銀行存款余額調(diào)節(jié)表試題與參考答案

1、PAGE1 / NUMPAGES91、2011年10月30日，收到銀行對賬單余額為67000元，甲公司銀行存款日記賬余額為53240元。未達賬項資料如下：（1）10月28日，甲公司開出一X金額為15800元的轉(zhuǎn)賬支票，用以支付供貨方貨款，但供貨方尚未持票到銀行兌現(xiàn)。（2）10月29日，甲公司送存銀行的某客戶轉(zhuǎn)賬支票4200元，因?qū)Ψ酱婵畈蛔愣煌似?，而公司未接到通知。?）10月30日，甲公司當(dāng)月的水電費1300元，銀行代為支付，但公司尚未接到通知而尚未入賬。（4）10月30日，銀行計算應(yīng)付給甲公司的存款利息360元，銀行入賬，公司尚未收到通知。（5）10月30日，甲公司委托銀行代收的款項11

2、000元，銀行轉(zhuǎn)入該公司存款戶，但公司尚未收到通知入賬。（6）12月30日，甲公司收到購貨方轉(zhuǎn)賬支票，金額7900元，已送存銀行，但銀行尚未入賬。銀行存款余額調(diào)節(jié)表項目金額項目金額銀行存款日記賬余額銀行對賬單存款余額（加）銀行收款，企業(yè)未收款（加）企業(yè)收款，銀行未收款（減）企業(yè)付款，銀行為付款（減）企業(yè)付款，銀行未付款調(diào)節(jié)后余額調(diào)節(jié)后余額2、2011年10月30日，銀行對賬單余額為269000元，銀行存款日記賬余額為171045元，甲公司與銀行往來資料如下：（1）10月30日，收到購貨方轉(zhuǎn)賬支票一X，金額為36800元，已送存銀行，銀行尚未入賬。（2）10月30日，甲公司當(dāng)月的水電費用1325

3、元，銀行代為支付但公司未接到銀行通知，尚未入賬。（3）10月30日，甲公司開出支票尚有48320元未兌現(xiàn)。（4）10月30日，甲公司送存支票12240元，因?qū)Ψ酱婵畈蛔?，被銀行退票，公司未接到通知。（5）10月30日，甲公司委托銀行代收款項100000元，銀行已入賬，公司尚未收到銀行通知。銀行存款余額調(diào)節(jié)表項目金額項目金額銀行存款日記賬余額銀行對賬單存款余額（加）銀行收款，企業(yè)未收款（加）企業(yè)收款，銀行未收款（減）企業(yè)付款，銀行為付款（減）企業(yè)付款，銀行未付款調(diào)節(jié)后余額調(diào)節(jié)后余額3、XYZ公司2008年10月最后三天的銀行存款日記賬和銀行對賬單的有關(guān)記錄如下：（1）XYZ公司的銀行存款日記賬的

4、記錄日期摘要金額10月29日因銷售商品收到76#轉(zhuǎn)賬支票一X760010月29日開出45#現(xiàn)金支票一X350010月30日收到甲公司交來的112#轉(zhuǎn)賬支票一X380010月30日開出105#支票以支付貨款1170010月30日開出106#轉(zhuǎn)賬支票支付明年報刊閱讀費1000月末余額55970（2）銀行對賬單的記錄（假定銀行記錄無誤）日期摘要金額10月29日支付45#現(xiàn)金支票350010月30日收到76號轉(zhuǎn)賬支票760010月30日收到托收的貨款2500010月30日支付105#轉(zhuǎn)賬支票1170010月31日結(jié)轉(zhuǎn)銀行結(jié)算手續(xù)費320月末余額77850要求：代XYZ公司完成下列錯賬更正后的銀行存款余

5、額調(diào)節(jié)表的編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表項目金額項目金額銀行存款日記賬余額銀行對賬單存款余額（加）銀行收款，企業(yè)未收款（加）企業(yè)收款，銀行未收款（減）企業(yè)付款，銀行為付款（減）企業(yè)付款，銀行未付款調(diào)節(jié)后余額調(diào)節(jié)后余額4、資料（1）XYZ公司2008年7月20日至月末的銀行存款日記賬所記錄的經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下：20日，收到銷貨款轉(zhuǎn)賬支票8800元；21日，開出支票#05130，用以支付購入材料的貨款20000元；23日，開出支票#05131，支付購料的運雜費1000元；26日，收到銷貨款轉(zhuǎn)賬支票13240元；28日，開出支票#05132，支付公司日常辦公費用2500元；30日，開出支票#05133，支付下半年

6、的房租9500元；31日，銀行存款日記賬的賬面余額為241800元。（2）銀行對賬單所列XYZ公司7月20日至月末的經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下：20日，結(jié)算XYZ公司的銀行存款利息1523元；22日，收到XYZ公司銷售轉(zhuǎn)賬支票8800元；23日，收到XYZ公司開出的轉(zhuǎn)賬支票#05131，金額為20000元；25日，銀行為XYZ公司代付水電費3250元；26日，收到XYZ公司開出的轉(zhuǎn)賬支票#05131，金額為1000元；29日，為XYZ公司代收外地購貨方匯來的貨款5600元；31日，銀行對賬單的存款余額為244433元。要求：根據(jù)上述資料，代XYZ公司完成以下銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制。銀行存款余額調(diào)節(jié)表項目金

7、額項目金額銀行存款日記賬余額銀行對賬單存款余額（加）銀行收款，企業(yè)未收款（加）企業(yè)收款，銀行未收款（減）企業(yè)付款，銀行為付款（減）企業(yè)付款，銀行未付款調(diào)節(jié)后余額調(diào)節(jié)后余額5、銀行存款余額調(diào)節(jié)表項目金額項目金額銀行存款日記賬余額銀行對賬單存款余額（加）銀行收款，企業(yè)未收款（加）企業(yè)收款，銀行未收款（減）企業(yè)付款，銀行為付款（減）企業(yè)付款，銀行未付款調(diào)節(jié)后余額調(diào)節(jié)后余額【參考答案】1、銀行存款余額調(diào)節(jié)表項目金額項目金額銀行存款日記賬余額53240銀行對賬單存款余額67000（加）銀行收款，企業(yè)未收款11360（加）企業(yè)收款，銀行未收款12100（減）企業(yè)付款，銀行為付款1300（減）企業(yè)付款，銀行

8、未付款15800調(diào)節(jié)后余額63300調(diào)節(jié)后余額633002、銀行存款余額調(diào)節(jié)表項目金額項目金額銀行存款日記賬余額171045銀行對賬單存款余額269000（加）銀行收款，企業(yè)未收款100000（加）企業(yè)收款，銀行未收款49040（減）企業(yè)付款，銀行為付款1325（減）企業(yè)付款，銀行未付款48320調(diào)節(jié)后余額269720調(diào)節(jié)后余額2697203、銀行存款余額調(diào)節(jié)表項目金額項目金額銀行存款日記賬余額55970銀行對賬單存款余額77850（加）銀行收款，企業(yè)未收款25000（加）企業(yè)收款，銀行未收款3800（減）企業(yè)付款，銀行為付款320（減）企業(yè)付款，銀行未付款1000調(diào)節(jié)后余額80650調(diào)節(jié)后余

9、額806504、銀行存款余額調(diào)節(jié)表項目金額項目金額銀行存款日記賬余額241800銀行對賬單存款余額244433（加）銀行收款，企業(yè)未收款7123（加）企業(yè)收款，銀行未收款13240（減）企業(yè)付款，銀行為付款3250（減）企業(yè)付款，銀行未付款12000調(diào)節(jié)后余額245673調(diào)節(jié)后余額2456735、銀行存款余額調(diào)節(jié)表項目金額項目金額銀行存款日記賬余額40000銀行對賬單存款余額10000（加）銀行收款，企業(yè)未收款80000（加）企業(yè)收款，銀行未收款60000（減）企業(yè)付款，銀行為付款70000（減）企業(yè)付款，銀行未付款20000調(diào)節(jié)后余額50000調(diào)節(jié)后余額50000我們都喜歡把日子過成一首詩，

10、溫婉，雅致；也喜歡把生活雕琢成一朵花，燦爛，美麗?？墒?，前行的道路有時會曲折迂回，讓心迷茫無措。生活的上空有時會飄來一場風(fēng)雨，淋濕了原本熱情洋溢的心。不是每一個人都能做自己想做的事情，也不是每一個人都能到達想去的遠方?？墒?，既然選擇了遠方，便只有風(fēng)雨兼程。也許生活會辜負你，但你不可以辜負生活。匆匆忙忙地奔赴中，不僅要能在陽光下燦爛，也要能在風(fēng)雨中奔跑！真正的幸福不是擁有多少財富，而是在前行中成就一個優(yōu)秀的自己！生命沒有輸贏，只有值不值得。堅持做對的事情，就是值得。不辜負歲月，不辜負夢想，就是生活最美的樣子。北大才女陳更曾說過：“即使能力有限，也要全力以赴，即使輸了，也要比從前更強，我一直都在與自己比，我要把最美好的自己，留在這終于相逢的決賽賽場?！彼脠皂g和執(zhí)著給自己的人生添上了濃墨重彩的一筆。我們都無法預(yù)測未來的日子是陽光明媚，還是風(fēng)雨如晦，但前行路上點點滴滴的收獲和驚喜，都是此生的感動和珍藏。有些風(fēng)景，如果不站在高處，你永遠欣賞不到它的美麗；腳下有路，如果不啟