《中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司固定資產(chǎn)管理辦法》

1、1.第二章 固定資產(chǎn)管理范圍與分類2.第三章 固定資產(chǎn)的初始計量與折舊3.中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司固定資產(chǎn)管理辦法目錄第一章 總則.5.1.1第四章 固定資產(chǎn)管理職責 第五章 固定資產(chǎn)投資計劃第六章 固定資產(chǎn)的增加和配置標準13第七章 固定資產(chǎn)的日常管理.15第八章 固定資產(chǎn)的清查盤點.17第九章 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)1.8第十章 固定資產(chǎn)績效管理1.9章 罰則.2.0第十二章 附則.2.2第一章 總則第一條 為加強中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司（以下簡稱“公司” ）固定資產(chǎn)管理，確保資產(chǎn)安全完整，優(yōu)化資 源配置，提高固定資產(chǎn)使用效率，提升公司整體經(jīng)濟效益， 根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)、 企業(yè)會計準則

2、 、金融企業(yè)財務(wù) 規(guī)則和保險公司財會工作規(guī)范及公司內(nèi)部相關(guān)管理制 度，特制定本辦法。第二條 固定資產(chǎn)管理以提升公司整體經(jīng)濟效益為核心，以集中管控、優(yōu)化資源配置為重點，遵循歸口管理，職 責明確，績效約束，管理、采購、使用三者獨立，重要資產(chǎn) 引入第三方服務(wù)機構(gòu)參與管理等原則，通過固定資產(chǎn)管理系 統(tǒng)實現(xiàn)全生命周期管理。第三條 固定資產(chǎn)的計劃編制、取得、驗收、核算、日常管理、維修、租賃、處置、清查盤點等均遵照本辦法的規(guī) 定執(zhí)行。第四條 本辦法適用于公司各級機構(gòu)。章 固定資產(chǎn)分類第五條 本辦法所指的固定資產(chǎn)是指公司擁有或控制的使用年限在一年以上且單位價值在 2000 元以上（含 2000元）的房屋及建筑

3、物、電子化設(shè)備、交通運輸設(shè)備、機器設(shè) 備、辦公家具等。對于雖不滿足單位價值 2000 元標準，但 在固定資產(chǎn)分類目錄及折舊年限表中特別標注的資產(chǎn)， 也應作為固定資產(chǎn)進行核算。第六條 公司的固定資產(chǎn)具體包括以下類別：一）房屋及建筑物。是指自建、購入或其他方式取得的為經(jīng)營管理活動使用的營業(yè)辦公用房、非營業(yè)用房、呼叫中心、災備中心等房屋、建筑物、構(gòu)筑物、附屬設(shè)施，以及與其匹配的不能單獨計價的土地。其中，附屬設(shè)施是指同房1屋及建筑物不可分割的配套設(shè)施， 包括基礎(chǔ)設(shè)施、 門衛(wèi)設(shè)施、 停車場等。房屋及建筑物的附屬設(shè)備，應與房屋及建筑物一起作為固定資產(chǎn)，但為實現(xiàn)房屋及建筑物使用功能且能夠單獨計價 的消防、

4、電梯、空調(diào)、監(jiān)控設(shè)備等應作為機器設(shè)備單獨列示。二）電子化設(shè)備。包括各種電子數(shù)據(jù)處理設(shè)備、視頻設(shè)備、 網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、 語音平臺、 存儲設(shè)備、 及相關(guān)輔助設(shè)備等。電子化設(shè)備所附帶的、未單獨計價的軟件，或者雖單獨計價，但必須與電子化設(shè)備組合使用才能實現(xiàn)設(shè)備使用功能，且依存于設(shè)備存在的軟件，與所購入的電子化設(shè)備一并 作為固定資產(chǎn)核算。三）交通運輸設(shè)備。包括各類汽車、摩托車、電動車和其他運輸設(shè)備。四）機器設(shè)備。 除電子化設(shè)備以外的各種機械、 動力、通訊、電器、安全保衛(wèi)、醫(yī)療、文體、炊事、衛(wèi)生保潔設(shè)備 等。五）辦公、通訊及文字處理設(shè)備。包括各類復印機、傳真機、投影儀、攝影攝像器材、通訊設(shè)備、裝訂印刷封裝 設(shè)備

5、等各類辦公設(shè)備等。六）辦公家具。包括各類辦公家具等。七）其他固定資產(chǎn)。第三章 固定資產(chǎn)的初始計量與折舊第七條 公司取得固定資產(chǎn)時，應按取得時的成本入賬。取得時的成本包括購買價款、稅金、運輸?shù)认嚓P(guān)費用， 以及為使固定資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)前所必要的支出。一）購置的不需要經(jīng)過建造過程即可使用的固定資產(chǎn)的成本，包括購買價款、相關(guān)稅費，使固定資產(chǎn)達到預定可費、裝卸費和安裝費等。以一筆款項購入多項未單獨標價的固定資產(chǎn)，應當按照各項固定資產(chǎn)公允價值比例對總成本進行分配，分別確定各 項固定資產(chǎn)的成本。二）自行建造固定資產(chǎn)的成本，由建造該項資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的全部支出構(gòu)成。三）在原有固定資產(chǎn)的基礎(chǔ)

6、上進行改建、擴建的（包括技術(shù)改造、更新改造等） ，按原固定資產(chǎn)的賬面價值，加 上由于改建、擴建而使該項資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)前發(fā) 生的支出，減去改建、擴建過程中發(fā)生的變價收入，作為入 賬價值。四）置換的固定資產(chǎn)，符合非貨幣性交易會計準則規(guī)定的，應以換出資產(chǎn)的公允價值加上支付補價（或減去收到 補價），作為換入資產(chǎn)的賬面價值；但對于不具有商業(yè)實質(zhì) 的資產(chǎn)置換，應以換出資產(chǎn)的賬面價值加上支付補價（或減 去收到補價）作為換入資產(chǎn)的賬面價值。不具有商業(yè)實質(zhì)是 指換入換出資產(chǎn)的公允價值、剩余使用年限和用途均一致。五）盤盈的固定資產(chǎn)，應以盤盈時點資產(chǎn)的公允價值作為固定資產(chǎn)入賬價值。六）理賠收回或抵債物資轉(zhuǎn)為

7、自用固定資產(chǎn)的，應以賠款計算書確認的價值或資產(chǎn)的公允價值，作為固定資產(chǎn)入 賬價值。6.按照固定資產(chǎn)有償使用原則，實行固定資產(chǎn)內(nèi)部計價7第八條 固定資產(chǎn)采用年限平均法計提折舊。固定資產(chǎn)折舊年限、殘值率等由總公司統(tǒng)制定。第四章 固定資產(chǎn)管理職責第九條 按照分級管理原則，固定資產(chǎn)管理實行總公司、省級分公司、地市級分公司和縣級支公司四級管理。一）總公司固定資產(chǎn)管理職責1. 貫徹落實國家有關(guān)法律、法規(guī)和制度，制定公司固定資產(chǎn)管理辦法，建立健全公司固定資產(chǎn)管理制度體系，指導 公司各項固定資產(chǎn)管理工作；2. 制定相關(guān)固定資產(chǎn)建設(shè)標準和配置標準，確保公司固定資產(chǎn)的安全、完整，有效提高固定資產(chǎn)使用效益，實現(xiàn)資

8、產(chǎn)保值增值；3. 制定固定資產(chǎn)中長期規(guī)劃，編制固定資產(chǎn)年度計劃并貫徹執(zhí)行；4. 審批超過授予各省級分公司權(quán)限范圍的固定資產(chǎn)增減變動事項，組織固定資產(chǎn)跨省級分公司調(diào)撥；5. 根據(jù)集中采購目錄和限額標準，負責由總公司實施的固定資產(chǎn)集中采購工作；考核，實現(xiàn)固定資產(chǎn)的績效約束；7. 負責固定資產(chǎn)管理工作相關(guān)第三方服務(wù)機構(gòu)的選聘、委派、跟蹤管理、考核評價等工作；8. 監(jiān)督、檢查各級分支機構(gòu)固定資產(chǎn)管理工作；9. 負責總部固定資產(chǎn)的日常管理。二）省級分公司固定資產(chǎn)管理職責1. 貫徹落實總公司固定資產(chǎn)管理辦法和有關(guān)規(guī)定，制定相關(guān)管理實施細則，明確固定資產(chǎn)管理的職責分工；2. 制定年度固定資產(chǎn)計劃，貫徹執(zhí)行總

9、公司下達的各項計劃指標；3. 在授權(quán)范圍內(nèi)審批所轄分支機構(gòu)的固定資產(chǎn)增減變動事項，組織固定資產(chǎn)省級分公司內(nèi)部調(diào)撥；4. 根據(jù)集中采購目錄和限額標準，負責實施總公司授權(quán)的固定資產(chǎn)集中采購工作；5. 指導、監(jiān)督、檢查所轄分支機構(gòu)固定資產(chǎn)管理工作；6. 負責本級固定資產(chǎn)的日常管理。三）地市級分公司固定資產(chǎn)管理職責1. 結(jié)合本地區(qū)實際情況制定并落實固定資產(chǎn)管理實施細則和實物管理細則，落實固定資產(chǎn)實物使用、保管責任人；2. 負責本地區(qū)固定資產(chǎn)的日常管理，確保固定資產(chǎn)安全完整；3. 實現(xiàn)固定資產(chǎn)的有效利用，提高固定資產(chǎn)使用效益；4. 指導、監(jiān)督、檢查本地區(qū)固定資產(chǎn)管理工作。四）縣級支公司固定資產(chǎn)管理職責1

10、. 負責縣支公司固定資產(chǎn)的日常管理，確保固定資產(chǎn)安全完整；2. 結(jié)合固定資產(chǎn)實際使用情況， 落實固定資產(chǎn)實物使用、 保管責任人。第十條 按照歸口管理原則，固定資產(chǎn)管理的部門包括綜合管理部門、專業(yè)管理部門、實物使用部門、采購管理部 門、法律部門、監(jiān)察審計部門。一）財會部門作為固定資產(chǎn)的綜合管理部門，管理職責主要包括：1. 制定并組織實施固定資產(chǎn)管理的各項規(guī)章制度，指導系統(tǒng)內(nèi)固定資產(chǎn)管理工作；2. 負責制定固定資產(chǎn)中長期規(guī)劃，編制固定資產(chǎn)年度計劃并貫徹執(zhí)行；3. 負責自用房地產(chǎn)基建項目的審批和投資規(guī)模管理，組織基建項目竣工決算；4. 按規(guī)定權(quán)限辦理各類固定資產(chǎn)增減變動和租賃的上報和財務(wù)審批手續(xù)；5

11、. 負責固定資產(chǎn)增減變動的價值記錄和相關(guān)賬務(wù)處理；6. 負責固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的開發(fā)維護管理；7. 協(xié)助采購管理部門完成固定資產(chǎn)管理工作相關(guān)第三方服務(wù)機構(gòu)的選聘，負責第三方服務(wù)機構(gòu)的委派、跟蹤管理與 考核評價；8. 負責固定資產(chǎn)內(nèi)部計價考核等績效管理工作；9. 負責組織協(xié)調(diào)各專業(yè)管理部門進行固定資產(chǎn)清查、盤點等相關(guān)工作。二）根據(jù)固定資產(chǎn)分類，信息技術(shù)部門為電子化設(shè)備的專業(yè)管理部門，理賠部門為理賠用車的專業(yè)管理部門，后 勤保障部門 （辦公室、 綜合部） 為房屋及建筑物、 機器設(shè)備、 辦公通訊及文字處理設(shè)備、公務(wù)用車、辦公家具及其他固定 資產(chǎn)的專業(yè)管理部門，投資管理部門為投資性質(zhì)的房地產(chǎn)項 目購建和

12、運營的專業(yè)管理部門。專業(yè)管理部門的主要管理職 責包括：1. 編制本專業(yè)年度固定資產(chǎn)投資計劃，制定本專業(yè)固定資產(chǎn)的配置標準和方案，按批準后的計劃有效合理地配置固 定資產(chǎn)；2. 根據(jù)所負責管理的固定資產(chǎn)類別、特點，制定相應的實物管理辦法，組織指導實物使用部門對固定資產(chǎn)的合理使 用、保管、維護；3. 有效發(fā)揮本專業(yè)固定資產(chǎn)的使用效能， 提高使用效率；4.負責固定資產(chǎn)日常管理工作，按規(guī)定辦理固定資產(chǎn)新增、處置、減值、調(diào)撥等各項增減變動的審批手續(xù)和專業(yè)技 術(shù)鑒定，及時更新固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)實物信息，粘貼固定資產(chǎn)標簽，確保固定資產(chǎn)賬實相符；5. 組織固定資產(chǎn)驗收工作；6. 參與制定固定資產(chǎn)清查、盤點計劃，負

13、責組織實施本專業(yè)的固定資產(chǎn)清查、盤點工作。三）固定資產(chǎn)的實際使用、保管部門為固定資產(chǎn)的實物使用部門，管理職責主要包括：1. 根據(jù)經(jīng)營管理需要，提出固定資產(chǎn)購建需求；2. 在專業(yè)管理部門的指導下進行固定資產(chǎn)的使用、保管工作，確保固定資產(chǎn)安全完整；3. 負責固定資產(chǎn)日常實物管理工作，固定資產(chǎn)發(fā)生責任人變更、地點變動、丟失、被盜等變動情況時，及時通知專 業(yè)管理部門辦理相關(guān)手續(xù)，經(jīng)批準后更新固定資產(chǎn)管理系統(tǒng) 信息；4. 負責配合專業(yè)管理部門落實固定資產(chǎn)清查盤點工作。四）采購管理部門1. 根據(jù)集中采購管理辦法，按照集中采購目錄和限額標準，實施固定資產(chǎn)的集中采購工作；2. 負責固定資產(chǎn)采購合同付款的執(zhí)行工

14、作；3. 協(xié)同固定資產(chǎn)綜合管理部門負責采購管理系統(tǒng)與固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)接口的開發(fā)維護工作。五）法律部門1.負責固定資產(chǎn)交易、資產(chǎn)保全、歷史遺留問題處理等工作中，涉及法律責任界定、法律糾紛、法律訴訟等法律問 題的審核、管理、合同審定及法律意見的出具；2.負責固定資產(chǎn)購建時交易對方的資格審查和盡職調(diào)查，以及后續(xù)權(quán)證的完善工作。六）監(jiān)察審計部門1.負責基建項目竣工財務(wù)決算審計； 2.負責固定資產(chǎn)使用效能的監(jiān)督管理，對重大資產(chǎn)投資進行項目后評價；3. 負責對違反固定資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)定的責任人進行責任認定， 并提出處理意見； 對違法違規(guī)情節(jié)嚴重， 涉嫌犯罪的， 移送司法機關(guān)處理。條 根據(jù)“責任到人，賬、卡、

15、實、責任人四位體”的管理要求，各實物使用部門對于每項固定資產(chǎn)應指 定責任人。固定資產(chǎn)責任人由同該固定資產(chǎn)接觸最多的直接 使用、直接維護或直接保管人員擔任，個人使用的固定資產(chǎn) 由使用人作為固定資產(chǎn)責任人，部門內(nèi)共同維護使用的固定 資產(chǎn)由部門負責人或其指定人員作為固定資產(chǎn)責任人。按照誰使用、誰管理、誰負責”的原則，落實固定資產(chǎn)實物管 理責任。固定資產(chǎn)責任人因調(diào)動、離職或其他原因同責任資產(chǎn)長期分離（3 個月以上），除辦理正常交接手續(xù)外， 還須辦理固 定資產(chǎn)的責任交接，在履行完畢固定資產(chǎn)責任人變更、交接后，人力資源部門方可辦理正式調(diào)動、離職等相關(guān)手續(xù)。固定資產(chǎn)責任人負責固定資產(chǎn)的安全完整，由于管理不善

16、或履行職責不到位造成固定資產(chǎn)毀損、 盤虧、閑置浪費的， 應追究相關(guān)責任人責任。第十二條 固定資產(chǎn)綜合管理部門和專業(yè)管理部門應專門設(shè)立固定資產(chǎn)管理員，省級分公司固定資產(chǎn)綜合管理部門（財務(wù)會計部） 的固定資產(chǎn)管理員須專人專崗， 不得兼崗。固定資產(chǎn)管理員應具備2 年以上相關(guān)工作經(jīng)驗， 熟悉固定資產(chǎn)管理工作和相關(guān)流程，熟練操作固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)。第五章固定資產(chǎn)投資計劃第十三條 固定資產(chǎn)投資計劃包括中長期規(guī)劃和年度計劃。第十四條 固定資產(chǎn)中長期規(guī)劃是指總公司根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略制定的未來 5-10 年固定資產(chǎn)投資、結(jié)構(gòu)和布局 調(diào)整的整體規(guī)劃。第十五條 固定資產(chǎn)年度計劃是指為滿足各級公司業(yè)務(wù)發(fā)展需求，結(jié)合現(xiàn)有固

17、定資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與配置狀況編制的固 定資產(chǎn)年度投資計劃、固定資產(chǎn)大修理計劃和固定資產(chǎn)處置 計劃。11一）固定資產(chǎn)投資計劃固定資產(chǎn)的投資計劃是指為滿足業(yè)務(wù)發(fā)展和管理的需要，由各級公司編制的本年度房屋及建筑物、 交通運輸設(shè)備、 電子化設(shè)備、機器設(shè)備等固定資產(chǎn)購建計劃。固定資產(chǎn)投資 計劃的編制遵循以下原則：1.總量控制原則。從嚴控制非認可類固定資產(chǎn)和已超認可限額標準的固定資產(chǎn)投資，固定資產(chǎn)和在建工程賬面價值 之和占凈資產(chǎn)的比重最高不超過 50% ；2.整體經(jīng)濟效益原則。固定資產(chǎn)投入應講求整體經(jīng)濟效益最大化，以績效約束為手段，在考慮實際需求的基礎(chǔ)上，優(yōu)先向經(jīng)濟效益好、盈利增長空間大的分支機構(gòu)傾斜；3.適應業(yè)

18、務(wù)發(fā)展原則。固定資產(chǎn)投入方向與投入規(guī)模應與公司業(yè)務(wù)發(fā)展緊密結(jié)合，適度前瞻，滿足業(yè)務(wù)發(fā)展與經(jīng)營15管理需求；4.優(yōu)化資源配置原則。固定資產(chǎn)投入符合相關(guān)規(guī)定要求，固定資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和配置與公司運營體系相協(xié)調(diào)。二）固定資產(chǎn)大修理計劃固定資產(chǎn)使用達到一定年限后，為保持固定資產(chǎn)性能，延長使用壽命，降低日常維護費用或改變固定資產(chǎn)用途，應 進行大修理。固定資產(chǎn)的大修理計劃包括房屋及建筑物的大三）固定資產(chǎn)處置計劃各級分支機構(gòu)應結(jié)合固定資產(chǎn)年度盤點情況，根據(jù)固定資產(chǎn)的已使用年限和固定資產(chǎn)實際使用狀況，制定下一年度 固定資產(chǎn)處置計劃。第十六條 年度固定資產(chǎn)投資計劃的上報 省級分公司負責按固定資產(chǎn)分類編制所轄范圍內(nèi)年度固

19、定資產(chǎn)投資計劃，并于每年 12 月底之前將下一年度的固 定資產(chǎn)投資計劃上報總公司。第十七條 年度固定資產(chǎn)投資計劃的審批下達 總公司在各省級分公司上報的固定資產(chǎn)投資計劃的基礎(chǔ)上，結(jié)合公司實際情況，進行綜合平衡后編制全公司年度 固定資產(chǎn)投資計劃草案，并報經(jīng)公司董事會批準后，于每年 年初將當年的固定資產(chǎn)投資計劃下達執(zhí)行。第六章 固定資產(chǎn)的增加和配置標準第十八條 公司固定資產(chǎn)主要通過自建、購置、理賠收回或抵債物資轉(zhuǎn)入、置換、盤盈、融資租賃、接受投資、接 受捐贈、在原有固定資產(chǎn)基礎(chǔ)上擴建擴容等方式增加。第十九條 在董事會批準的年度固定資產(chǎn)投資計劃內(nèi)，各項固定資產(chǎn)增加的審批權(quán)限按照公司授權(quán)書的規(guī)定執(zhí)行。各

20、省級分公司在授權(quán)范圍內(nèi)審批增加的固定資產(chǎn)應在每年度末報總公司固定資產(chǎn)綜合管理部門備案，電子化設(shè)備 和理賠用車應同時報總公司固定資產(chǎn)專業(yè)管理部門備案。第二十條 固定資產(chǎn)增加必須履行交接驗收程序，固定資產(chǎn)相關(guān)信息應準確錄入固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)，確保賬、卡 物一致。同時固定資產(chǎn)取得時應統(tǒng)一資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)資料的歸檔要 求，加強產(chǎn)權(quán)證明文件的歸集管理。條 自建的房地產(chǎn)基建項目，在項目完工后，應按規(guī)定及時組織進行項目竣工驗收、編制竣工決算報告、 辦理資產(chǎn)移交手續(xù)。財會部門根據(jù)審計后的竣工財務(wù)決算報 告及時轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)。在原有房屋及建筑物基礎(chǔ)上進行擴建的，對原有固定資產(chǎn)價值和卡片信息進行調(diào)整，不新增固定資產(chǎn)卡片。符合

21、委派基建顧問條件的基建項目由公司委派的第三方服務(wù)機構(gòu)介入?yún)⑴c管理。第二十二條 購置的固定資產(chǎn)，經(jīng)辦部門應及時辦理驗收、交接手續(xù)，并將有關(guān)批準文件、合同、協(xié)議、發(fā)票單證 等，提交財會部門辦理固定資產(chǎn)入賬手續(xù)；需要安裝的固定 資產(chǎn)，安裝完成后轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)。在原有電子化設(shè)備基礎(chǔ)上進行增置擴容且符合資本化條件的，對原有固定資產(chǎn)價值和卡片信息進行調(diào)整，不新增 固定資產(chǎn)卡片。三條 理賠收回或抵債物資轉(zhuǎn)為自用的固定資產(chǎn)，由理賠部門或相關(guān)專業(yè)管理部門按授權(quán)書規(guī)定報經(jīng)批準 后，辦理固定資產(chǎn)新增卡片錄入和資產(chǎn)交接手續(xù)，并將有關(guān) 賠款計算書或評估報告和批準文件等提交財會部門入賬。第二十四條 固定資產(chǎn)的置換，專指房屋

22、及建筑物的置換。由專業(yè)管理部門辦理換入資產(chǎn)的驗收、交接手續(xù)，并將 有關(guān)批復文件、合同、協(xié)議和資產(chǎn)評估報告等提交財會部門 進行賬務(wù)處理。第二十五條 固定資產(chǎn)的配置標準一）房屋及建筑物的購建標準由公司基本建設(shè)管理辦法另行規(guī)定。二）交通運輸設(shè)備的配置標準由公司理賠服務(wù)車和公務(wù)用車管理辦法另行規(guī)定。三）電子化設(shè)備的配置應與公司區(qū)域和專業(yè)化管理集中趨勢相協(xié)調(diào)，符合公司信息技術(shù)發(fā)展規(guī)劃的要求，具體配 置標準由信息技術(shù)部門制定。四）機器設(shè)備、辦公通訊及文字處理設(shè)備和辦公家具的配置標準，由后勤保障部門（辦公室、綜合部）制定。第七章 固定資產(chǎn)的日常管理六條 固定資產(chǎn)的日常管理部門應依據(jù)本辦法責，做好固定資產(chǎn)的日

23、常管理工作。七條 固定資產(chǎn)的日常管理依托固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)為信息化管理手段，固定資產(chǎn)相關(guān)信息發(fā)生變化時，專 業(yè)管理部門應及時進行系統(tǒng)信息更新。第二十八條 省級分公司之間的固定資產(chǎn)調(diào)撥由總公司組織實施；省級分公司內(nèi)部的固定資產(chǎn)調(diào)撥，由省級分公 司審批辦理。第二十九條 固定資產(chǎn)的租賃、維修、處置等日常管理工作的審批權(quán)限按照公司授權(quán)書規(guī)定執(zhí)行。第三十條 固定資產(chǎn)的租賃應在合法合規(guī)、風險控制的前提下，實現(xiàn)租入的合理化或出租收益的最大化。第三條 固定資產(chǎn)維修的審批權(quán)限按照公司授權(quán)書第三十三條 固定資產(chǎn)報廢的標準17規(guī)定執(zhí)行，其中符合資本化條件的固定資產(chǎn)改良（含裝修改 造）支出，其審批與管理參照購建固定資產(chǎn)

24、的審批與管理規(guī)定執(zhí)行。第三條 固定資產(chǎn)的處置包括固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓、報廢和置換。房屋及建筑物的轉(zhuǎn)讓或置換以及交通運輸設(shè)備的 轉(zhuǎn)讓應經(jīng)公司委派的第三方評估機構(gòu)進行評估，評估結(jié)果作 為轉(zhuǎn)讓與置換的參考底價。符合拍賣條件的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓， 應委托第三方機構(gòu)進行公開拍賣。1. 已提足固定資產(chǎn)折舊，達到使用年限且已無使用價值或者修理維護費用過高的；2. 因市政規(guī)劃等原因必須拆遷、拆除的；3. 機動車輛達到國家交通管理部門報廢標準，須強制報廢的；4. 機器設(shè)備達不到國家規(guī)定的環(huán)保、 消防、 安全等標準，須強制拆除的；5.因遭受自然災害或其他不可抗力等原因造成嚴重毀損，無維修價值的。第三十四條 報廢固定資產(chǎn)的處置

25、一）固定資產(chǎn)的報廢處置由專業(yè)管理部門提出報廢申請，必要時須由第三方專業(yè)機構(gòu)提供專業(yè)鑒定意見。二）報廢申請經(jīng)有權(quán)審批人審批同意后，專業(yè)管理部門應組織報廢固定資產(chǎn)的實物回收，并會同財會部門、審計/ 監(jiān)察部門對報廢固定資產(chǎn)進行估價、 變賣等處置工作。 報廢 固定資產(chǎn)實物變賣處置后應及時回收變現(xiàn)資金，并提交財會 部門入賬。第八章 固定資產(chǎn)的清查盤點第三十五條 每年度終了前，財會部門組織協(xié)調(diào)專業(yè)管理部門進行固定資產(chǎn)清查、盤點工作，由專業(yè)管理部門負責盤點計劃，組織本部門固定資產(chǎn)責任人進行固定資產(chǎn)盤點， 盤點同時必須檢查固定資產(chǎn)的使用狀態(tài)。盤點結(jié)束后上報固 定資產(chǎn)盤點表和盤點報告，并填制固定資產(chǎn)盤盈、盤虧明

26、細 表，按權(quán)限處理盤點結(jié)果，及時錄入固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)。清查盤點工作通過固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)完成，每年應至少進行一次。第三十六條 固定資產(chǎn)清查盤點后，各級分支機構(gòu)對固定資產(chǎn)管理中存在的問題，采取相應措施，堵塞漏洞。對造 成固定資產(chǎn)盤虧、毀損的，要及時查明原因，追究有關(guān)人員 責任。第三十七條 固定資產(chǎn)清查盤點中發(fā)生固定資產(chǎn)盤盈的，應填制固定資產(chǎn)清查結(jié)果報告單 ，參照固定資產(chǎn)增加的有關(guān)管理規(guī)定報經(jīng)審批后，據(jù)以登記入賬。第三十八條固定資產(chǎn)清查盤點中發(fā)生固定資產(chǎn)盤虧的，應查明原因，明確責任，并填制固定資產(chǎn)清查結(jié)果報 告單，參照固定資產(chǎn)處置的有關(guān)管理規(guī)定報經(jīng)審批后，據(jù) 以記錄固定資產(chǎn)的減少。第九章 固定資產(chǎn)管

27、理系統(tǒng)第三十九條 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)是公司固定資產(chǎn)管理19工作的重要工具，是記錄和反映公司固定資產(chǎn)全生命周期狀 況的軟件系統(tǒng)。公司各類固定資產(chǎn)的實物信息、價值信息及 其增減變動等情況須全部納入固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)進行管理。第四十條 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)由總公司統(tǒng)一開發(fā)維護、統(tǒng)一部署；并與新財務(wù)系統(tǒng)、采購管理系統(tǒng)、人力資源管理系統(tǒng)等周邊系統(tǒng)進行鏈接。第四條 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)由專業(yè)管理部門和綜實不明確、固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)信息不準確、更新不及時的，#合管理部門共同使用維護，專業(yè)管理部門對固定資產(chǎn)實物信 息的真實性和準確性負責，綜合管理部門對固定資產(chǎn)價值信 息的真實性和準確性負責?？偣久磕陮Ω鞣止竟潭ㄙY產(chǎn)系統(tǒng)

28、信息的真實性和準確性進行考核。第四條 固定資產(chǎn)日常管理工作過程中的資產(chǎn)驗收、領(lǐng)用、轉(zhuǎn)移、維修、出售、報廢等實物信息和權(quán)證影像、 實物照片由專業(yè)管理部門實時錄入或上傳到固定資產(chǎn)管理 系統(tǒng)；固定資產(chǎn)原值、累計折舊、凈值等價值信息由新財務(wù) 系統(tǒng)定時回傳固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)。第十章 固定資產(chǎn)績效管理匹配的土地（以下簡稱房地產(chǎn)）的績效管理是指總公司作為 房地產(chǎn)購建的投資人和最終所有人，在審批新增房地產(chǎn)投資 申請時，對項目申請機構(gòu)的業(yè)務(wù)規(guī)模、盈利水平和發(fā)展能力 等績效因素進行考量約束；在年度績效考核時，對各級機構(gòu) 的存量房地產(chǎn)和在建工程，按照資產(chǎn)有償使用的原則，進行 內(nèi)部計價考核調(diào)整。第四十四條 固定資產(chǎn)效能管理 固定資產(chǎn)專業(yè)管理部門和實物管理部門應加強固定資產(chǎn)實物管理，有效發(fā)揮現(xiàn)有固定資產(chǎn)的使用效能，提高固定 資產(chǎn)使用效率。第四十五條 各級分支機構(gòu)應建立閑置固定資產(chǎn)的盤活利用機制，對于具備使用功能、滿足使用需求的閑置固定 資產(chǎn)優(yōu)先盤活利用，實現(xiàn)閑置資源的有效綜合利用。第