關(guān)于匯票的培訓(xùn)

1、12目 錄一、票據(jù)業(yè)務(wù)基本常識(shí)介紹二、票據(jù)行為和票據(jù)流轉(zhuǎn)程序三、商業(yè)匯票票面要素及背書(shū)審核 四、常見(jiàn)瑕疵票據(jù)的識(shí)別和處理方式31、票據(jù)法中所稱(chēng)的票據(jù)是指銀行匯票、商業(yè) 匯票、銀行本票和支票。2、商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。3、商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。銀行承兌匯票由銀行承兌。商業(yè)承兌匯票由銀行以外的付款人承兌。商業(yè)承兌匯票可以由付款人簽發(fā)并承兌，也可以由收款人簽發(fā)交由付款人承兌。商業(yè)匯票的付款人為承兌人。4、商業(yè)匯票有限期：商業(yè)匯票有效期最長(zhǎng)不得超過(guò)六個(gè)月商業(yè)匯票的提示付款期為匯票到期10天內(nèi)一、票據(jù)業(yè)務(wù)基本常識(shí)介紹4

2、二、票據(jù)行為和票據(jù)流轉(zhuǎn)程序5 1、銀行承兌匯票簽發(fā)及承兌圖為銀行承兌匯票的出票并承兌圖為銀行承兌匯票的出票并承兌銀行承兌匯票應(yīng)由在承兌銀行開(kāi)立存款賬戶(hù)的存款人出票銀行承兌匯票應(yīng)由在承兌銀行開(kāi)立存款賬戶(hù)的存款人出票67 2、商業(yè)承兌匯票簽發(fā)及承兌圖為商業(yè)承兌匯的出票并承兌商業(yè)承兌匯票可以由收款人出票交付款人承兌，也可以由付款人出票并承兌由付款人出票并承兌的應(yīng)分別在“出票人簽章”處和“承兌人簽章”處簽章83 3、商業(yè)匯票的背、商業(yè)匯票的背書(shū)書(shū) 1、背書(shū)是指在票據(jù)背面或粘單上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的需要背書(shū)是指在票據(jù)背面或粘單上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的需要,可以加附粘可以加附粘單單,粘附于票據(jù)憑證上粘附于票

3、據(jù)憑證上.粘單上的第一記載人粘單上的第一記載人,應(yīng)當(dāng)在匯票和粘單的粘接處應(yīng)當(dāng)在匯票和粘單的粘接處簽章簽章.2、背書(shū)由背書(shū)人簽章并記載背書(shū)日期、背書(shū)由背書(shū)人簽章并記載背書(shū)日期,背書(shū)未記載日的背書(shū)未記載日的,視為在匯票到期日視為在匯票到期日前背書(shū)前背書(shū)3、以背書(shū)轉(zhuǎn)讓的匯票，背書(shū)應(yīng)當(dāng)連續(xù)。持票人以背書(shū)的連續(xù)，證明其匯票、以背書(shū)轉(zhuǎn)讓的匯票，背書(shū)應(yīng)當(dāng)連續(xù)。持票人以背書(shū)的連續(xù)，證明其匯票權(quán)利。權(quán)利。4、背書(shū)不得附有條件。背書(shū)時(shí)附有條件的，所附條件不具有匯票上的效力、背書(shū)不得附有條件。背書(shū)時(shí)附有條件的，所附條件不具有匯票上的效力5、背書(shū)人在匯票上記載、背書(shū)人在匯票上記載“不得轉(zhuǎn)讓不得轉(zhuǎn)讓”字樣，其后手再背書(shū)

4、轉(zhuǎn)讓的，原背書(shū)字樣，其后手再背書(shū)轉(zhuǎn)讓的，原背書(shū)人對(duì)后手的被背書(shū)人不承擔(dān)保證責(zé)任。人對(duì)后手的被背書(shū)人不承擔(dān)保證責(zé)任。6、背書(shū)記載、背書(shū)記載“委托收款委托收款”字樣的被背書(shū)人有權(quán)代背書(shū)人行使被委托的匯票字樣的被背書(shū)人有權(quán)代背書(shū)人行使被委托的匯票權(quán)利。匯票可以設(shè)定質(zhì)押；質(zhì)押時(shí)應(yīng)當(dāng)以背書(shū)記載權(quán)利。匯票可以設(shè)定質(zhì)押；質(zhì)押時(shí)應(yīng)當(dāng)以背書(shū)記載“質(zhì)押質(zhì)押”字樣字樣7、匯票被拒絕承兌、被拒絕付款或者超過(guò)付款提示期限的不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓。、匯票被拒絕承兌、被拒絕付款或者超過(guò)付款提示期限的不得背書(shū)轉(zhuǎn)讓。9完全背書(shū)圖為商業(yè)匯票的轉(zhuǎn)讓背書(shū)及其背書(shū)的連續(xù)10委托收款背書(shū)圖為商業(yè)匯票的轉(zhuǎn)讓背書(shū)和持票人作成委托收款背書(shū)及其背書(shū)的連續(xù)

5、11質(zhì)押背書(shū)質(zhì)押背書(shū) 按照按照關(guān)于完善票據(jù)業(yè)務(wù)制度有關(guān)問(wèn)題的通知關(guān)于完善票據(jù)業(yè)務(wù)制度有關(guān)問(wèn)題的通知（銀發(fā)（銀發(fā)20052352005235號(hào)號(hào)) )關(guān)于票據(jù)質(zhì)押的相關(guān)處理關(guān)于票據(jù)質(zhì)押的相關(guān)處理: :1 1、票據(jù)質(zhì)押時(shí)，應(yīng)按、票據(jù)質(zhì)押時(shí)，應(yīng)按中華人民共和國(guó)票據(jù)法中華人民共和國(guó)票據(jù)法的有關(guān)規(guī)定作成質(zhì)押背的有關(guān)規(guī)定作成質(zhì)押背書(shū)。書(shū)。2 2、主債務(wù)履行完畢，票據(jù)解除質(zhì)押時(shí)，被背書(shū)人應(yīng)以單純交付的方式將、主債務(wù)履行完畢，票據(jù)解除質(zhì)押時(shí)，被背書(shū)人應(yīng)以單純交付的方式將質(zhì)押票據(jù)退還背書(shū)人。票據(jù)到期時(shí)，由持票人按支付結(jié)算制度的有關(guān)質(zhì)押票據(jù)退還背書(shū)人。票據(jù)到期時(shí)，由持票人按支付結(jié)算制度的有關(guān)規(guī)定行使票據(jù)權(quán)利。規(guī)定

6、行使票據(jù)權(quán)利。3 3、質(zhì)押票據(jù)所擔(dān)保的債務(wù)到期后，背書(shū)人未能如期履行債務(wù)時(shí)，被背書(shū)、質(zhì)押票據(jù)所擔(dān)保的債務(wù)到期后，背書(shū)人未能如期履行債務(wù)時(shí)，被背書(shū)人依法實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)，但不得將票據(jù)進(jìn)行轉(zhuǎn)證或者貼現(xiàn)。被背書(shū)人在票據(jù)人依法實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)，但不得將票據(jù)進(jìn)行轉(zhuǎn)證或者貼現(xiàn)。被背書(shū)人在票據(jù)到期時(shí)按支付結(jié)算制度的有關(guān)規(guī)定行使票據(jù)權(quán)利。被背人為銀行的，到期時(shí)按支付結(jié)算制度的有關(guān)規(guī)定行使票據(jù)權(quán)利。被背人為銀行的，比照商業(yè)匯票貼現(xiàn)到期收回的處理手續(xù)，并在托收憑證備注欄注明比照商業(yè)匯票貼現(xiàn)到期收回的處理手續(xù)，并在托收憑證備注欄注明“質(zhì)押票據(jù)收款質(zhì)押票據(jù)收款”字樣。字樣。12質(zhì)押背書(shū)方式舉例說(shuō)明 1、甲單位在我行辦理質(zhì)押，當(dāng)其主債

7、務(wù)履行完畢，我行將質(zhì)押票據(jù)退還甲單位，甲單位再將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給乙單位。具體的背書(shū)應(yīng)為：質(zhì)押背書(shū)被背書(shū)人:中國(guó)光大銀行南寧被背書(shū)人:乙單位名稱(chēng)甲單位財(cái)務(wù)章（或公章）及 法定代表人私章(授權(quán)人章)甲單位財(cái)務(wù)章（或公章）及 法定代表人私章(授權(quán)人章) 質(zhì)質(zhì) 押押背書(shū)人簽章背書(shū)人簽章年 月 日 年 月 日 此時(shí)，我行無(wú)需在票據(jù)上做任何動(dòng)作，可以直接將票據(jù)交付甲方，在票據(jù)到期前甲單位可將該票據(jù)繼續(xù)背書(shū)轉(zhuǎn)讓。13質(zhì)押背書(shū)方式舉例說(shuō)明 2、甲單位在我行辦理質(zhì)押，當(dāng)其主債務(wù)履行完畢，我行將質(zhì)押票據(jù)退還甲單位，到期前甲單位委托我行收款。具體的背書(shū)應(yīng)為：質(zhì)押背書(shū)被背書(shū)人:中國(guó)光大銀行南寧被背書(shū)人:中國(guó)光大銀行南寧 甲

8、單位財(cái)務(wù)章（或公章）及 法定代表人私章(授權(quán)人章)甲單位財(cái)務(wù)章（或公章）及 法定代表人私章(授權(quán)人章) 質(zhì)質(zhì) 押押 委托收款委托收款 背書(shū)人簽章背書(shū)人簽章年 月 日 年 月 日 此時(shí)，我行需在一下背書(shū)欄按照委托收款的手續(xù)簽章，并辦理委托收款。14質(zhì)押背書(shū)方式舉例說(shuō)明 3、甲單位在我行辦理質(zhì)押，質(zhì)押票據(jù)所擔(dān)保的債務(wù)到期后，甲單位未能如期履行債務(wù)，我行行使質(zhì)權(quán)。具體的背書(shū)應(yīng)為:質(zhì)押背書(shū)被背書(shū)人:中國(guó)光大銀行南寧被背書(shū)人:中國(guó)光大銀行南寧甲單位財(cái)務(wù)章（或公章）及 法定代表人私章(授權(quán)人章) 中國(guó)光大銀行結(jié)算專(zhuān)用章及 授權(quán)經(jīng)辦人簽名或蓋章 質(zhì)質(zhì) 押押 委托收款委托收款 背書(shū)人簽章背書(shū)人簽章年 月 日

9、年 月 日 此時(shí)，我行需比照商業(yè)匯票貼現(xiàn)到期收回的處理手續(xù)，并在托收憑證備注欄注明“質(zhì)押票據(jù)收款”字樣。15票據(jù)付款票據(jù)付款 持票人應(yīng)當(dāng)按照下列期限提示付款： 1、見(jiàn)票即付的匯票，自出票日起1個(gè)月內(nèi)向付款人提示付款； 2、定日付款、出票后定期付款或者見(jiàn)票定期付款的匯票，自到期日起10日內(nèi)向承兌人提示付款 3、持票人未按照上述規(guī)定期限提示付款的，在作出說(shuō)明后，承兌人或者付款人仍應(yīng)當(dāng)繼續(xù)對(duì)持票有承擔(dān)付款責(zé)任16 三、商業(yè)匯票票面要素及背書(shū)審核17商業(yè)匯票票面要素的審核商業(yè)匯票票面要素的審核1 1、商業(yè)匯票必須內(nèi)容完整、要素齊全、版本正確、票面真實(shí)。準(zhǔn)、商業(yè)匯票必須內(nèi)容完整、要素齊全、版本正確、票面

10、真實(shí)。準(zhǔn)確識(shí)別真?zhèn)问瞧睋?jù)審核的前提。確識(shí)別真?zhèn)问瞧睋?jù)審核的前提。2 2、審核商業(yè)匯票的絕對(duì)必須記載事項(xiàng)是否齊全、正確、審核商業(yè)匯票的絕對(duì)必須記載事項(xiàng)是否齊全、正確: :（1 1）表明）表明“商業(yè)承兌匯票商業(yè)承兌匯票”或或“銀行承兌匯票銀行承兌匯票”的字樣的字樣（2 2）無(wú)條件支付的委托）無(wú)條件支付的委托（3 3）確定的金額，大小寫(xiě)金額必須一致，二者不一致的，票據(jù)）確定的金額，大小寫(xiě)金額必須一致，二者不一致的，票據(jù)無(wú)效無(wú)效（4 4）付款人名稱(chēng)）付款人名稱(chēng)（5 5）收款人名稱(chēng)）收款人名稱(chēng)（6 6）出票日期）出票日期（7 7）出票人簽章）出票人簽章欠缺記載上述事項(xiàng)之一的，商業(yè)匯票無(wú)效欠缺記載上述事項(xiàng)

11、之一的，商業(yè)匯票無(wú)效其中票據(jù)金額、日期、收款人名稱(chēng)不得更改，更改的票據(jù)無(wú)效。其中票據(jù)金額、日期、收款人名稱(chēng)不得更改，更改的票據(jù)無(wú)效。3 3、匯票有限期：商業(yè)匯票有效期最長(zhǎng)不得超過(guò)六個(gè)月、匯票有限期：商業(yè)匯票有效期最長(zhǎng)不得超過(guò)六個(gè)月18商業(yè)匯票背書(shū)審核商業(yè)匯票背書(shū)審核1 1、背書(shū)必須連續(xù)依次銜接、清晰易認(rèn)、背書(shū)必須連續(xù)依次銜接、清晰易認(rèn) 背書(shū)必須全額背書(shū)，企業(yè)在票據(jù)上的背書(shū)，必須使用單位公章或財(cái)務(wù)專(zhuān)背書(shū)必須全額背書(shū)，企業(yè)在票據(jù)上的背書(shū)，必須使用單位公章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章，背書(shū)章必須加蓋在背書(shū)欄內(nèi)。銀行承兌商業(yè)匯票、辦理商業(yè)匯票用章，背書(shū)章必須加蓋在背書(shū)欄內(nèi)。銀行承兌商業(yè)匯票、辦理商業(yè)匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)

12、時(shí)的簽章，應(yīng)為經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)使用的該銀行匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)時(shí)的簽章，應(yīng)為經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)使用的該銀行匯票專(zhuān)用章加其法定代表人或其授權(quán)經(jīng)辦人的簽名或者蓋章。專(zhuān)用章加其法定代表人或其授權(quán)經(jīng)辦人的簽名或者蓋章。2 2、背書(shū)日期也必須連續(xù)依次銜接：、背書(shū)日期也必須連續(xù)依次銜接： 第一手背書(shū)日期不應(yīng)小于出票日期，背書(shū)日期不得超過(guò)商業(yè)匯票的提示第一手背書(shū)日期不應(yīng)小于出票日期，背書(shū)日期不得超過(guò)商業(yè)匯票的提示付款期（即票據(jù)到期日起付款期（即票據(jù)到期日起1010日）日）3 3、匯票記有、匯票記有“不得轉(zhuǎn)讓不得轉(zhuǎn)讓”、“委托收款委托收款”或或“質(zhì)押質(zhì)押”字樣的票據(jù)不能辦字樣的票據(jù)不能辦理貼現(xiàn)。理貼現(xiàn)。票據(jù)法

13、票據(jù)法第第2727條規(guī)定條規(guī)定“出票人在匯票上記載出票人在匯票上記載不得轉(zhuǎn)讓不得轉(zhuǎn)讓字字樣的，匯票不得轉(zhuǎn)讓樣的，匯票不得轉(zhuǎn)讓”。4 4、注意質(zhì)押票據(jù)的相關(guān)規(guī)定、注意質(zhì)押票據(jù)的相關(guān)規(guī)定5 5、其他相關(guān)問(wèn)題、其他相關(guān)問(wèn)題19商業(yè)匯票其他相關(guān)問(wèn)題1、未經(jīng)背書(shū)轉(zhuǎn)讓的商業(yè)匯票：未經(jīng)背書(shū)轉(zhuǎn)讓的商業(yè)匯票：持票人委托開(kāi)戶(hù)銀行向承兌銀行收取持票人委托開(kāi)戶(hù)銀行向承兌銀行收取票款時(shí)，托收憑證上填制的收款人名稱(chēng)應(yīng)與票面記載的收款人名票款時(shí)，托收憑證上填制的收款人名稱(chēng)應(yīng)與票面記載的收款人名稱(chēng)一致；開(kāi)戶(hù)行名稱(chēng)和賬號(hào)可與票面記載的收款人開(kāi)戶(hù)行名稱(chēng)和稱(chēng)一致；開(kāi)戶(hù)行名稱(chēng)和賬號(hào)可與票面記載的收款人開(kāi)戶(hù)行名稱(chēng)和賬號(hào)不同，但托收憑證

14、上填制的開(kāi)戶(hù)行與票面記載的收款人開(kāi)戶(hù)賬號(hào)不同，但托收憑證上填制的開(kāi)戶(hù)行與票面記載的收款人開(kāi)戶(hù)行行應(yīng)是同系統(tǒng)的銀行。應(yīng)是同系統(tǒng)的銀行。2 2、未用退回：未用退回：已承兌未使用的銀行承兌匯票已承兌未使用的銀行承兌匯票, ,在自承兌之日起至結(jié)在自承兌之日起至結(jié)清前，均可申請(qǐng)未用退回，辦理未用退回時(shí)，出票人應(yīng)出具銀行清前，均可申請(qǐng)未用退回，辦理未用退回時(shí)，出票人應(yīng)出具銀行承兌匯票第二、三聯(lián)和加蓋單位公章及銀行預(yù)留印鑒的書(shū)面說(shuō)明承兌匯票第二、三聯(lián)和加蓋單位公章及銀行預(yù)留印鑒的書(shū)面說(shuō)明20商業(yè)匯票其他相關(guān)問(wèn)題商業(yè)匯票其他相關(guān)問(wèn)題 3 3、票據(jù)背書(shū)的更改票據(jù)背書(shū)的更改 如果客戶(hù)票據(jù)背書(shū)出現(xiàn)錯(cuò)誤需要更改時(shí)，根

15、據(jù)如果客戶(hù)票據(jù)背書(shū)出現(xiàn)錯(cuò)誤需要更改時(shí)，根據(jù)票據(jù)法票據(jù)法第九條的規(guī)定，應(yīng)由背書(shū)人劃線簽章更改。更改時(shí)，該簽章第九條的規(guī)定，應(yīng)由背書(shū)人劃線簽章更改。更改時(shí)，該簽章應(yīng)為背書(shū)人在背書(shū)欄的全部簽章，如果客戶(hù)的印章較大，無(wú)應(yīng)為背書(shū)人在背書(shū)欄的全部簽章，如果客戶(hù)的印章較大，無(wú)法完整加蓋，也應(yīng)在更改處簽章，同時(shí)附文字說(shuō)明，并在說(shuō)法完整加蓋，也應(yīng)在更改處簽章，同時(shí)附文字說(shuō)明，并在說(shuō)明中加蓋完整的簽章。明中加蓋完整的簽章。21商業(yè)匯票真?zhèn)蔚膶徍松虡I(yè)匯票真?zhèn)蔚膶徍?、規(guī)格：規(guī)格：100mm100mm175mm(175mm(公差范圍：公差范圍： 1mm)1mm)2 2、紙張：、紙張：20002000年版商業(yè)匯票使用年版商業(yè)匯票使用90g/90g/滿(mǎn)版梅花圖案和漢語(yǔ)拼音滿(mǎn)版梅花圖案和漢語(yǔ)拼音“HP”HP”圖案的匯票專(zhuān)用黑白水印紙，紙中含有無(wú)色熒光纖維和有色纖維，并且圖案的匯票專(zhuān)用黑白水印紙，紙中含有無(wú)色熒光纖維和有色纖維，并且具有防涂改功能。具有防涂改功能。3 3、行徽：用紅色熒光油墨印制，在紫外燈光下發(fā)桔紅色熒光。、行徽：用紅色熒光油墨印制，在紫外燈光下發(fā)桔紅色熒光。4 4、暗記：無(wú)色熒光油墨，在紫外燈光下發(fā)黃綠色熒光、暗記：無(wú)色熒光油墨，在紫外燈光下發(fā)黃綠色