會(huì)計(jì)工作崗位流程圖

1、會(huì)計(jì)工作崗位流程1、 日常會(huì)計(jì)核算工作流程步驟細(xì)則公司領(lǐng)導(dǎo)相關(guān)部門填寫各種單據(jù)，貼票部門審核并簽字報(bào)銷人員所在部門會(huì)計(jì)審核流程會(huì)計(jì)接收審核，簽字審核票據(jù)的合法性和真實(shí)性經(jīng)理接收審核審核票據(jù)的合法性和真實(shí)性領(lǐng)導(dǎo)簽字財(cái)務(wù)部原始憑證制作記帳原始憑證報(bào)銷人、借款人、付款單財(cái)務(wù)部公司領(lǐng)導(dǎo)關(guān)聯(lián)流程報(bào)銷人接收部門領(lǐng)導(dǎo)審批貼票、填寫原始憑證總經(jīng)理審批出納付款記賬存檔簽否會(huì)計(jì)審核批準(zhǔn)財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核第一步：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)對(duì)各項(xiàng)收取的原始憑證進(jìn)行審核，審核票據(jù)的合法性和真實(shí)性，并在審核后的原始憑證上簽字后交由財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核并簽字第二步：將財(cái)務(wù)經(jīng)理 簽字后的原始憑證歸類交給總經(jīng)理審批第三步：經(jīng)總經(jīng)理審批后的原始憑證制作記帳憑證

2、，并打印交財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核2、 租房合同及開(kāi)具發(fā)票流程步驟細(xì)則公司領(lǐng)導(dǎo)相關(guān)部門填寫書面申請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)審核尋找房源、看房，洽談租金租房事宜中介租賃、中介費(fèi)用金額，見(jiàn)票付款行政部、項(xiàng)目部個(gè)人租賃、是否為真正房東房屋詳細(xì)地址租賃時(shí)間年月日簽訂租房合同租金支付方式行政部、項(xiàng)目部、財(cái)務(wù)部租房合同及開(kāi)具發(fā)票流程押金金額及退還條件甲乙雙方代表簽字及蓋手印房屋產(chǎn)權(quán)證復(fù)印件租房合同附件房主身份證復(fù)印件行政部、項(xiàng)目部、財(cái)務(wù)部房主委托開(kāi)票事宜委托書提交付款申請(qǐng)單財(cái)務(wù)部第一步：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及相關(guān)責(zé)任人書面申請(qǐng)，交由生產(chǎn)部負(fù)責(zé)人復(fù)核，交公司領(lǐng)導(dǎo)審批第二步：相關(guān)人員洽談租房事宜（中介或房東）第三步：租房合同簽訂，合同必備事項(xiàng)：房屋詳

3、細(xì)地址、租賃期間 年 月 日、租金支付方式、押金金額及退還條件、甲乙雙方代表簽字及蓋手印。第四步：若為中介租賃，中介費(fèi)用及中介的責(zé)任和義務(wù)，中介費(fèi)必須提供發(fā)票，見(jiàn)票付款第五步：租房合同附件必備：房屋產(chǎn)權(quán)證復(fù)印件、房主身份證復(fù)印件、房主委托開(kāi)票事宜委托書（附件未提供齊全的不予支付任何款項(xiàng)）第六步：申請(qǐng)人將合同、房屋產(chǎn)權(quán)證復(fù)印件、房主身份證復(fù)印件、房主委托開(kāi)票事宜委托書是介公司發(fā)票拍照后發(fā)回公司（生產(chǎn)項(xiàng)目管理人員或財(cái)務(wù)）第七步：提交付款申請(qǐng)單,財(cái)務(wù)根據(jù)第六項(xiàng)審核是否付款，原則上款項(xiàng)直接支付給房主，公司員工不予代收（房租支付未收到收據(jù)前財(cái)務(wù)帳為申請(qǐng)人個(gè)人借款，出納付款成功后通知申請(qǐng)人，申請(qǐng)人通知房東

4、并提供收據(jù)）第八步：財(cái)務(wù)收到合同原件，房屋產(chǎn)權(quán)證復(fù)印件、房主身份證復(fù)印件、房主委托開(kāi)票事宜委托書，房東收據(jù)原件后沖銷申請(qǐng)人個(gè)人借款第九步：申請(qǐng)人有義務(wù)到房屋所在地稅務(wù)局咨詢代開(kāi)租賃發(fā)票所提供的資料，并在租賃期內(nèi)與財(cái)務(wù)協(xié)商開(kāi)具租賃發(fā)票第十步：會(huì)計(jì)根據(jù)發(fā)票做帳3、 特殊費(fèi)用申請(qǐng)步驟細(xì)則公司領(lǐng)導(dǎo)相關(guān)部門填寫申請(qǐng)事由及借款單事由單獨(dú)寫領(lǐng)導(dǎo)審核特殊費(fèi)用申請(qǐng)財(cái)務(wù)復(fù)核是否有前款未請(qǐng)出納付款通知借款人查收財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)做賬付款申請(qǐng)及銀行回單指部門或項(xiàng)目因特殊事項(xiàng)需申請(qǐng)借款（部門聚餐、搬運(yùn)費(fèi)、接待客戶、特殊獎(jiǎng)勵(lì)等），發(fā)票滯后沖帳的情況第一步：申請(qǐng)人填寫申請(qǐng)事由并填寫借款單一并交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核簽字（申請(qǐng)事由單獨(dú)申請(qǐng)，不

5、能圖方便寫在借款單上）第二步：財(cái)務(wù)復(fù)核，是否有前款未清的情況，公司秉承前款未清后款不借的原則第三步：出納付款，通知借款人查收第四步：會(huì)計(jì)根據(jù)付款申請(qǐng)及銀行回單記帳4、納稅申報(bào)工作流程步驟細(xì)則公司領(lǐng)導(dǎo)相關(guān)部門已做賬增值稅發(fā)票網(wǎng)上認(rèn)證申報(bào)財(cái)務(wù)相關(guān)類報(bào)表稅務(wù)網(wǎng)站自行申報(bào)可先進(jìn)行國(guó)稅申報(bào)，待結(jié)賬后再申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表納稅申報(bào)流程通過(guò)后將申報(bào)表下載打印存檔財(cái)務(wù)部查看是否通過(guò)未通過(guò)與稅務(wù)人員溝通，在15號(hào)之前到稅務(wù)大廳辦理國(guó)稅申報(bào)成功后申報(bào)地稅申報(bào)成功的地稅申報(bào)表打印存檔（無(wú)法下截止電子檔）申報(bào)個(gè)稅報(bào)稅稅務(wù)局財(cái)務(wù)部相關(guān)部門公司領(lǐng)導(dǎo)關(guān)聯(lián)流程 未通過(guò)網(wǎng)上申報(bào)納稅通過(guò)填寫納稅申報(bào)表編制資產(chǎn)負(fù)債表、損益表準(zhǔn)備其他相關(guān)備

6、查資料將申報(bào)表下載打印存檔15號(hào)前到大廳申報(bào)未通過(guò)獲知第一步：月末將本月已做帳的增值稅專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅進(jìn)行網(wǎng)上認(rèn)證第二步：在稅務(wù)網(wǎng)站自行申報(bào)，一并申報(bào)財(cái)務(wù)相關(guān)類報(bào)表（若特殊情況急需開(kāi)具發(fā)票，可先進(jìn)行國(guó)稅申報(bào)，待結(jié)帳后再申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表） 第三步：申報(bào)通過(guò)后將申報(bào)表下載打印存檔（紙質(zhì)檔、電子檔一并保存） 第四步：如未能通過(guò)或未按期納稅情況，由財(cái)務(wù)部出門與稅務(wù)局進(jìn)行協(xié)商處理，當(dāng)月15號(hào)前由辦稅人員到大廳申報(bào)。第五步：國(guó)稅申報(bào)成功后申報(bào)地稅，并將申報(bào)成功的地稅申報(bào)表打印存檔（地稅申報(bào)表無(wú)法下截止電子檔）第六步：根據(jù)工資表進(jìn)行個(gè)稅申報(bào)，各類獎(jiǎng)金一律進(jìn)行申報(bào)5、月度事項(xiàng)第一、每月1號(hào)盤點(diǎn)出納的現(xiàn)金及銀行存款，

7、并于3號(hào)前出具資金盤點(diǎn)表交財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字后存檔第二、每月30號(hào)前根據(jù)辦公用品盤點(diǎn)表做當(dāng)月進(jìn)銷存帳務(wù)，并與行政對(duì)帳第三、固定資金折舊，房租攤銷，房租發(fā)票事宜協(xié)商、開(kāi)具第四、每月30號(hào)前進(jìn)項(xiàng)稅網(wǎng)上認(rèn)證（原則上當(dāng)月入帳當(dāng)月認(rèn)證，未收到發(fā)票的要提醒相關(guān)人員盡快報(bào)銷）第五、稅金計(jì)提，進(jìn)銷稅額及銷項(xiàng)稅額核對(duì)（與稅務(wù)申報(bào)表金額核對(duì)是否相符）第六、每月10-15號(hào)根據(jù)行政下截的繳款明細(xì)計(jì)提社保第七、根據(jù)財(cái)務(wù)經(jīng)理提供的工資匯總表計(jì)提工資6. 各類報(bào)表及提交時(shí)間1) 資金盤點(diǎn)表3號(hào)2) 庫(kù)存商品盤點(diǎn)3號(hào)3) 稅費(fèi)計(jì)提明細(xì)表3號(hào)4) 房租攤銷明細(xì)表3號(hào)5) 投標(biāo)保證金三表5號(hào)6) 應(yīng)收、預(yù)收帳款明細(xì)表5號(hào)7) 其他應(yīng)收、應(yīng)付明細(xì)表6號(hào)8) 應(yīng)付、預(yù)付帳款明細(xì)表6號(hào)9) 納稅申報(bào)明細(xì)表6號(hào)10