商事登記改革理論與實踐(安徽省)

1、商事登記改革理論與實踐商事登記改革理論與實踐深圳市市場監(jiān)督管理局深圳市市場監(jiān)督管理局 鐘文鐘文 商事登記改革理論與實踐商事登記改革理論與實踐【關關 鍵鍵 詞詞】商事登記商事登記 理論理論 實踐實踐 大綱大綱 一、一、改革的背景改革的背景 二、二、現(xiàn)行企業(yè)登記制度存在的主要問題現(xiàn)行企業(yè)登記制度存在的主要問題 三、三、商事登記改革的主要內容商事登記改革的主要內容 四、四、商事登記改革的意義和作用商事登記改革的意義和作用 五、商事登記改革的成效和風險五、商事登記改革的成效和風險 一、一、改革的背景改革的背景改革的背景改革的背景一、一、珠三角改革發(fā)展規(guī)劃綱要：珠三角改革發(fā)展規(guī)劃綱要：20092009二

2、、香港的經驗二、香港的經驗三、國外的借鑒三、國外的借鑒四、總局的支持四、總局的支持五、廣東的實踐：深圳、珠海、東莞和順德、五、廣東的實踐：深圳、珠海、東莞和順德、惠州惠州六、中央的改革決策六、中央的改革決策二、現(xiàn)行企業(yè)登記制度二、現(xiàn)行企業(yè)登記制度存在的主要問題存在的主要問題現(xiàn)行企業(yè)登記制度存在的主要問題研究現(xiàn)行企業(yè)登記制度存在的主要問題研究1 1、登記的概念和功能問題：模式選擇、登記的概念和功能問題：模式選擇 （1 1） 登記的概念：登記的概念： 企業(yè)登記企業(yè)登記: :確認法律關系主體和許可經確認法律關系主體和許可經營資格：兩種主體資格捆綁式營資格：兩種主體資格捆綁式 商事主體登記：確認法律關

3、系主體：商事主體登記：確認法律關系主體：權利主體和責任主體：名稱、在什么住所、權利主體和責任主體：名稱、在什么住所、責任類別、負責人責任類別、負責人 現(xiàn)行企業(yè)登記制度存在的主要問題研究（一）現(xiàn)行企業(yè)登記制度存在的主要問題研究（一）1 1、登記的概念和功能問題、登記的概念和功能問題 （2 2）登記的功能：）登記的功能： 企業(yè)登記：許可：管制企業(yè)登記：許可：管制 商事登記：公示：信息對稱、交易效率商事登記：公示：信息對稱、交易效率和交易安全和交易安全 現(xiàn)行企業(yè)登記制度存在的主要問題研究現(xiàn)行企業(yè)登記制度存在的主要問題研究2 2、登記的法律效力問題：登記與審批關系、登記的法律效力問題：登記與審批關系

4、企業(yè)登記：企業(yè)登記： 經營范圍：經營的權利能力和行為能力：行經營范圍：經營的權利能力和行為能力：行政許可政許可 許可經營資格：雙重許可與雙重處罰許可經營資格：雙重許可與雙重處罰現(xiàn)行企業(yè)登記制度存在的主要問題研究現(xiàn)行企業(yè)登記制度存在的主要問題研究2 2、登記的法律效力問題、登記的法律效力問題 商事登記：商事登記： 一般經營資格：無需登記：商事主一般經營資格：無需登記：商事主體的當然權利體的當然權利 許可經營資格：分離、后置審批許可經營資格：分離、后置審批 現(xiàn)行企業(yè)登記制度存在的主要問題研究現(xiàn)行企業(yè)登記制度存在的主要問題研究3 3、登記的審查問題：內容、標準和形式、登記的審查問題：內容、標準和形式

5、 企業(yè)登記企業(yè)登記: : 審查形式：主體資格形式審查和經營資審查形式：主體資格形式審查和經營資格格 實質審查、以實質審查為主實質審查、以實質審查為主 審查權力和責任：較大自由裁量權和實審查權力和責任：較大自由裁量權和實質質 性謹慎審查性謹慎審查 現(xiàn)行企業(yè)登記制度存在的主要問題研究現(xiàn)行企業(yè)登記制度存在的主要問題研究3 3、登記的審查問題、登記的審查問題 商事登記：商事登記： 審查形式：主體資格形式審查審查形式：主體資格形式審查 審查權力和責任：較少自由裁量權和審查權力和責任：較少自由裁量權和形式審核責任形式審核責任4 4、登記的類別及條件問題：范疇、條件及體、登記的類別及條件問題：范疇、條件及體

6、系系 企業(yè)登記企業(yè)登記: 登記類別：分類標準多元、經營資格的政策登記類別：分類標準多元、經營資格的政策性分類標準多元導致登記類別多元性分類標準多元導致登記類別多元 法規(guī)體系：龐大、復雜法規(guī)體系：龐大、復雜現(xiàn)行企業(yè)登記制度存在的主要問題研究現(xiàn)行企業(yè)登記制度存在的主要問題研究4 4、登記的類別及條件問題、登記的類別及條件問題 企業(yè)登記企業(yè)登記: 許可經營范圍及場所審批：為什么要批、許可經營范圍及場所審批：為什么要批、批的條件、誰來批批的條件、誰來批 注冊資本：意義：責任；實繳：行政強注冊資本：意義：責任；實繳：行政強制制 效果：三難：審批難、資金難、場地難效果：三難：審批難、資金難、場地難 現(xiàn)行企

7、業(yè)登記制度存在的主要問題研究現(xiàn)行企業(yè)登記制度存在的主要問題研究4 4、登記的類別及條件問題、登記的類別及條件問題 商事登記商事登記 : 主體資格：分類標準單一、從事商行為主體資格：分類標準單一、從事商行為的法律主體的法律主體 法規(guī)體系：簡單法規(guī)體系：簡單 現(xiàn)行企業(yè)登記制度存在的主要問題研究現(xiàn)行企業(yè)登記制度存在的主要問題研究4 4、登記的類別及條件問題、登記的類別及條件問題 商事登記商事登記: 條件：許可經營范圍及場所審批：后置條件：許可經營范圍及場所審批：后置 注冊資本：認繳：承諾注冊資本：認繳：承諾 效果：創(chuàng)業(yè)機會公平的營商環(huán)境效果：創(chuàng)業(yè)機會公平的營商環(huán)境 市場對資源配置的決定性作用市場對資

8、源配置的決定性作用 現(xiàn)行企業(yè)登記制度存在的主要問題研究現(xiàn)行企業(yè)登記制度存在的主要問題研究5 5、登記的程序問題：流程選擇、登記的程序問題：流程選擇 企業(yè)登記：企業(yè)登記： 許可經營資格：前置：審批嚴、登記難許可經營資格：前置：審批嚴、登記難 企業(yè)名稱：預核準：為審批：無合格許可對企業(yè)名稱：預核準：為審批：無合格許可對象象 為驗資：非貨幣出資無法過戶為驗資：非貨幣出資無法過戶 現(xiàn)行企業(yè)登記制度存在的主要問題研究現(xiàn)行企業(yè)登記制度存在的主要問題研究5 5、登記的程序問題、登記的程序問題 商事登記：商事登記： 許可經營資格：后置：理順程序許可經營資格：后置：理順程序 主體名稱：預核準：為章程、為設立主體

9、名稱：預核準：為章程、為設立 章程章程:公證公證現(xiàn)行企業(yè)登記制度存在的主要問題研究現(xiàn)行企業(yè)登記制度存在的主要問題研究6 6、登記監(jiān)管的內容與方式問題：內容、登記監(jiān)管的內容與方式問題：內容、目標、方式與手段目標、方式與手段 企業(yè)登記企業(yè)登記監(jiān)管：監(jiān)管： 內容：登記事項內容：登記事項 、無照無證、無照無證 方式：年檢：監(jiān)督檢查方式：年檢：監(jiān)督檢查 處罰：罰款、吊銷執(zhí)照與撤銷登記處罰：罰款、吊銷執(zhí)照與撤銷登記 現(xiàn)行企業(yè)登記制度存在的主要問題研究現(xiàn)行企業(yè)登記制度存在的主要問題研究6 6、登記監(jiān)管的內容與方式問題、登記監(jiān)管的內容與方式問題 商事登記監(jiān)管：商事登記監(jiān)管： 內容：登記信息、無照內容：登記信息

10、、無照 方式：年報：采集信息公示：服務方式：年報：采集信息公示：服務 處罰：主要是信用約束處罰：主要是信用約束現(xiàn)行企業(yè)登記制度存在的主要問題研究現(xiàn)行企業(yè)登記制度存在的主要問題研究7 7、登記的監(jiān)管體制問題、登記的監(jiān)管體制問題 企業(yè)登記：誰登記誰監(jiān)管企業(yè)登記：誰登記誰監(jiān)管 商事登記：誰登記誰監(jiān)管與誰許可誰監(jiān)管商事登記：誰登記誰監(jiān)管與誰許可誰監(jiān)管分離分離 現(xiàn)行企業(yè)登記制度存在的主要問題研究現(xiàn)行企業(yè)登記制度存在的主要問題研究8 8、企業(yè)登記管理體制的總體評估、企業(yè)登記管理體制的總體評估（1）應當充分肯定對社會經濟發(fā)展的歷史性促進作用）應當充分肯定對社會經濟發(fā)展的歷史性促進作用（2）也應當充分認識到所

11、存在的問題：）也應當充分認識到所存在的問題： 企業(yè)：門檻高、效率低、成本高、自治難；企業(yè)：門檻高、效率低、成本高、自治難； 政府：審批嚴、監(jiān)管難、職責亂、責任重；政府：審批嚴、監(jiān)管難、職責亂、責任重； 社會：虛假多、無照（證）多、吊照（證）多、信用差社會：虛假多、無照（證）多、吊照（證）多、信用差（3）登記的主要價值取向是公示和便利）登記的主要價值取向是公示和便利 現(xiàn)行企業(yè)登記制度存在的主要問題研究現(xiàn)行企業(yè)登記制度存在的主要問題研究三、商事登記改革的三、商事登記改革的主要內容主要內容深圳商事登記改革的主要內容深圳商事登記改革的主要內容1 1、實行商事主體登記與經營許可相分離、實行商事主體登記與

12、經營許可相分離 （1 1）一般項目有照經營、許可項目許可經營）一般項目有照經營、許可項目許可經營 （2 2）經營項目許可和經營場所許可后置）經營項目許可和經營場所許可后置 （3 3）經營范圍不作登記事項也不在執(zhí)照中記）經營范圍不作登記事項也不在執(zhí)照中記載。載。 （4 4）經營范圍備案、章程備案。）經營范圍備案、章程備案。 深圳商事登記改革的主要內容深圳商事登記改革的主要內容1 1、實行商事主體登記與經營許可相分離、實行商事主體登記與經營許可相分離 （5 5）住所和場所申報。提交信息材料：真實）住所和場所申報。提交信息材料：真實性和準確性：信用約束、申報規(guī)范性和準確性：信用約束、申報規(guī)范 （6

13、6）四類主體執(zhí)照：企業(yè)法人、非法人企業(yè)、）四類主體執(zhí)照：企業(yè)法人、非法人企業(yè)、分支機構、個體。分支機構、個體。 （7 7）誰許可誰監(jiān)管體制）誰許可誰監(jiān)管體制2 2、改有限責任公司注冊資本實繳制為認繳制、改有限責任公司注冊資本實繳制為認繳制 （1 1）執(zhí)照不記載注冊資本。）執(zhí)照不記載注冊資本。 （2 2）實收資本不作登記事項，但可備案登記。）實收資本不作登記事項，但可備案登記。不收驗資報告。不收驗資報告。深圳商事登記改革的主要內容深圳商事登記改革的主要內容2 2、改有限責任公司注冊資本實繳制為認繳制、改有限責任公司注冊資本實繳制為認繳制 （3 3）出資額、出資時間、出資方式、非貨幣出）出資額、出

14、資時間、出資方式、非貨幣出資繳付比例均可約定并記載于章程。資繳付比例均可約定并記載于章程。 （4 4）實收資本監(jiān)督：抽查、結果信息公示）實收資本監(jiān)督：抽查、結果信息公示深圳商事登記改革的主要內容深圳商事登記改革的主要內容深圳商事登記改革的主要內容深圳商事登記改革的主要內容3 3、改企業(yè)年檢制度為商事主體年報備案、改企業(yè)年檢制度為商事主體年報備案制度制度 （1 1）無需進行企業(yè)年度檢驗和個體戶驗照）無需進行企業(yè)年度檢驗和個體戶驗照 （2 2）年報內容包括商事主體的登記事項、）年報內容包括商事主體的登記事項、備案事項、注冊資本實繳情況、年度資產負備案事項、注冊資本實繳情況、年度資產負債表和損益表債

15、表和損益表 （3 3）年報信息公示）年報信息公示 （4 4）定期年報）定期年報 深圳商事登記改革的主要內容深圳商事登記改革的主要內容4 4、建立商事主體經營異常名錄制、建立商事主體經營異常名錄制 （1 1）情形：不依時提交年度報告、通過登）情形：不依時提交年度報告、通過登記的住所或者經營場所無法聯(lián)系記的住所或者經營場所無法聯(lián)系 （2 2）公示：經營異常名錄：信用約束）公示：經營異常名錄：信用約束 （3 3）恢復：未滿五年且載入異常名錄事由）恢復：未滿五年且載入異常名錄事由消失消失 深圳商事登記改革的主要內容深圳商事登記改革的主要內容4 4、建立商事主體經營異常名錄制度、建立商事主體經營異常名錄

16、制度 （4 4）永久載入：滿五年；違反名稱規(guī)定）永久載入：滿五年；違反名稱規(guī)定逾期不改逾期不改 （5 5）效力：可繼續(xù)經營。但納入信用監(jiān)）效力：可繼續(xù)經營。但納入信用監(jiān)管體系管體系深圳商事登記改革的主要內容深圳商事登記改革的主要內容5 5、建立商事主體登記許可與信用信息公、建立商事主體登記許可與信用信息公示平臺示平臺 （1 1）平臺功能：公示、查詢、互動：登記）平臺功能：公示、查詢、互動：登記與審批、登記監(jiān)管與審批監(jiān)管、社會監(jiān)督與審批、登記監(jiān)管與審批監(jiān)管、社會監(jiān)督與政府監(jiān)督與政府監(jiān)督 （2 2）信息內容：登記信息、備案信息、）信息內容：登記信息、備案信息、 年報信息、經營異常名錄信息、登記監(jiān)管

17、年報信息、經營異常名錄信息、登記監(jiān)管信息、審批及其監(jiān)管信息信息、審批及其監(jiān)管信息 深圳商事登記改革的主要內容深圳商事登記改革的主要內容5 5、建立商事主體登記許可與信用信息公示、建立商事主體登記許可與信用信息公示平臺平臺 （3 3）主管部門：信息化部門（深圳、珠海）、）主管部門：信息化部門（深圳、珠海）、市場監(jiān)管部門（工商部門）市場監(jiān)管部門（工商部門） 深圳商事登記改革的主要內容深圳商事登記改革的主要內容5 5、建立商事主體登記許可與信用信息公示、建立商事主體登記許可與信用信息公示平臺平臺 （4 4）配套制度：）配套制度： 信息采集與使用管理、信息公示制度、信息采集與使用管理、信息公示制度、

18、許可審批監(jiān)督制度、績效評估制度、許可審批監(jiān)督制度、績效評估制度、 責任追究制度、商事主體信用評級制度及責任追究制度、商事主體信用評級制度及 信用約束制度信用約束制度深圳商事登記改革的主要內容深圳商事登記改革的主要內容6 6、建立營業(yè)執(zhí)照、組織代碼、稅務登記、建立營業(yè)執(zhí)照、組織代碼、稅務登記“三證合一三證合一”制度制度 “三證合一三證合一”：一門受理、一表申：一門受理、一表申 請、一套檔案、一張執(zhí)照（證明）、三重請、一套檔案、一張執(zhí)照（證明）、三重功能、信息共享；功能、信息共享； 三個方案：三三個方案：三“照（證）照（證）”同發(fā)、一同發(fā)、一“照（證）照（證）”三號、一三號、一“照（證）照（證）”

19、一號一號 深圳商事登記改革的主要內容深圳商事登記改革的主要內容7 7、實行網上注冊、電子檔案、電子執(zhí)照制度、實行網上注冊、電子檔案、電子執(zhí)照制度 （1 1）全流程網上登記：申報：身份確認：數(shù)字證）全流程網上登記：申報：身份確認：數(shù)字證書：個人數(shù)字證書、銀行書：個人數(shù)字證書、銀行U U盾盾 （2 2）電子檔案：證據(jù)效力：法定、唯一性、確定）電子檔案：證據(jù)效力：法定、唯一性、確定性性 、不可隨意更改性、不可隨意更改性 （3 3）電子執(zhí)照：主體成立的憑證、數(shù)字信息支持）電子執(zhí)照：主體成立的憑證、數(shù)字信息支持四、商事登記改革的意四、商事登記改革的意義和作用義和作用深圳商事登記改革的意義和作用深圳商事登記改革的意義和作用（1 1）商事主體登記性質回歸：備案商事主體登記性質回歸：備案（2 2）商事主體登記與經營許可：分離商事主體登記與經營許可：分離（3 3）強化商事登記功能：公示強化商事登記功能：公示深圳商事登記改革的意義和作用深圳商事登記改革的意義和作用（4 4）降低商事登記門檻：申報降低商事登記門檻：申報（5 5）提高商事登記效率：網絡提高商事登記效率：網絡（6 6）加強商事主體治理：自治加強商事主體治理：自治深圳商事登記改革的意義