建筑市場開拓投資1ISO認證投資1其他現金余額2727389需要新貸款302030（5） 訂單登記表項目一二三四五合計市場區(qū)域國內本

19、地區(qū)域國內產品名稱BerylBerylcrystalCrystalcrystal賬期2Q2Q1Q2Q1Q交貨期Q1Q2Q4Q4Q2單價5M5.5M10M10M11.2訂單數量32331訂單銷售額15M11M30M30M11M成本6412123毛利9718188（6） 第三年任務清單：每年年初：（根據提示，完成部分打勾）支付應付稅（根據上年度結果） 支付廣告費 登記銷售訂單 每個季度： 一季度 二季度 三季度 四季度申請短期貸款/更新短期貸款/短款還本付息 （20M）更新應付款/歸還應付款 更新原料訂單/原材料入庫 下原料訂單 更新生產/完工入庫 投資新生產線/生產線轉產/變賣生產線 開始下一批

20、生產 產品研發(fā)投資 更新應收款/應收款收現 按訂單交貨 支付行政管理費用 每年年末：申請長期貸款/更新長期貸款/長貸支付利息 支付設備維修費 支付租金（或購買建筑） 折舊 新市場開拓投資 /ISO資格認證投資 關賬 （7） 第三年現金流量表項目1234應收款到期（+）15304232變賣生產線（+）變賣原料（+）變賣廠房（+）短期貸款(+)高利貸貸款(+)30長期貸款(+)收入總計支付上年應交稅廣告費2貼現費用歸還短貸及利息113132歸還高利貸及利息原料采購支付現金7成品采購支付現金轉產費生產線投資加工費用4656產品研發(fā)行政管理費1111長期貸款及利息20+2維修費12租金購買新建筑市場開

21、拓投資ISO認證投資1其他支出總計現金余額3042327（8） 第三年財務報表資產負債表 單位：百萬資產年初數期末數負債及所有者權益年初數期末數流動資產：負債： 現金157 短期負債140100 應收帳款5248 應付帳款12 原材料64 應交稅金 產成品2 長期負債9070 在制品1418流動資產合計8977負債合計230182固定資產：所有者權益： 土地建筑原價7070 股東資本5050 機器設備凈值4861 以前年度利潤-13-48 在建工程25 當年凈利潤-3524固定資產合計143131所有者權益合計226資產總計232208負債及權益總計232208綜合管理費用明細表(百萬) 損益

22、表 單位：百萬項目金額項目去年今年廣告費2一、銷售收入7597轉產費 減：成本3037產品研發(fā)二、毛利 4560行政管理4 減：綜合費用6519維修費12 折舊1212租金 財務凈損益38市場開拓1三、營業(yè)利潤-3521ISO認證 加：營業(yè)外凈收益03其他四、利潤總額-3524合計19減：所得稅五、凈利潤-3524（9） 年度總結市場定位：保持各個市場地位，穩(wěn)打穩(wěn)賺財務狀況：可支配資金很少，仍然處于虧損競爭趨勢：第三組是最強的競爭對手團隊表現：分工明確，都已完全進入狀態(tài)第四年經營年初會議紀要：要利用我企業(yè)的區(qū)域市場優(yōu)勢，爭取拿下國內市場，同時要密切關注需求變化，為企業(yè)長遠發(fā)展打下基礎主要決策：

23、目標市場：本地，區(qū)域，國內目標產品：beryl,crystal利潤目標：50M運營過程分析：（一）年度市場分析充分發(fā)揮國內市場，拿下國內市場訂單（2） 產能估計1季度2季度3季度4季度生產線1產品：beryl1生產線2產品：crystal11生產線3產品：crystal1111生產線4產品：beryl11生產線5產品：beryl1111生產線6產品：beryl111生產線7產品：生產線8產品：（3） 采購計劃原材料1季度2季度3季度4季度M155M25M3M4（4） 現金預算表項目1234期初現金()719變賣生產線(+)29變賣原料(+)5變賣廠房(+)應收款到期(+)30支付上年應交稅廣告

24、費投入2貼現費用1利息（短期貸款）21支付到期短期貸款3020原料采購支付現金595轉產費生產線投資生產費用727產品研發(fā)投資支付行政管理費用1111利息（長期貸款）6支付到期長期貸款維修費費用9租金4購買新建筑市場開拓投資ISO認證投資其他現金余額33251263需要新貸款302020（5） 訂單登記表項目一二三四五合計市場本地區(qū)域本地國內區(qū)域產品名稱BerylBerylcrystalcrystalSaphine賬期2Q2Q現金2Q1Q交貨期Q1Q1Q1Q4Q3單價4.55.01111.512訂單數量21242訂單銷售額95224624成本4281610毛利53143014（6） 第四年任務

25、清單：每年年初：（根據提示，完成部分打勾）支付應付稅（根據上年度結果） 支付廣告費 登記銷售訂單 每個季度： 一季度 二季度 三季度 四季度申請短期貸款/更新短期貸款/短款還本付息 （20M）更新應付款/歸還應付款 更新原料訂單/原材料入庫 下原料訂單 更新生產/完工入庫 投資新生產線/生產線轉產/變賣生產線 開始下一批生產 產品研發(fā)投資 更新應收款/應收款收現 按訂單交貨 支付行政管理費用 每年年末：申請長期貸款/更新長期貸款/長貸支付利息 支付設備維修費 支付租金（或購買建筑） 折舊 新市場開拓投資 /ISO資格認證投資 關賬 （7） 第四年資金流量表項目1234應收款到期（+）40301

26、424變賣生產線（+）變賣原料（+）變賣廠房（+）短期貸款(+)40高利貸貸款(+)長期貸款(+)收入總計87支付上年應交稅廣告費3貼現費用歸還短貸及利息歸還高利貸及利息原料采購支付現金1295成品采購支付現金轉產費生產線投資加工費用10566產品研發(fā)行政管理費1111長期貸款及利息維修費12租金購買新建筑市場開拓投資1ISO認證投資其他支出總計26現金余額61851519（8） 第四年財務報表資產負債表 單位：百萬資產年初數期末數負債及所有者權益年初數期末數流動資產：負債： 現金719 短期負債10070 應收帳款484 6 應付帳款1255 原材料423 應交稅金 產成品20 長期負債70

27、70 在制品1821流動資產合計77128負債合計182195固定資產：所有者權益： 土地建筑原價7070 股東資本5050 機器設備凈值6144 以前年度利潤-48-24 在建工程 當年凈利潤2422固定資產合計131114所有者權益合計2648資產總計208243負債及權益總計208243綜合管理費用明細表(百萬) 損益表 單位：百萬項目金額項目去年今年廣告費3一、銷售收入97106轉產費 減：成本3740產品研發(fā)二、毛利 6066行政管理4 減：綜合費用1920維修費12 折舊1217租金財務凈損益87市場開拓1三、營業(yè)利潤2122ISO認證 加：營業(yè)外凈收益3其他四、利潤總額2422合

28、計20減：所得稅00五、凈利潤2422 （9） 年度總結：市場定位：根據產量，發(fā)揮本地和國內市場財務狀況：產生可觀利潤競爭趨勢：第一組是最大競爭對手團隊表現:積極主動，團結合作企業(yè)經營總體分析匯報起始年： 在老師的帶領下完成了起始年運營，市場沒有開拓，生產線也沒有投資，公司以穩(wěn)健發(fā)展為前提，各總監(jiān)做好了本份工作，團隊協作精神很強，年末有可觀利潤。第一年： 情況跟起始年一樣，只有beryl產品，存貨多，資金周轉不全，crystal產品正在研發(fā)，區(qū)域市場正在開拓，申請長期貸款做好下年的投資準備。第二年: 利用公司上一年貸款投資生產線，投資高額廣告拿下本地和區(qū)域訂單，申請短期貸款采購原料，生產總監(jiān)計

29、算產能，市場總監(jiān)和采購總監(jiān)根據產能和信息總監(jiān)提供的信息依據選擇本地訂單和區(qū)域訂單。 由于資金周轉不全，短期貸款投資生產線，短期貸款還短期貸款，成為惡性循環(huán)，再加上運營不當，團隊合作不佳，導致今年虧損嚴重。 年末我們公司開年會，總結經驗和教訓，開拓國內市場，扭轉虧損，爭取盈利。第三年： 本年算是我公司的轉折點，也是扭轉虧損的機會，在本地和區(qū)域市場具有很大優(yōu)勢，再加上高額廣告費拿下的本地和區(qū)域市場訂單，利用投資的生產線，產量增加，大量生產crystal產品，采購總監(jiān)和采購總監(jiān)助理提供了采購計劃，供生產總監(jiān)做依據，算出產能，市場總監(jiān)利用產能選擇crystal產品本地和區(qū)域訂單，合作的非常默契。第四年： 由于沒有預算好還短期貸款，欠款21M，經過各個總監(jiān)協商，公司決定利用高利貸還貸款，這是第一季度欠缺的，由于第三年投資的兩臺全自動生產線，安裝周期為一年，正好第四年開始投入生產，使產量大增，但是區(qū)域訂單沒有合適咱們的，使得最后只有本地和國內訂單，回款66M，把高利貸和年末長期貸款還了，但成品庫增多，使公司壓貨，資金周轉不開，我們也為第五年做好了充分準備和計劃，但是由于時間問題沒有進行到第五年，很