巴林銀行倒閉案演示

1、巴林銀行倒閉案 案例分析制 曹小曉 丁娟 劉玲 孫鳳玲 汪琴 周紅梅目錄1、巴林銀行背景介紹2、巴林銀行破產(chǎn)過程3、巴林銀行破產(chǎn)原因4、巴林銀行啟示 5、總結(jié)巴林銀行背景介紹1763年，弗朗西斯巴林爵士在倫敦創(chuàng)立了巴林銀行，由于經(jīng)營靈活變通、富于創(chuàng)新，巴林銀行很快就在國際金融領(lǐng)域獲得了巨大的成功。1803年，剛剛誕生的美國從法國手中購置南部的路易斯安那州時，所用資金就出自巴林銀行。1886年，巴林銀行發(fā)行吉尼士證券，購置者手持申請表如潮水一樣涌進銀行，后來不得不動用警力來維持，很多人排上幾個小時后，買下少量股票，然后伺機拋出。等到第二天拋出時，股票價格已漲了一倍。20世紀初，巴林銀行榮幸地獲得

2、了一位特殊的客戶：英國王室， 從此便奠定了巴林銀行顯赫地位的根底。 巴林銀行背景介紹20世紀初進一步拓展公司財務(wù)業(yè)務(wù)，獲利甚豐。1989年7月10日尼克里森正式到巴林銀行工作。90年代開始向海外開展，在新興市場開展廣泛的投資活動。1992年巴林總部派尼克里森到新加坡分行成立期貨與期權(quán)交易部門，并出任總經(jīng)理。1994年先后在中國、印度、巴基斯坦、南非等地開設(shè)辦事處，業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)點遍布在亞洲及拉美新興國家和地區(qū)。1993年底，巴林銀行的全部資產(chǎn)總額到達59億英鎊。1994年稅前利潤高達15億美元。其核心資本在全球1000家大銀行中排名第489位。巴林銀行背景介紹1995年2月26日，英國中央銀行宣布：

3、巴林銀行不得繼續(xù)從事交易活動并將申請資產(chǎn)清理。1995年3月2日，巴林銀行虧損額高達9.16億英鎊，約合14億美元。1995年3月5日，國際荷蘭集團與巴林銀行達成協(xié)議，接管其全部資產(chǎn)與負債，更名為“巴林銀行。1995年3月9日，此方案獲英格蘭中央銀行及法院批準(zhǔn)。至此，巴林銀行230年的歷史終于畫上了句號。巴林銀行巴林銀行破產(chǎn)過程 起初里森只是被授權(quán)從事風(fēng)險并不大的風(fēng)險套利交易。 1992年7月，里森手下一名交易員由于操作失誤，里森為其隱瞞并將損失放入“88888賬戶。此后，類似失誤都被記入“88888賬戶，此賬戶的虧損越來越大。 1993年1月，里森手下一名交易員出現(xiàn)了兩筆大額過失。里森再次做

4、了錯誤的決定，用“88888賬戶保存了敞口頭寸?！?8888賬戶的由來 里森于1992年在新加坡期貨公司工作時，巴林銀行原本有一個賬號為“99905的錯誤賬號，專門處理交易過程中因疏忽造成的錯誤。 1992年夏天，倫敦總部要求里森另設(shè)一個“錯誤賬戶，記錄較小的錯誤，并自行在新加坡處理，防止給倫敦的工作增加麻煩。這樣，賬號為“88888的“錯誤賬戶便誕生了。tips1 巴林銀行破產(chǎn)過程 1993年7月，里森接到了一筆買入6000份期權(quán)的委托業(yè)務(wù)，但是由于價格低而無法成交。為了彌補虧損，里森大量購入225種日經(jīng)股票指數(shù)期貨。由于判斷失誤，造成巨額虧損，并又被轉(zhuǎn)入“88888賬戶。 巴林銀行資不抵債

5、，最終破產(chǎn)。此時才暴露出里森的越權(quán)違規(guī)操作。日經(jīng)指數(shù)：原稱為“日本經(jīng)濟新聞社 道 瓊斯股票平均價格指數(shù)，是由日本經(jīng)濟新聞社編制并公布的反映日本東京證券交易所股票價格變動的股票價格平均指數(shù)。tips2 巴林銀行破產(chǎn)過程 1993年7月，里森接到了一筆買入6000份期權(quán)的委托業(yè)務(wù)，但是由于價格低而無發(fā)成交。為了彌補虧損，里森大量購入225種日經(jīng)股票指數(shù)期貨。由于判斷失誤，造成巨額虧損，并又被轉(zhuǎn)入“88888賬戶。 巴林銀行資不抵債，最終破產(chǎn)。此時才暴露出里森的越權(quán)違規(guī)操作。1080張61039張 ？ ？ 為什么這么一家曾輝煌一時的老牌銀行竟在一夜之間破產(chǎn)？ 1、巴林集團管理層的失職。2、松散的內(nèi)部

6、控制。3、業(yè)務(wù)交易部門與行政財務(wù)管理部門職責(zé)不明。 4、代客交易部門與自營交易部門劃分不清。5、獎金結(jié)構(gòu)與風(fēng)險參數(shù)比例失當(dāng)。6、缺乏全球性的信息溝通與協(xié)調(diào)。 內(nèi)部原因內(nèi)部控制權(quán)力制衡與信息溝通有何關(guān)系？ 內(nèi)部控制和信息溝通是不可分的，圍繞在控制活動周圍的是信息和溝通系統(tǒng)，這些系統(tǒng)可以使企業(yè)員工獲得并交換那些執(zhí)行、管理和控制企業(yè)經(jīng)營所需的信息。 任何信息的傳遞和處理都是為了控制，任何控制都要憑借信息。 信息的獲取、處理和利用對企業(yè)的運營和控制是不可或缺的。內(nèi)部控制權(quán)力制衡和信息溝通的關(guān)系溝通的方式可以通過以下兩個方向來總體把握：1縱向溝通應(yīng)當(dāng)使每個員工都清楚地知道自己所擔(dān)負的特定任務(wù)，了解內(nèi)部控

7、制的各項規(guī)定，以及他在控制系統(tǒng)中所扮演的角色和承擔(dān)的責(zé)任。2橫向溝通應(yīng)當(dāng)使層次相當(dāng)?shù)母鱾€業(yè)務(wù)部門之間及時地、定期地進行信息傳遞和交流。 一個良好的信息與溝通系統(tǒng)可以使企業(yè)及時掌握企業(yè)營運的狀況和組織中發(fā)生的問題，及時調(diào)整經(jīng)營策略、方針、政策，防范和糾正出現(xiàn)的錯誤和不當(dāng)，促使各項內(nèi)部控制措施的有效實施，有利于企業(yè)的經(jīng)營與開展。小結(jié) 除了巴林銀行內(nèi)部存在的原因外，新加坡國際金融交易所、新加坡金融監(jiān)管當(dāng)局，英國金融監(jiān)管當(dāng)局都負有不可推卸的責(zé)任。 事件也反映了對從事跨國業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)施以更加嚴密的監(jiān)管的必要性。 外部原因如何防止類似問題的出現(xiàn)？ 1、國家和企業(yè)加強法律法規(guī)等強制性約束并不斷完善準(zhǔn)那么標(biāo)準(zhǔn)與制度。2、建立健全內(nèi)控框架。比方進行金融衍生產(chǎn)品交易過程中，不斷地完善內(nèi)部控制機制。3、加強風(fēng)險評估。比方可以通過銀行建立起對風(fēng)險管理持續(xù)監(jiān)控的機制。4、秉承本錢效益原那么。5、建立內(nèi)控制度評價體系。6、國家加強對跨國銀行的外部監(jiān)管。7、在對外資銀行監(jiān)管方面，以母國監(jiān)管為主。 8、因母國監(jiān)管的重要性及受到東道國范圍所限，應(yīng)聯(lián)合監(jiān)管。9、建立和完善對外資銀行所進行的監(jiān)管機制。總結(jié)通過以上的分析可以看出巴林銀行的破產(chǎn)不僅僅是里森