淺析民事執(zhí)行中的遲延履行金制度二

1、 .PAGE7 / NUMPAGES7 HYPERLINK :/ 淺析民事執(zhí)行中的遲延履行金制度二(三)遲延履行金的順位。遲延履行金的順位涉與的問(wèn)題是在執(zhí)行程序中，遲延履行金與其他申請(qǐng)執(zhí)行債權(quán)并存時(shí)，其應(yīng)該處于怎樣的受償順位。這一問(wèn)題在被執(zhí)行人財(cái)產(chǎn)不足以清償所有債權(quán)是顯得尤為關(guān)鍵。也就是說(shuō)在多個(gè)申請(qǐng)執(zhí)行人申請(qǐng)執(zhí)行同一被執(zhí)行人時(shí)，如果被執(zhí)行人的財(cái)產(chǎn)不足以償還所有債權(quán)而適用參與分配程序的情況下，如果將遲延履行金置于與申請(qǐng)執(zhí)行債權(quán)同一順位進(jìn)行清償和將之優(yōu)先或者遲后于申請(qǐng)執(zhí)行債權(quán)進(jìn)行清償，各個(gè)債權(quán)人實(shí)際可以取得的分配額是不一樣的。對(duì)此，筆者認(rèn)為，遲延履行金是在被執(zhí)行人遲延履行的情況發(fā)生后才產(chǎn)生的，對(duì)于

2、其他債權(quán)人而言，其可以信賴的只能是執(zhí)行名義所確定的債權(quán)數(shù)額，對(duì)于被執(zhí)行人因遲延履行而新產(chǎn)生的數(shù)額，從公平的角度予以考慮，要求其承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)有失公允。因此，在執(zhí)行順序上，將遲延履行金置于申請(qǐng)執(zhí)行債權(quán)之后進(jìn)行清償較為合理。至于遲延履行金之間則不論其是由金錢債權(quán)產(chǎn)生的還是由非金錢債權(quán)產(chǎn)生的，也不論其是由有優(yōu)先受償權(quán)的債權(quán)產(chǎn)生的還是由普通債權(quán)產(chǎn)生的，一律處于同一順位按同樣的比例予以清償。(四)在適用遲延履行金制度時(shí)應(yīng)注意的事項(xiàng)。在具體適用遲延履行金制度時(shí)尚有以下幾個(gè)事項(xiàng)值得探討：1、遲延履行的認(rèn)定。在遲延履行的認(rèn)定上，可以分幾種情況分別分析：(1)上文已經(jīng)述明，遲延履行有兩個(gè)方面的限定性，其一是時(shí)間

3、上的限定性，其二，是容上的限定性。時(shí)間上的限定性表現(xiàn)為在執(zhí)行名義確定的某一期限屆滿前被執(zhí)行人未履行義務(wù)即可。至于容上的限定性，則可能由于被執(zhí)行人不完全履行而在當(dāng)事人之間就履行是否遲延產(chǎn)生爭(zhēng)執(zhí)。筆者認(rèn)為，只要被執(zhí)行人未能依照?qǐng)?zhí)行名義，足額足量地完成其應(yīng)盡的義務(wù)就應(yīng)當(dāng)認(rèn)定發(fā)生了遲延履行的情形，即需支付遲延履行金。當(dāng)然，在支付遲延履行金時(shí)只應(yīng)計(jì)算被執(zhí)行人至履行期限屆滿時(shí)尚未履行的部分，對(duì)于在履行期限屆滿前業(yè)已履行的部分不應(yīng)計(jì)算。同理，對(duì)于被執(zhí)行人在履行期限屆滿后分次履行的，遲延履行金急應(yīng)當(dāng)分次計(jì)算，分別適用不同的基數(shù)、期間和利率，已經(jīng)履行的部分不得重復(fù)計(jì)算。(2)對(duì)于二審維持一審裁判，但在二審過(guò)程中

4、一審裁判確定的履行期限已經(jīng)屆滿，二審裁判對(duì)之又未重新作出判定的，筆者認(rèn)為，應(yīng)當(dāng)理解為被執(zhí)行人在二審裁判生效時(shí)即須向申請(qǐng)執(zhí)行人履行義務(wù)，如果因被執(zhí)行人未履行義務(wù)而啟動(dòng)強(qiáng)制執(zhí)行程序的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定被執(zhí)行人遲延了履行。(3)在履行期限屆滿前，如果因不可歸責(zé)于被執(zhí)行人的原因致使其沒(méi)有按期履行義務(wù)的，筆者認(rèn)為，對(duì)此不應(yīng)適用遲延履行金制度，因?yàn)楸粓?zhí)行人此時(shí)并沒(méi)有拒不履行義務(wù)的故意，對(duì)之科以遲延履行金有失公允。但在妨礙被執(zhí)行人履行的情形消失后，被執(zhí)行人仍不履行的，則應(yīng)從妨礙履行情形消失之次日起計(jì)算遲延履行金。對(duì)于在履行期限并未發(fā)生妨礙的情形，而在履行期限屆滿后才發(fā)生的，對(duì)此筆者認(rèn)為，應(yīng)當(dāng)參照適用海商法中“一旦滯

5、期，永遠(yuǎn)滯期”的原則，被執(zhí)行人須自動(dòng)履行期限屆滿之次日起支付遲延履行金。2、在金錢給付義務(wù)中需要注意的事項(xiàng)。此處所稱的金錢給付義務(wù)是指執(zhí)行名義指定被執(zhí)行人在一定期限向申請(qǐng)執(zhí)行人以貨幣形式支付一定數(shù)額的金錢，而對(duì)于交付金錢權(quán)利憑證或者可以折算成金錢的其他財(cái)產(chǎn)在性質(zhì)上當(dāng)屬特定物的給付，則不在所列。(1)遲延履行金基數(shù)的確定。在金錢給付義務(wù)中，遲延履行金的基數(shù)可以理解為執(zhí)行名義確定的本金，也可以理解為執(zhí)行名義確定的本金加上至執(zhí)行名義的規(guī)定的給付之日止的利息。至于訴訟費(fèi)、財(cái)產(chǎn)保全費(fèi)和執(zhí)行費(fèi)是否應(yīng)作為本金計(jì)算遲延履行金，筆者認(rèn)為，應(yīng)看執(zhí)行名義的容，如仲裁裁決書常把遲延履行金的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)放在最后，對(duì)包括債務(wù)

6、、律師費(fèi)、仲裁費(fèi)等在的款項(xiàng)逾期支付統(tǒng)統(tǒng)要求支付遲延履行金。上述費(fèi)用應(yīng)作為本金計(jì)算遲延履行金。而判決書把訴訟費(fèi)放在遲延履行金的后面，未寫明逾期償還應(yīng)支付遲延履行金，計(jì)算遲延履行金就不應(yīng)包括訴訟費(fèi)。(2)遲延履行期間的確定。遲延履行期間，顧名思義，當(dāng)為被執(zhí)行人自執(zhí)行名義確定的履行期限屆滿至遲延履行金計(jì)算之日止的遲延履行期間。其中，對(duì)于執(zhí)行名義明確規(guī)定給付期日的，從其規(guī)定期日的次日起計(jì)算，對(duì)于執(zhí)行名義沒(méi)有明確規(guī)定給付期日的，應(yīng)當(dāng)以執(zhí)行名義生效之日為給付期日，即從執(zhí)行名義生效之日的次日起計(jì)算。在執(zhí)行過(guò)程中，發(fā)生暫緩執(zhí)行或者中止執(zhí)行情形的，則應(yīng)當(dāng)依據(jù)暫緩執(zhí)行或者中止執(zhí)行發(fā)生的原因而區(qū)別對(duì)待：非因被執(zhí)行人

7、的原因而暫緩執(zhí)行或者中止執(zhí)行的，暫緩執(zhí)行或者中止執(zhí)行期間不計(jì)入遲延履行期間;因被執(zhí)行人的原因而暫緩執(zhí)行或中止執(zhí)行的，暫緩執(zhí)行或者中止執(zhí)行期間計(jì)入遲延履行期間。關(guān)于發(fā)生妨礙履行情形時(shí)遲延履行期間的確定參看上文“遲延履行的認(rèn)定”部分的論述。(3)利率的確定。利率的確定涉與到四個(gè)方面的問(wèn)題，其一是在履行期限屆滿前利率的確定，其二是在履行期限屆滿后利率的確定，其三是在遲延履行期間利率發(fā)生變動(dòng)時(shí)的處理，其四是關(guān)于金融機(jī)構(gòu)計(jì)收復(fù)利的問(wèn)題。對(duì)于第一個(gè)問(wèn)題，如果執(zhí)行名義規(guī)定有具體利率的，那么自應(yīng)按照?qǐng)?zhí)行名義規(guī)定有具體利率的，那么自應(yīng)按照?qǐng)?zhí)行名義確定的利率予以計(jì)算。但如若執(zhí)行名義只規(guī)定須給付利息，但未規(guī)定有明確

8、利率的，筆者認(rèn)為，對(duì)此應(yīng)該認(rèn)定執(zhí)行名義的主文不明確而須通過(guò)相應(yīng)的程序由作出執(zhí)行名義的機(jī)構(gòu)予以明確，執(zhí)行機(jī)構(gòu)無(wú)權(quán)對(duì)之作出判定。對(duì)于第二個(gè)問(wèn)題，對(duì)于被執(zhí)行人遲延履行的，遲延履行金的利率應(yīng)為執(zhí)行名義確定的履行期限屆滿時(shí)起(未載明履行期限的，則從執(zhí)行名義生效之日起)至實(shí)際履行之日止的期間相對(duì)應(yīng)的同期銀行最高貸款利率。這里筆者特別強(qiáng)調(diào)兩種常見(jiàn)的適用利率上的錯(cuò)誤：其一，債權(quán)人要求在日萬(wàn)分之五至日萬(wàn)分之二點(diǎn)一(中國(guó)人民銀行規(guī)定的逾期付款違約金的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn))的基礎(chǔ)上加倍計(jì)算遲延履行金。其理由是判決中對(duì)逾期付款期間按此標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算利息。故要求在此利率基礎(chǔ)上加倍計(jì)算遲延履行金。這種計(jì)算方法的錯(cuò)誤在于未嚴(yán)格按照民事訴訟法

9、第232條與適用意見(jiàn)第294條的規(guī)定執(zhí)行，這兩條對(duì)適用的利率作出了明確規(guī)定。我們可以作一個(gè)比較，逾期付款違約金的標(biāo)準(zhǔn)自1996年5月1日至1998年12月7日曾多次下調(diào)，從日萬(wàn)分之四(此前更高達(dá)日萬(wàn)分之六)下調(diào)為日萬(wàn)分之二點(diǎn)一，日萬(wàn)分之四折合為年利率14.4%，而同期貸款利率下調(diào)6次，一年期流動(dòng)資金貸款利率從10.98%下調(diào)為6.37%，加倍計(jì)算后其懸殊之大顯而易見(jiàn)。再者，逾期付款違約金是對(duì)債務(wù)人在執(zhí)行依據(jù)生效前未與時(shí)履行義務(wù)的懲罰，它的起點(diǎn)早于遲延履行金。其二，對(duì)最高利率的錯(cuò)誤理解。貸款種類分為流動(dòng)資金貸款和固定資產(chǎn)貸款，逾期還可以上浮利率，利率按照中國(guó)人民銀行規(guī)定也可以上浮。究竟是按中國(guó)人

10、民銀行規(guī)定的準(zhǔn)利率加倍計(jì)算還是按上浮后的利率加倍計(jì)算呢?筆者認(rèn)為應(yīng)該按照中國(guó)人民銀行公布的基準(zhǔn)利率加倍計(jì)算，如逾期未滿1年的可以按1年的貸款利率計(jì)算。如果債務(wù)人主其借貸成本高是否就可以按其借貸利率加倍計(jì)算呢?筆者認(rèn)為答案是否定的。因?yàn)檫m用意見(jiàn)第294條已經(jīng)規(guī)定了明確的利率標(biāo)準(zhǔn)，遲延利息體現(xiàn)的是懲罰性，加倍計(jì)算利息已充分體現(xiàn)了這種懲罰性。如果縱容債權(quán)人不合法的過(guò)高利息要求，不僅損害債務(wù)人的合法權(quán)益還可能導(dǎo)致債務(wù)人有足夠的履行能力時(shí)而使債權(quán)人怠于行使其債權(quán)。對(duì)于第三個(gè)問(wèn)題，在遲延履行期間利率發(fā)生變動(dòng)的，首先根據(jù)遲延履行的期間確定應(yīng)適用的利率檔次，其后再根據(jù)變動(dòng)的情況分時(shí)間段適用相應(yīng)時(shí)段的最高貸款利

11、率。如，自被執(zhí)行人履行期限屆滿之日起至遲延履行金計(jì)算之日止的期間為3年，遲延履行金的基數(shù)為人民幣20萬(wàn)元，其中第1年的三年期貸款年最高利率為7%，第2年的三年期貸款年最高利率為7.5%,第3的三年期貸款年最高利率為8%,那么遲延履行金即應(yīng)按照三年期的貸款利率進(jìn)行計(jì)算,在利率變動(dòng)的時(shí)間段適用相應(yīng)的利率,即200,000X7%+200,000X7.5%+200,000X8%=45,000。對(duì)于第四個(gè)問(wèn)題，對(duì)于金融機(jī)構(gòu)計(jì)收復(fù)利的問(wèn)題，金融機(jī)構(gòu)在財(cái)務(wù)處理上有其特殊規(guī)定，在計(jì)算遲延利息時(shí)未按民事訴訟法規(guī)定加倍計(jì)算遲延利息而只是計(jì)收復(fù)利。經(jīng)測(cè)算，兩者相差無(wú)幾，計(jì)收復(fù)利略低于遲延利息。其計(jì)算方法是經(jīng)中國(guó)人民

12、銀行許可的，故應(yīng)當(dāng)允許金融機(jī)構(gòu)作為債權(quán)人時(shí)使用其計(jì)算方法。需要說(shuō)明的是，民事訴訟法規(guī)定的遲延利息已經(jīng)加倍計(jì)算，不應(yīng)再計(jì)收復(fù)利。(4)分期履行、不完全履行、遲延后分期履行、二審維持一審裁判和變更被執(zhí)行人等特殊情形。對(duì)于執(zhí)行名義中金錢給付義務(wù)分期履行的，在支付遲延履行金時(shí)則僅需將數(shù)次義務(wù)分開(kāi)計(jì)算即可。對(duì)于不完全履行和遲延后分期履行的，如上文所述，應(yīng)當(dāng)分別堅(jiān)持已經(jīng)履行的部分不得計(jì)算遲延履行金和已經(jīng)履行的部分不得重復(fù)計(jì)算遲延履行金的原則。對(duì)于二審維持一審裁決且一審所確定的履行期限在二審過(guò)程中已經(jīng)屆滿的，應(yīng)當(dāng)分明情況：如果二審是由被執(zhí)行人提起的，則遲延履行金基數(shù)中本金的利息應(yīng)計(jì)算至二審裁判生效之時(shí);如果

13、二審是由申請(qǐng)執(zhí)行人提起的，則遲延履行金基數(shù)中本金的利息則僅計(jì)算至一審裁判所確定的履行期限屆滿之時(shí)。變更被執(zhí)行人有兩種情形，一種是原被執(zhí)行人退出執(zhí)行程序，其實(shí)質(zhì)是權(quán)利義務(wù)的承擔(dān)，另一種是原被執(zhí)行人仍為被執(zhí)行人，但又增加了新的被執(zhí)行人，其實(shí)質(zhì)是被執(zhí)行人追加。對(duì)于前者而言，既然是權(quán)利義務(wù)的概括承擔(dān)，那么變更后的被執(zhí)行人應(yīng)當(dāng)承受原被執(zhí)行人的所有義務(wù)，包括遲延履行金;對(duì)于后者，追加的被執(zhí)行人與原被執(zhí)行人在實(shí)質(zhì)上是一種連帶的民事責(zé)任，因此，其也需要履行包括遲延履行金在的所有義務(wù)。當(dāng)然，對(duì)于法律規(guī)定，被變更或者追加的被執(zhí)行人僅在一定圍承擔(dān)責(zé)任的，對(duì)于超出該圍的遲延履行金不承擔(dān)履行的義務(wù)。(5)確定遲延履行金

14、的形式要件。人民法院采取強(qiáng)制支付遲延履行金的執(zhí)行措施時(shí)，應(yīng)當(dāng)依法作出裁定。在以往的執(zhí)行工作中，執(zhí)行人員僅在執(zhí)行通知書中寫明“逾期不履行到期債務(wù)，加倍支付遲延履行金”，如果被執(zhí)行人遲延履行，申請(qǐng)人有要求其支付遲延履行金的請(qǐng)求，人民法院會(huì)依據(jù)申請(qǐng)人的申請(qǐng)金額組織雙方對(duì)帳確認(rèn)后記入筆錄，或者被執(zhí)行人不予確認(rèn)的，人民法院則對(duì)申請(qǐng)人計(jì)算的遲延履行金進(jìn)行審核確認(rèn)后，與生效文書確認(rèn)的債務(wù)一并予以強(qiáng)制執(zhí)行。這樣操作雖然簡(jiǎn)便，但在程序上很不嚴(yán)密。一方面，由于執(zhí)行金額與生效裁判對(duì)不上，被執(zhí)行人是單位的，其財(cái)務(wù)帳目難作處理;另一方面，被執(zhí)行人對(duì)遲延履行金有異議時(shí)，缺乏采取司法救濟(jì)的相關(guān)文字依據(jù);第三方面，申請(qǐng)給付遲

15、延履行金，屬于執(zhí)行程序中的重大事項(xiàng)，同時(shí)也是執(zhí)行機(jī)關(guān)依法采取的一項(xiàng)重大執(zhí)行措施。因此，人民法院采取此項(xiàng)措施時(shí)應(yīng)當(dāng)作出書面裁定，只有這樣才更能體現(xiàn)執(zhí)行工作的嚴(yán)肅性和強(qiáng)制執(zhí)行的權(quán)威性。這也是執(zhí)行程序規(guī)與創(chuàng)新的新要求。3、在非金錢給付義務(wù)中需要注意的事項(xiàng)。此處所稱的非金錢給付義務(wù)是給付金錢義務(wù)以外的其他義務(wù)，其與金錢給付義務(wù)最大的區(qū)別是其指的是金錢不是利息。雖然取得利息也是金錢，但二者屬不同性質(zhì)。(1)在非金錢給付義務(wù)中造成申請(qǐng)執(zhí)行人損失的情況下遲延履行金的認(rèn)定與其程序。因被執(zhí)行人未能依照?qǐng)?zhí)行名義如期履行相應(yīng)的義務(wù)而給申請(qǐng)執(zhí)行人造成損失時(shí)，遲延履行金的數(shù)額為損失的兩倍，這就需要首先對(duì)申請(qǐng)執(zhí)行人所遭受

16、的損失進(jìn)行認(rèn)定，而我國(guó)目前的執(zhí)行規(guī)對(duì)之未作出任何的規(guī)定，在實(shí)踐操作中無(wú)法可依、無(wú)章可循。筆者認(rèn)為，對(duì)申請(qǐng)執(zhí)行人所遭受的損失可以分以下兩種情況進(jìn)行相應(yīng)的程序設(shè)計(jì)：A.根據(jù)上文的論述，遲延履行金是以申請(qǐng)執(zhí)行人的主為適用前提的，因此，在主時(shí)申請(qǐng)執(zhí)行人需列明所受的損失與其具體數(shù)額，并就有關(guān)事項(xiàng)提供相應(yīng)的證據(jù)予以佐證。如果被執(zhí)行人對(duì)申請(qǐng)執(zhí)行人的數(shù)額沒(méi)有異議或者雖有異議但經(jīng)協(xié)商后達(dá)成一致的，則經(jīng)執(zhí)行機(jī)構(gòu)審查確認(rèn)后作出裁定即可交付執(zhí)行。這里的協(xié)商一致應(yīng)當(dāng)與執(zhí)行和解相區(qū)別，所謂執(zhí)行和解是指在執(zhí)行過(guò)程中，當(dāng)事人之間通過(guò)和解協(xié)議對(duì)生效法律文書確定的義務(wù)主體、標(biāo)的物與其數(shù)額、履行期限和履行方式進(jìn)行的變更。B.如果申

17、請(qǐng)執(zhí)行人和被執(zhí)行人之間就損失數(shù)額無(wú)法達(dá)成一致的，在目前的執(zhí)行體制一可交由執(zhí)行裁決部門進(jìn)行聽(tīng)證審查，確認(rèn)有無(wú)損失和損失數(shù)額，其后再作出裁定交付執(zhí)行。對(duì)裁定不服的，申請(qǐng)執(zhí)行人或者被執(zhí)行人均可以向上一級(jí)人民法院提請(qǐng)復(fù)議，經(jīng)復(fù)議后損失數(shù)額的確定程序終局。(2)在非金錢給付義務(wù)中未造成申請(qǐng)執(zhí)行人損失的情況下遲延履行金的酌定與其程序。對(duì)于此種情形，筆者認(rèn)為，既然被執(zhí)行人遲延履行并未造成任何損失，那么對(duì)其科以遲延履行金的目的則全然在于懲罰其拒不履行或者遲延履行的行為和彰顯法律的權(quán)威。而為了操作上的便利和規(guī)，在遲延履行金數(shù)額的確定上可以采取下列四種方式：其一，由法律規(guī)定一定幅度的數(shù)額，然后由執(zhí)行機(jī)構(gòu)根據(jù)被執(zhí)行人遲延履行的情節(jié)自由裁量，在裁量時(shí)執(zhí)行機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)聽(tīng)取申請(qǐng)執(zhí)行人和被執(zhí)行人對(duì)執(zhí)行機(jī)構(gòu)的意見(jiàn)，在聽(tīng)取意見(jiàn)后作出裁定交付執(zhí)行。其二，由法律規(guī)定被執(zhí)行人須按日支付固定數(shù)額的遲延履行金，其后再根據(jù)遲延履行的天數(shù)計(jì)算遲延履行金;其三，如果非金錢給付義務(wù)是可以替代履行的，則以替代履行的費(fèi)用為基數(shù)，根據(jù)遲延履行的期間要求被執(zhí)行人加倍支付按銀行同期貸款最高利率計(jì)付的利息。其四，在交付特定的金錢權(quán)利憑證或者特定的物時(shí)，可以以權(quán)利憑證所載明的金錢債權(quán)數(shù)額或者特定物折價(jià)為基數(shù)，根據(jù)遲延履行的期間，要求被執(zhí)行人加倍支付按銀行同期貸款最高利率計(jì)付的利息。(