2023年中級審計師（二科合一）考試試題-真題及答案（標準版）

1、2023年中級審計師（二科合一）考試試題-真題及答案（標準版）1.風險文化是商業(yè)銀行在經(jīng)營管理活動中逐步形成的（ ）。A.哲學B.公司治理原則C.內(nèi)部控制體系D.風險管理理念E.價值觀【答案】:A|D|E【解析】:風險文化是商業(yè)銀行在經(jīng)營管理活動中逐步形成的風險管理理念、哲學和價值觀，通過商業(yè)銀行的風險管理戰(zhàn)略、風險管理制度以及廣大員工的風險管理行為表現(xiàn)出來的一種企業(yè)文化。2.下列對商業(yè)銀行風險計量的理解，正確的有（ ）。A.風險模型開發(fā)所采用的數(shù)據(jù)源應(yīng)當具有高度的真實性、準確性和充足性B.風險模型應(yīng)當能夠真實反映商業(yè)銀行的風險狀況C.應(yīng)確保所開發(fā)的風險模型準確并長期有效D.深刻理解不同風險計

2、量方法的優(yōu)缺點，采用多種分析手段相互補充E.所采用的風險計量方法/模型越高級，計量出來的風險越準確【答案】:A|B|D【解析】:C項，商業(yè)銀行開發(fā)的風險模型要準確，并且能夠在未來一定時期內(nèi)滿足商業(yè)銀行風險管理的需要，這一模型并非一成不變的，需要考慮變化的市場環(huán)境和政策；E項，商業(yè)銀行應(yīng)當意識到，高級量化技術(shù)隨著業(yè)務(wù)復雜程度的增加，通常會產(chǎn)生新的風險，如模型風險。3.在商業(yè)銀行的流動性管理應(yīng)急計劃中應(yīng)當包括（ ）等方面的內(nèi)容。A.明確在危機情況下各部門的分工和應(yīng)采取的措施B.彌補現(xiàn)金流量不足的工作程序C.如何維持良好的公共關(guān)系，樹立積極的公眾形象D.制定在危機情況下對資產(chǎn)和負債的處置措施E.如何

3、處理與利益持有者之間的關(guān)系【答案】:A|B|C|D|E【解析】:流動性應(yīng)急計劃主要包括兩方面內(nèi)容：危機處理方案，規(guī)定各部門溝通或傳輸信息的程序，明確在危機情況下各自的分工和應(yīng)采取的措施，以及制定在危機情況下資產(chǎn)和負債的處置措施；彌補現(xiàn)金流量不足的工作程序。流動性應(yīng)急計劃具體應(yīng)包括六部分內(nèi)容：職能分工、預警指標、應(yīng)急措施、溝通披露、計劃演練、審批更新。A項屬于職能分工；BD屬于應(yīng)急措施；CE屬于溝通披露。4.商業(yè)銀行在確定某一客戶的信貸限額時，所要考慮的因素包括（ ）。A.金融產(chǎn)品信用風險暴露的具體狀況B.客戶的最高債務(wù)承受額C.商業(yè)銀行經(jīng)濟資本配置狀況D.客戶損失限額E.客戶資信狀況【答案】:

4、B|D【解析】:商業(yè)銀行制定單一客戶授信限額需要考慮兩方面的因素：客戶的債務(wù)承受能力，即確定客戶的最高債務(wù)承受額；銀行的損失承受能力，銀行對某一客戶的損失承受能力用客戶損失限額表示，代表了商業(yè)銀行愿意為某一具體客戶所承擔的損失限額。當客戶的授信總額超過上述兩個限額中的任一限額時，商業(yè)銀行都不能再向該客戶提供任何形式的授信業(yè)務(wù)。5.無論是銀行本身的跨國經(jīng)營，還是商業(yè)銀行與外國代理行或客戶的業(yè)務(wù)往來，都勢必要與一系列非本國事務(wù)打交道。而凡是涉及到兩個或兩個以上主權(quán)地區(qū)的業(yè)務(wù)，就難免會受到（ ）的影響。A.國別風險B.法律風險C.聲譽風險D.流動性風險【答案】:A【解析】:國別風險是指由于某一國家或

5、地區(qū)經(jīng)濟、政治、社會變化及事件，導致該國家或地區(qū)借款人或債務(wù)人沒有能力或者拒絕償付商業(yè)銀行債務(wù)，或使商業(yè)銀行在該國家或地區(qū)的商業(yè)存在遭受損失，或使商業(yè)銀行遭受其他損失的風險。6.杠桿率指標的優(yōu)點包括（ ）。A.具備逆周期調(diào)節(jié)作用B.簡單、透明、具有風險敏感性C.避免了資本套利和監(jiān)管套利D.是風險中性的，相對簡單易懂E.兼具微觀審慎和宏觀審慎功效【答案】:A|C|D|E【解析】:作為簡單、透明、不具有風險敏感性的監(jiān)管工具，杠桿率兼具宏觀審慎和微觀審慎功效。具體來說，杠桿率指標的優(yōu)點包括：杠桿率具備逆周期調(diào)節(jié)作用，能維護金融體系穩(wěn)定和實體經(jīng)濟發(fā)展；杠桿率避免了資本套利和監(jiān)管套利；杠桿率是風險中性的

6、，相對簡單易懂。7.某客戶一筆2000萬元的貸款，其中有1200萬元國債質(zhì)押，其余是保證。假如該客戶違約概率為1%，貸款違約損失率為40%，則該筆貸款的預期損失是（ ）萬元。A.8B.7.2C.4.8D.3.2【答案】:D【解析】:預期損失（EL）違約概率（PD）違約風險暴露（EAD）違約損失率（LGD）。則該題中，預期損失1%（20001200）40%3.2（萬元）。8.關(guān)于我國三種資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)形式的說法正確的是（ ）。A.信貸資產(chǎn)證券化的監(jiān)管主體為證監(jiān)會，資產(chǎn)支持票據(jù)的監(jiān)管主體是交易商協(xié)會B.企業(yè)資產(chǎn)證券化和資產(chǎn)支持票據(jù)均采取注冊制進行審核C.信貸資產(chǎn)證券化的投資者包括金融機構(gòu)、企業(yè)年金

7、等D.信貸資產(chǎn)證券化和資產(chǎn)支持票據(jù)均在銀行間市場進行交易E.企業(yè)資產(chǎn)證券化的基礎(chǔ)資產(chǎn)包括債券類、收益權(quán)類、不動產(chǎn)類【答案】:C|D|E【解析】:A項，信貸資產(chǎn)證券化的監(jiān)管主體為人民銀行和銀保監(jiān)會；企業(yè)資產(chǎn)證券化的監(jiān)管主體為證監(jiān)會；資產(chǎn)支持票據(jù)的監(jiān)管主體是交易商協(xié)會。B項，信貸資產(chǎn)證券化采取備案制或注冊制進行審核；企業(yè)資產(chǎn)證券化采取備案制進行審核；資產(chǎn)支持票據(jù)采取注冊制進行審核。9.下列商業(yè)銀行面臨的風險中，不能采用風險對沖策略進行管理的是（ ）。A.匯率風險B.操作風險C.商品價格風險D.利率風險【答案】:B【解析】:風險對沖對管理市場風險（利率風險、匯率風險、股票風險和商品風險）非常有效，可

8、以分為自我對沖和市場對沖兩種情況。10.下列關(guān)于集團法人客戶信用風險特征的說法，錯誤的是（ ）。A.連環(huán)擔保十分普遍B.內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁C.系統(tǒng)性風險較低D.貸后管理難度大【答案】:C【解析】:與單一法人客戶相比，集團法人客戶的信用風險具有以下明顯特征：內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁；連環(huán)擔保十分普遍；真實財務(wù)狀況難以掌握；系統(tǒng)性風險較高；風險識別和貸后管理難度大。11.巴塞爾委員會提出大型銀行、國際活躍銀行以及其他銀行應(yīng)配備首席風險官，關(guān)于首席風險官，下列說法中錯誤的是（ ）。A.首席風險官必須具備獨立性B.首席風險官負責商業(yè)銀行的全面風險管理C.首席風險官不能向董事會報告D.首席風險官應(yīng)與操作和經(jīng)營條線

9、分離，不負管理和財務(wù)職責【答案】:C【解析】:商業(yè)銀行公司治理指引指出，商業(yè)銀行可以設(shè)立獨立于操作和經(jīng)營條線的首席風險官。首席風險官負責商業(yè)銀行的全面風險管理，并可以直接向董事會及其風險管理委員會報告。12.關(guān)于商業(yè)銀行法律風險，下列說法有誤的是（ ）。A.法律風險是一種特殊類型的操作風險B.法律風險的分布非常廣泛C.法律風險是一種需要計提資本的風險D.法律風險包含違規(guī)風險和監(jiān)管風險【答案】:D【解析】:D項，狹義上，法律風險主要關(guān)注商業(yè)銀行所簽署的各類合同、承諾等法律文件的有效性和可執(zhí)行力；廣義上，與法律風險密切相關(guān)的還有違規(guī)風險和監(jiān)管風險，它們之間不存在包含關(guān)系。13.下列關(guān)于銀行流動性風

10、險與其他風險關(guān)系的表述，正確的有（ ）。A.利率上升會導致銀行融資成本上升，可能導致流動性風險B.支付結(jié)算系統(tǒng)出現(xiàn)問題影響銀行現(xiàn)金收支，可能導致流動性風險C.不良貸款率上升會導致銀行資產(chǎn)質(zhì)量下降，可能導致流動性風險D.良好的聲譽能夠確保銀行資金的穩(wěn)定性，有助于降低流動性風險E.戰(zhàn)略決策失誤在長期內(nèi)會影響銀行流動性，短期內(nèi)沒有影響【答案】:A|B|C|D【解析】:流動性風險的產(chǎn)生除了因為商業(yè)銀行的流動性計劃不完善之外，信用、市場、操作等風險領(lǐng)域的管理缺陷同樣會導致商業(yè)銀行流動性不足，甚至引發(fā)風險擴散，造成整個金融系統(tǒng)出現(xiàn)流動性困難。E項，戰(zhàn)略決策失誤不僅在長期內(nèi)會影響銀行的流動性，短期內(nèi)也可能影

11、響。14.杠桿率監(jiān)管覆蓋了表外資產(chǎn)，彌補了（ ）資本監(jiān)管下表外資產(chǎn)風險計提不足的問題。A.巴塞爾協(xié)議B.巴塞爾協(xié)議C.巴塞爾協(xié)議D.巴塞爾協(xié)議框架的改進（巴塞爾協(xié)議2.5）【答案】:A【解析】:杠桿率監(jiān)管覆蓋表外資產(chǎn)，彌補了巴塞爾協(xié)議資本監(jiān)管下表外資產(chǎn)風險計提不足的問題，減少了銀行向表外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)進行監(jiān)管套利的可能性。15.與一般企業(yè)相比，商業(yè)銀行的突出特點是（ ）。A.低負債經(jīng)營B.全負債經(jīng)營C.中負債經(jīng)營D.高負債經(jīng)營【答案】:D【解析】:與其他一般企業(yè)相比，商業(yè)銀行的特殊性首先在于它以負債經(jīng)營為特色，是高杠桿經(jīng)營的金融機構(gòu)，其資本占比較低，承擔著巨大的風險。同時，商業(yè)銀行在一國經(jīng)濟中具有重

12、要地位，尤其是大型商業(yè)銀行在國民經(jīng)濟中要比一般企業(yè)重要得多。16.商業(yè)銀行發(fā)展資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)，有助于（ ）。A.緩解商業(yè)銀行的流動性壓力B.商業(yè)銀行資本管理C.降低不良貸款率D.改善商業(yè)銀行收入結(jié)構(gòu)E.為其他銀行資產(chǎn)證券化提供擔保及發(fā)行服務(wù)，并賺取收益【答案】:A|B|C|D|E【解析】:商業(yè)銀行發(fā)展資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)，有助于：通過證券化的真實出售和破產(chǎn)隔離功能，可以將不具有流動性的中長期貸款置于資產(chǎn)負債表之外，優(yōu)化資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，及時獲取高流動性的現(xiàn)金資產(chǎn)，從而有效緩解商業(yè)銀行的流動性壓力。通過對貸款進行證券化而非持有到期，可以改善資本狀況，以最小的成本增強流動性和提高資本充足率，有利于商業(yè)銀行資

13、本管理。通過資產(chǎn)證券化將不良資產(chǎn)成批量、快速轉(zhuǎn)換為可流通的金融產(chǎn)品，盤活部分資產(chǎn)的流動性，將銀行資產(chǎn)潛在的風險轉(zhuǎn)移、分散，有利于化解不良資產(chǎn)，降低不良貸款率。增強盈利能力，改善商業(yè)銀行收入結(jié)構(gòu)，如貸款銀行在出售基礎(chǔ)資產(chǎn)的同時可以獲得手續(xù)費、管理費等收入。還可以為其他銀行資產(chǎn)證券化提供擔保及發(fā)行服務(wù)，并賺取收益。17.下列各項不屬于單幣種敞口頭寸的是（ ）。A.期權(quán)敞口頭寸B.遠期凈敞口頭寸C.即期凈敞口頭寸D.總敞口頭寸【答案】:D【解析】:外匯敞口可以分為單幣種敞口頭寸和總敞口頭寸。其中，單幣種敞口頭寸是指每種貨幣的即期凈敞口頭寸、遠期凈敞口頭寸、期權(quán)敞口頭寸以及其他敞口頭寸之和，反映單一貨

14、幣的外匯風險。18.假設(shè)某商業(yè)銀行總資產(chǎn)為1000億元，資產(chǎn)加權(quán)平均久期為6年，總負債900億元，負債加權(quán)平均久期為5年，則該銀行的資產(chǎn)負債久期缺口為（ ）。A.1.5B.1.5C.1D.1【答案】:A【解析】:根據(jù)公式可得，久期缺口資產(chǎn)加權(quán)平均久期（總負債/總資產(chǎn)）負債加權(quán)平均久期6（900/1000）51.5。19.在內(nèi)部評級法下，表內(nèi)凈額結(jié)算的風險緩釋作用體現(xiàn)為（ ）的下降。A.違約概率B.違約頻率C.違約損失率D.違約風險暴露【答案】:D【解析】:凈額結(jié)算對于降低信用風險的作用在于，交易主體只需承擔凈額支付的風險。若沒有凈額結(jié)算條款，那么在交易雙方間存在多個交易時，守約方可能被要求在交

15、易終止時向違約方支付交易項下的全額款項，但守約方收取違約方欠款的希望卻很小。內(nèi)部評級法下，表內(nèi)凈額結(jié)算的風險緩釋作用體現(xiàn)為違約風險暴露的下降。20.下列不屬于其他一級資本的特征的是（ ）。A.永久性B.清償順序排在所有其他融資工具之后C.非積累性D.不帶有其他贖回條款【答案】:B【解析】:其他一級資本是非累積性的、永久性的、不帶有利率跳升及其他贖回條款，本金和收益都應(yīng)在銀行持續(xù)經(jīng)營條件下參與吸收損失的資本工具。B項屬于核心一級資本的特征。21.商業(yè)銀行的零售存款通常被認為是（ ）。A.來源集中，流動性風險低B.不穩(wěn)定的負債，流動性風險高C.比較穩(wěn)定的負債，流動性風險低D.來源分散，流動性風險高

16、【答案】:C【解析】:通常，零售性質(zhì)的資金（如居民儲蓄）因為其資金來源更加分散、同質(zhì)性更低，相比批發(fā)性質(zhì)的資金（如同業(yè)拆借、公司存款）具有更高的穩(wěn)定性。因此，以零售資金來源為主的商業(yè)銀行，其流動性風險相對較低。22.在KMV的Credit Monitor模型中，企業(yè)向銀行借款相當于持有一個基于企業(yè)資產(chǎn)價值的（ ）。A.看跌期權(quán)B.看漲期權(quán)C.期權(quán)費D.初始股權(quán)投資【答案】:B【解析】:B項，KMV的Credit Monitor模型是一種適用于上市公司的違約概率模型，其核心在于把企業(yè)與銀行的借貸關(guān)系視為期權(quán)買賣關(guān)系，借貸關(guān)系中的信用風險信息因此隱含在這種期權(quán)交易之中，企業(yè)向銀行借款相當于持有一個

17、基于企業(yè)資產(chǎn)價值的看漲期權(quán)。期權(quán)的基礎(chǔ)資產(chǎn)就是借款企業(yè)的資產(chǎn)，執(zhí)行價格就是企業(yè)債務(wù)的價值，股東初始股權(quán)投資可以看作期權(quán)費。23.商業(yè)銀行計算經(jīng)濟資本時，置信水平的選擇對經(jīng)濟資本配置的規(guī)模有很大影響。通常，置信水平_，則相應(yīng)配置的經(jīng)濟資本規(guī)模_，抵御風險的能力_。（ ）A.不變；減??；變高B.越低；越??；越高C.越高；越大；越低D.越高；越大；越高【答案】:D【解析】:經(jīng)濟資本是在給定置信水平下，銀行用來抵御非預期損失的資本量，與銀行風險的非預期損失額相等的資本。經(jīng)濟資本不是真正的銀行資本，它是“算”出來的，在數(shù)額上與非預期損失相等。置信水平越高，經(jīng)濟資本對損失的覆蓋程度越高，其數(shù)額也越大。24

18、.以下屬于適應(yīng)有關(guān)客戶信用風險監(jiān)測的預警管理的是（ ）。A.存貸比監(jiān)管預警管理B.行業(yè)和市場風險C.撥備覆蓋比預警管理D.集中度風險預警管理【答案】:B【解析】:適應(yīng)有關(guān)客戶信用風險監(jiān)測的預警管理指的是為了對信貸客戶進行日常信用風險監(jiān)測而進行的預警管理。例如，存量客戶管理層的重大變動、現(xiàn)金流監(jiān)控、重大財務(wù)變動、產(chǎn)品技術(shù)風險、行業(yè)和市場風險等。25.主要貨幣匯率出現(xiàn)大的變化，屬于（ ）壓力測試情景。A.操作風險B.市場風險C.聲譽風險D.戰(zhàn)略風險【答案】:B【解析】:針對市場風險的壓力情景包括但不限于以下內(nèi)容：利率重新定價、基準利率不同步以及收益率曲線出現(xiàn)大幅變動、期權(quán)行使帶來的損失，主要貨幣匯

19、率出現(xiàn)大的變化，信用價差出現(xiàn)不利走勢，商品價格出現(xiàn)大幅波動，股票市場大幅下跌以及貨幣市場大幅波動等。26.商業(yè)銀行通常將（ ）看作是對其經(jīng)濟價值最大的威脅。A.市場風險B.流動性風險C.聲譽風險D.操作風險【答案】:C【解析】:聲譽風險是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負面評價的風險。商業(yè)銀行通常將聲譽風險看作是對其經(jīng)濟價值最大的威脅。27.根據(jù)死亡率模型，假設(shè)某5年期貸款，兩年的累計死亡率為6.00%，第一年的邊際死亡率為2.50%，則隱含的第二年邊際死亡率約為（ ）。A.3.45%B.3.59%C.3.67%D.4.35%【答案】:B【解析】:根據(jù)死亡率模

20、型，兩年的累計死亡率計算公式為：（1MMR2）（1MMR1）1CMR2，其中，MMRi表示第i年的邊際死亡率，CMR2表示兩年的累計死亡率。根據(jù)題意得：MMR21（16%）/（12.5%）3.59%。28.商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)在內(nèi)部資本充足評估程序框架下建立（ ）資本充足率壓力測試工作機制。A.合規(guī)的B.全面的C.審慎的D.建設(shè)性的E.前瞻性的【答案】:B|C|E【解析】:商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)在內(nèi)部資本充足評估程序框架下建立全面、審慎、前瞻性的資本充足率壓力測試工作機制，通過以定量分析為主的方法測算在某些不利情景下可能發(fā)生損失及風險資產(chǎn)的變化，以

21、評估對銀行整體層面資本充足水平的影響。29.商業(yè)銀行實質(zhì)性風險評估的總體要求是（ ）。A.商業(yè)銀行應(yīng)當有效評估和管理各類主要風險B.商業(yè)銀行應(yīng)當建立全面風險管理的內(nèi)控機制C.商業(yè)銀行應(yīng)當建立風險加總的政策和程序，確保在不同層次上及時識別風險D.商業(yè)銀行應(yīng)當建立與全面風險管理相適應(yīng)的管理信息系統(tǒng)體系E.商業(yè)銀行進行風險加總，應(yīng)當充分考慮集中度風險及風險之間的相互傳染【答案】:A|C|E【解析】:風險評估主要包括兩個方面的內(nèi)容，一方面是對全面風險管理框架的評估，其中主要是對公司治理、風險政策流程和限額以及信息系統(tǒng)的評估；另一方面是實質(zhì)性風險評估，對銀行面臨的所有實質(zhì)性風險進行全面評估。商業(yè)銀行實質(zhì)

22、性風險評估的總體要求包括：商業(yè)銀行應(yīng)當有效評估和管理各類主要風險。商業(yè)銀行應(yīng)當建立風險加總的政策和程序，確保在不同層次上及時識別風險。商業(yè)銀行進行風險加總，應(yīng)當充分考慮集中度風險及風險之間的相互傳染。BD兩項屬于對全面風險管理框架評估的要求。30.下列關(guān)于VaR的描述正確的是（ ）。A.風險價值是指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場風險要素的變化可能對資產(chǎn)價值造成的最大損失B.VaR值是對損失風險的事后估計C.VaR并不意味著可能發(fā)生的最大損失D.風險價值并非是指實際發(fā)生的最大損失E.VaR值的計量方法包括但不限于方差-協(xié)方差法、歷史模擬法等【答案】:A|C|D|E【解析】:B

23、項，VaR值是對未來損失風險的事前預測。31.商業(yè)銀行需要計量交易對手信用風險的交易有（ ）。A.期貨交易B.債券買賣C.即期外匯買賣D.遠期交易E.債券回購【答案】:D|E【解析】:交易對手信用風險需要計量銀行賬簿和交易賬簿下三類交易的風險：場外衍生工具交易形成的交易對手信用風險；證券融資交易形成的交易對手信用風險，主要包括回購交易、證券借貸和保證金貸款等交易；與中央交易對手交易形成的信用風險。D項屬于場外衍生工具交易；E項屬于證券融資交易。32.商業(yè)銀行的限額管理體系通常包括（ ）。A.區(qū)域限額B.國家風險限額C.集團客戶限額D.行業(yè)限額E.單一客戶限額【答案】:A|B|C|E【解析】:商

24、業(yè)銀行的限額管理體系通常包括：單一客戶授信限額管理；集團客戶授信限額管理；國家風險與區(qū)域風險限額管理；組合限額管理。33.信息披露通常通過（ ）等形式向社會公眾披露公司及與公司相關(guān)的信息。A.招股說明書B.上市公告書C.定期報告D.財務(wù)報表E.臨時報告【答案】:A|B|C|E【解析】:信息披露通常是指公眾公司以招股說明書、上市公告書，以及定期報告和臨時報告等形式，把公司及與公司相關(guān)的信息，向投資者和社會公眾進行披露的行為。34.在國別風險的主要類型中，最基本和最重要的是（ ）。A.主權(quán)風險B.政治風險C.傳染風險D.轉(zhuǎn)移風險【答案】:D【解析】:國別風險的主要類型包括轉(zhuǎn)移風險、主權(quán)風險、傳染風

25、險、貨幣風險、宏觀經(jīng)濟風險、政治風險、間接國別風險七類。國別風險考慮的風險因素很復雜，最基本和最重要的是轉(zhuǎn)移風險。35.（ ）假定投資組合中各種風險因素的變化服從特定的分布（通常為正態(tài)分布），然后通過歷史數(shù)據(jù)分析和估計該風險因素收益分布方差-協(xié)方差、相關(guān)系數(shù)等。A.歷史模擬法B.方差-協(xié)方差法C.壓力測試法D.蒙特卡洛模擬法【答案】:B【解析】:方差-協(xié)方差法假定投資組合中各種風險因素的變化服從特定的分布（通常為正態(tài)分布），然后通過歷史數(shù)據(jù)分析和估計該風險因素收益分布方差-協(xié)方差、相關(guān)系數(shù)等。在選定時間段里組合收益率的標準差將由每個風險因素的標準差、風險因素對組合的敏感度和風險因素間的相關(guān)系數(shù)

26、通過矩陣運算求得。36.下列做法可能導致商業(yè)銀行面臨較高流動性風險的有（ ）。A.以核心存款作為貸款的主要資金來源B.將大量短期借款用于長期貸款C.保持資產(chǎn)與負債幣種匹配D.將貸款集中于幾個優(yōu)勢行業(yè)E.在日常經(jīng)營中持有足夠水平的流動資金【答案】:B|D【解析】:B項，商業(yè)銀行最常見的資產(chǎn)負債期限錯配情況是將大量短期借款（負債）用于長期貸款（資產(chǎn)），即“借短貸長”，如果這種期限錯配嚴重失衡，則有可能因到期資產(chǎn)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流入嚴重不足造成支付困難，從而面臨較高的流動性風險；D項，如果商業(yè)銀行的貸款過度集中于某個行業(yè)或某類金融產(chǎn)品，則一旦出現(xiàn)不利的市場情況時，必然遭受巨大損失乃至破產(chǎn)倒閉。37.客戶

27、評級必須具有（ ）的功能。A.能夠有效區(qū)分違約客戶，即不同信用等級的客戶違約風險隨信用等級的下降而呈加速上升的趨勢B.能夠有效防止違約風險C.能夠準確量化客戶違約風險，即能夠估計各信用等級的違約概率D.能夠有效抵補風險，以保證商業(yè)銀行的正常經(jīng)營E.將估計的違約概率與實際違約頻率的誤差控制在一定范圍內(nèi)【答案】:A|C|E【解析】:客戶評級必須具有兩大功能：能夠有效區(qū)分違約客戶，即不同信用等級的客戶違約風險隨信用等級的下降而呈加速上升的趨勢；能夠準確量化客戶違約風險，即能夠估計各信用等級的違約概率，并將估計的違約概率與實際違約頻率的誤差控制在一定范圍內(nèi)。38.投資者A以30元/股的價格購買了100

28、0股B公司股票，持有一年后以40元/股的價格賣出，持有期間收到一次0.6元/股的現(xiàn)金股利。投資者A持有該股票一年的持有期收益率是多少？（ ）A.33.3%B.135.3%C.35.3%D.2%【答案】:C【解析】:持有期收益率是最常用的評價投資收益的方式，是當期資產(chǎn)總價值的變化及其現(xiàn)金收益占期初投資額的百分比。用數(shù)學公式表示為：R（P1DP0）/P0100%，其中，R為某資產(chǎn)或資產(chǎn)組合的持有期收益率；P0為期初的投資額；P1為期末的資產(chǎn)價值；D為資產(chǎn)持有期間的現(xiàn)金收益。由上述公式可得：R（4010000.61000301000）/（301000）100%35.3%。39.下列哪項不屬于適應(yīng)監(jiān)管

29、底線的風險預警管理？（ ）A.資本充足率預警管理B.存貸比監(jiān)管預警管理C.主要風險暴露預警管理D.撥備覆蓋比預警管理【答案】:C【解析】:適應(yīng)監(jiān)管底線的風險預警管理通常會根據(jù)不同的監(jiān)管底線要求，制定和實施不同的預警管理機制。例如，資本充足率預警管理、存貸比監(jiān)管預警管理、信貸不良資產(chǎn)及不良資產(chǎn)占比預警管理、產(chǎn)品風險監(jiān)測預警、撥備覆蓋比預警管理、集中度風險預警管理、重大風險事件預警管理等。C項屬于適應(yīng)本行內(nèi)部信用風險執(zhí)行效果的預警管理。40.在評估國別風險時，不需要考慮的因素有（ ）。A.經(jīng)濟的定量因素B.政治的定性因素C.文化的定性因素D.社會狀況的定量因素【答案】:C【解析】:在評估國別風險時

30、，商業(yè)銀行應(yīng)當充分考慮一個國家或地區(qū)經(jīng)濟、政治和社會狀況的定性和定量因素。41.商業(yè)銀行應(yīng)基于風險評估過程中獲取的（ ）確定資本需求。A.當前風險狀況B.當前風險水平C.未來業(yè)務(wù)規(guī)劃D.未來盈利模式E.發(fā)展戰(zhàn)略【答案】:A|C|E【解析】:根據(jù)風險評估結(jié)果，商業(yè)銀行應(yīng)當在資本充足性評估程序中評估資本充足水平，即進行資本評估。商業(yè)銀行應(yīng)基于風險評估過程中獲取的當前風險狀況、未來業(yè)務(wù)規(guī)劃和發(fā)展戰(zhàn)略確定資本需求。42.假設(shè)某風險資產(chǎn)的預期收益率為8%，標準差為0.15，同期國債的無風險收益率為4%。如果希望利用該風險資產(chǎn)和國債構(gòu)造一個預期收益率為6%的資產(chǎn)組合，則該風險資產(chǎn)和國債的投資權(quán)重分別為（

31、）。A.50%，50%B.30%，70%C.20%，80%D.40%，60%【答案】:A【解析】:根據(jù)資產(chǎn)組合的收益率為：RpW1R1W2R2，其中，兩種資產(chǎn)的預期收益率分別為R1和R2，每一種資產(chǎn)的投資權(quán)重分別為W1和W21W1。本題由該風險資產(chǎn)和國債構(gòu)造的資產(chǎn)組合的收益率RpW18%（1W1）4%6%，可得W150%，W21W150%。43.在商業(yè)銀行風險管理中，黃金價格的波動一般被納入（ ）進行管理。A.利率風險B.商品價格風險C.匯率風險D.操作風險【答案】:C【解析】:根據(jù)現(xiàn)行的國際和國內(nèi)監(jiān)管規(guī)則，黃金價格波動被納入商業(yè)銀行的匯率風險范疇。原因是黃金曾長時間在國際結(jié)算體系中發(fā)揮國際貨

32、幣職能（充當外匯資產(chǎn)），盡管在布雷頓森林體系崩潰后，黃金不再法定地充當國際貨幣，但在實踐中，黃金仍然是各國外匯儲備資產(chǎn)的一種重要組成形式。44.按照巴塞爾新資本協(xié)議的規(guī)定，下列各項應(yīng)列入交易賬簿的有（ ）。A.短期內(nèi)有目的地持有以便轉(zhuǎn)手出售的頭寸B.為對沖銀行賬簿風險而持有的頭寸C.代客買賣的頭寸D.做市交易形成的頭寸E.自營業(yè)務(wù)而持有的頭寸【答案】:A|C|D|E【解析】:交易賬簿包括為交易目的或?qū)_交易賬簿其他項目的風險而持有的金融工具和商品頭寸。為交易目的而持有的頭寸是指短期內(nèi)有目的地持有以便出售，或從實際或預期的短期價格波動中獲利，或鎖定套利的頭寸，包括自營業(yè)務(wù)、做市業(yè)務(wù)和為執(zhí)行客戶買

33、賣委托的代客業(yè)務(wù)而持有的頭寸。45.商業(yè)銀行流動性風險的內(nèi)生因素不包括（ ）。A.資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)B.資產(chǎn)負債類別結(jié)構(gòu)C.資產(chǎn)負債分布結(jié)構(gòu)D.資產(chǎn)負債幣種結(jié)構(gòu)【答案】:B【解析】:商業(yè)銀行流動性風險的內(nèi)生因素包括：資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)；資產(chǎn)負債幣種結(jié)構(gòu)；資產(chǎn)負債分布結(jié)構(gòu)。46.商業(yè)銀行風險管理部門的主要職責不包括（ ）。A.制定風險管理策略B.建設(shè)完善的風險管理體系C.組織開展各項風險管理工作D.對銀行承擔的風險進行識別【答案】:A【解析】:風險管理部門在高管層（首席風險官）的領(lǐng)導下，負責建設(shè)完善包括風險管理政策制度、工具方法、信息系統(tǒng)等在內(nèi)的風險管理體系，組織開展各項風險管理工作，對銀行承擔的風

34、險進行識別、計量、監(jiān)測、控制、緩釋以及風險敞口的報告，促進銀行穩(wěn)健經(jīng)營、持續(xù)發(fā)展。A項是董事會的職責。47.商業(yè)銀行在貸后管理中，常常進行貸款重組活動，即對原有貸款結(jié)構(gòu)（期限、金額、利率、費用、擔保等）進行調(diào)整、重新安排、重新組織，其目的主要在于（ ）。A.增加收益B.提高經(jīng)濟資本配置效率C.降低客戶違約風險D.實現(xiàn)資產(chǎn)多元化配置【答案】:C【解析】:貸款重組是當債務(wù)人因種種原因無法按原有合同履約時，商業(yè)銀行為了降低客戶違約風險引致的損失，而對原有貸款結(jié)構(gòu)（期限、金額、利率、費用、擔保等）進行調(diào)整、重新安排、重新組織的過程。ABD三項屬于貸款轉(zhuǎn)讓的主要目的。48.貸款損失準備包括一般準備、專項

35、準備和特種準備。其中，銀行應(yīng)按（ ）計提一般準備，一般準備年末余額應(yīng)不低于年末貸款余額的1%。A.月B.季C.半年D.年【答案】:B【解析】:一般準備是根據(jù)全部貸款余額的一定比例計提的用于彌補尚未識別的可能性損失的準備。銀行應(yīng)按季計提一般準備，一般準備年末余額應(yīng)不低于年末貸款余額的1%。49.銀行必須對單一法人客戶進行擔保分析，這個所謂的“擔保”主要是為了（ ）。A.維護債權(quán)人和其他當事人的合法權(quán)益B.提高貸款償還的可能性C.降低商業(yè)銀行資金損失的風險D.提高銀行對法人客戶的指導能力E.為商業(yè)銀行提供一個可以影響或控制的潛在還款來源【答案】:A|B|C|E【解析】:擔保有助于維護債權(quán)人和其他當

36、事人的合法權(quán)益，提高貸款償還的可能性，降低商業(yè)銀行資金損失的風險，為商業(yè)銀行提供一個可以影響或控制的潛在還款來源。50.在商業(yè)銀行信用風險監(jiān)測中，行業(yè)經(jīng)營環(huán)境惡化的預警指標不包括（ ）。A.金融危機對行業(yè)發(fā)展產(chǎn)生影響B(tài).行業(yè)產(chǎn)能明顯過剩C.市場需求出現(xiàn)明顯下降D.行業(yè)個別企業(yè)出現(xiàn)虧損【答案】:D【解析】:行業(yè)經(jīng)營風險預警指標包括：行業(yè)整體衰退；出現(xiàn)重大的技術(shù)變革，影響到行業(yè)的產(chǎn)品和生產(chǎn)技術(shù)的改變；經(jīng)濟環(huán)境變化，如經(jīng)濟蕭條或出現(xiàn)金融危機，對行業(yè)發(fā)展產(chǎn)生影響；產(chǎn)能明顯過剩；市場需求出現(xiàn)明顯下降；行業(yè)出現(xiàn)整體虧損或行業(yè)標桿企業(yè)出現(xiàn)虧損。51.下列各項屬于區(qū)域經(jīng)營環(huán)境惡化相關(guān)警示信號的有（ ）。A.區(qū)

37、域法律法規(guī)明顯調(diào)整B.區(qū)域經(jīng)濟整體下滑C.區(qū)域內(nèi)某產(chǎn)業(yè)集中度高，而該產(chǎn)業(yè)受到國家宏觀調(diào)控D.區(qū)域內(nèi)客戶的資信狀況普遍降低E.區(qū)域產(chǎn)業(yè)集中度高，區(qū)域主導產(chǎn)業(yè)出現(xiàn)衰退【答案】:B|D|E【解析】:AC兩項屬于區(qū)域政策法規(guī)重大變化的警示信號。除BDE三項外，區(qū)域經(jīng)營環(huán)境惡化的相關(guān)警示信號還包括區(qū)域內(nèi)產(chǎn)品普遍被購買者反映質(zhì)量差、購買者對該區(qū)域生產(chǎn)的產(chǎn)品失去信心等。52.以下哪類風險事件不應(yīng)當被劃分為操作風險？（ ）A.交易系統(tǒng)中的執(zhí)行價格與會計記錄系統(tǒng)存在差異B.部分營業(yè)場所系統(tǒng)故障造成客戶損失C.柜員錯誤收取外幣匯款手續(xù)費D.客戶提前贖回理財產(chǎn)品造成銀行收入降低【答案】:D【解析】:商業(yè)銀行的操作風

38、險可按人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類別分類。A項屬于內(nèi)部流程；B項屬于系統(tǒng)缺陷；C項屬于人員因素。53.對于風險發(fā)生的可能性高而且影響顯著的戰(zhàn)略風險，采取的措施是（ ）。A.采取必要的管理措施B.密切關(guān)注C.盡量避免或高度重視D.接受風險【答案】:C【解析】:在評估戰(zhàn)略風險時，應(yīng)當首先由商業(yè)銀行內(nèi)部具有豐富經(jīng)驗的專家負責審核一些技術(shù)性較強的假設(shè)條件；然后由戰(zhàn)略管理/規(guī)劃部門對各種戰(zhàn)略風險的影響效果和發(fā)生的可能性作出評估，據(jù)此進行優(yōu)先排序并制定具有針對性的戰(zhàn)略實施方案，如下表所示。表 戰(zhàn)略風險評估及實施方案54.下列各項中不屬于風險處置糾正的內(nèi)容的是（ ）。A.風險糾正B.風險防范C.市場退出D.風險救助【答案】:B【解析】:風險處置糾正貫穿銀行監(jiān)管始終，是指監(jiān)管部門針對銀行機構(gòu)存在的不同風險和風險的嚴重程度，及時采取相應(yīng)措施加以處置，包括：風險糾正；風險救助；市場退出。55.巴塞爾新資本協(xié)議中，風險加權(quán)資產(chǎn)的計算公式為（ ）。A.信用風險加權(quán)資產(chǎn)市場風險資本要求B.信用風險加權(quán)資產(chǎn)市場風險資本要求操作風險資本