HR盡職調(diào)查-美世為中糧設(shè)計(jì)的人力資源盡職調(diào)查項(xiàng)目ppt課件

1、企業(yè)并購中的盡職調(diào)查 人力資源管理該如何做好預(yù)備2021年1月1.一、主要內(nèi)容第一部分并購概覽第二部分并購中的人力資源角色、目的和流程第三部分人力資源盡職調(diào)查的主要內(nèi)容第四部分盡職調(diào)查提綱第五部分小結(jié)2.第一部分：并購概覽并購的根本類型并購在中國的關(guān)鍵開展趨勢并購在中國所面臨的關(guān)鍵挑戰(zhàn)并購在中國的關(guān)鍵勝利要素3.第一部分：并購概覽廣義的并購買賣有多種類型合并/兼并A公司B公司新公司C；A和B不再存在收買A公司B公司A公司合資A公司的一部分B公司的一部分新公司CAB依然存在公司是一個(gè)法人實(shí)體，其歸屬權(quán)屬于A，B共同擁有 分拆/剝離公司一部分被出賣買方能夠是其他公司，投資者，管理層或者上市經(jīng)常也被

2、稱為收買，由于買方實(shí)踐上在“購買4.第一部分：并購概覽收買的類型購買目的公司股份的投資方式，經(jīng)過購買發(fā)行在外的股票或認(rèn)購新股實(shí)現(xiàn)對(duì)目的公司的運(yùn)營控制權(quán)。通常是買下整個(gè)法人實(shí)體，承當(dāng)一切的資產(chǎn)和債務(wù)能夠是整個(gè)獨(dú)立運(yùn)營的公司，或者包括其下子公司從HR的角度，可以選擇轉(zhuǎn)到到收買方的HR方案，或者是堅(jiān)持獨(dú)立收買方負(fù)完全責(zé)任，承當(dāng)債務(wù)、合約、工會(huì)合同、員工等資產(chǎn)收買股權(quán)收買是一種購買目的公司資產(chǎn)的行為，這種行為的目的是獲取某項(xiàng)具有運(yùn)用價(jià)值的資產(chǎn)，而被收買方只是出賣部分資產(chǎn)，不影響其繼續(xù)運(yùn)營。收買一定的實(shí)踐資產(chǎn)，并承當(dāng)債務(wù)通常情況下包括員工，但不是必需的資產(chǎn)收買合約要規(guī)定好哪些資產(chǎn)將被移交從HR的角度，選

3、擇包括轉(zhuǎn)換到收買方的HR方案，或者設(shè)計(jì)一種新的體系通常情況下，收買方支付現(xiàn)金，但也能夠是一種杠桿收買5.第一部分：并購概覽當(dāng)今普遍的并購動(dòng)因地域擴(kuò)張優(yōu)秀的企業(yè)在其擔(dān)任的地域覆蓋面上的擴(kuò)張，可以堅(jiān)持業(yè)務(wù)運(yùn)營的本地化擴(kuò)展產(chǎn)品組合經(jīng)過收買來迅速開辟公司的產(chǎn)品線，品牌或銷售渠道，而不是僅利用本身的產(chǎn)品開發(fā)添加智力資本經(jīng)過收買獲取對(duì)方中心技術(shù)來迅速建立市場位置，而不是僅靠本人的研發(fā)產(chǎn)業(yè)趨合/行業(yè)集中公司以為將會(huì)有新的行業(yè)開展，經(jīng)過剔除現(xiàn)有行業(yè)的不良資產(chǎn)來掃清妨礙，確立起市場位置獲得規(guī)模效應(yīng)經(jīng)過規(guī)模的擴(kuò)展，公司能在市場上構(gòu)成有競爭力的規(guī)模，降低兼并失敗的能夠性穩(wěn)定/整合收買產(chǎn)能過剩行業(yè)中的一部分，添加市場

4、份額，使運(yùn)營更有效戰(zhàn)略目的6.第一部分：并購概覽并購在中國的關(guān)鍵開展趨勢一、并購和私募股權(quán)投資活動(dòng)在中國風(fēng)起云涌一中國參與世貿(mào)組織后追求市場的穩(wěn)定與合并，中國市場的開展吸引了大量的跨國公司到中國投資二中國允許外商投資者進(jìn)入鋼鐵、汽車和金融效力等行業(yè)三許多私人公司需求現(xiàn)金和技術(shù)以擴(kuò)展其規(guī)模四來自美國和歐洲的國外企業(yè)和投資者是中國資本的主要收買方二、監(jiān)管妨礙已成為中國并購活動(dòng)中富有挑戰(zhàn)性的問題一中國政府對(duì)跨國公司對(duì)中國關(guān)鍵行業(yè)的國內(nèi)頂級(jí)公司的收買變得日益慎重，以防止失去對(duì)國家戰(zhàn)略資產(chǎn)的控制。二審批流程更為復(fù)雜7.第一部分：并購概覽并購在中國所面臨的關(guān)鍵挑戰(zhàn)謀劃階段買賣階段運(yùn)營階段更為廣泛的監(jiān)管及復(fù)

5、雜的審批程序保管戰(zhàn)略資產(chǎn)的政府政策不透明國外一切權(quán)限制依然存在社會(huì)關(guān)注能夠會(huì)帶來較大影響缺乏合理的盡職調(diào)查過度野心勃勃的商業(yè)方案，缺乏詳細(xì)市場研討的支持不顧底線追求妥協(xié)沒有明確的退出條件難以融入公司文化難以就公司的治理和知識(shí)產(chǎn)權(quán)問題達(dá)成共識(shí)缺乏支持有效治理的適當(dāng)股權(quán)與決策構(gòu)造不充分思索市場條件僅關(guān)注協(xié)同效應(yīng)，而不關(guān)注長期運(yùn)營的杰出性過渡緩慢8.第一部分：并購概覽并購在中國的關(guān)鍵勝利要素謀劃階段買賣階段運(yùn)營階段與雙方的總體戰(zhàn)略愿景相一致的明確的并購戰(zhàn)略，以防止未來能夠發(fā)生的利益沖突對(duì)所投資實(shí)體之目的和目的以及未來管理方式的相互了解預(yù)期規(guī)章變化并將其思索在內(nèi)，以防止遭遇圈套編制運(yùn)營方面的細(xì)節(jié)規(guī)范與

6、合理協(xié)議以處理問題并制定關(guān)鍵決策基于現(xiàn)實(shí)，防止野心勃勃的目的開展詳盡的盡職調(diào)查，以識(shí)別潛在的底線和事件明確定義退出條件，并就預(yù)期的并購范圍達(dá)成相互了解防止協(xié)商階段的動(dòng)搖防止不思索本地市場條件面對(duì)中國合資企業(yè)運(yùn)用全球規(guī)范的傾向股權(quán)與決策構(gòu)造應(yīng)支持戰(zhàn)略調(diào)整，并補(bǔ)足協(xié)作同伴的實(shí)力編制詳盡的執(zhí)行方案以及相應(yīng)的資源以確保方案的按時(shí)執(zhí)行9.第二部分：并購中的人力資源角色、目的和流程典型的幾種并購角色人力資源人員在并購中的四種角色HR應(yīng)具備的才干HR該如何做好預(yù)備10.第二部分：并購中的人力資源角色、目的和流程典型的幾種并購角色高級(jí)管理層在戰(zhàn)略層面確立并購中的角色，建立財(cái)務(wù)和運(yùn)營的目標(biāo)業(yè)務(wù)開發(fā)找出潛在的交易

7、伙伴，總體控制盡職調(diào)查和談判流程運(yùn)營管理者找出潛在交易伙伴的價(jià)值，領(lǐng)導(dǎo)運(yùn)營整合過程投資銀行幫助找出潛在的交易伙伴，完成交易的財(cái)務(wù)工作律師找出交易的法律風(fēng)險(xiǎn)，并給出消除或轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的建議；負(fù)責(zé)談判和文件起草咨詢顧問提供并購建議、技術(shù)咨詢、知識(shí)轉(zhuǎn)移和項(xiàng)目管理服務(wù)人力資源對(duì)交易中的人力資源問題給出建議；領(lǐng)導(dǎo)有關(guān)員工/實(shí)施相關(guān)的計(jì)劃、盡職調(diào)查，整合，以及組織參與活動(dòng)11.第二部分：并購中的人力資源角色、目的和流程人力資源人員在并購中的四種角色提供交易支持從戰(zhàn)略到整合的整個(gè)過程整合、延續(xù)以往、取兩者之優(yōu)，還是做新設(shè)計(jì)?實(shí)施，變革管理維護(hù)員工利益組織層面及個(gè)人層面的對(duì)員工由于并購產(chǎn)生的更多要求做好交易后該做

8、的人力資源工作“摸著石頭過河”治理結(jié)構(gòu)，人員，流程，組織結(jié)構(gòu)，技術(shù)，采購。個(gè)人影響/不確定性/知道下一步該做什么持續(xù)不斷的職責(zé)把HR本該做的日常工作做好，以支持業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行12.第二部分：并購中的人力資源角色、目的和流程為提高并購效率，HR應(yīng)具備的才干迅速判別另家公司的才干有關(guān)并購及如何整合的知識(shí)能對(duì)員工敏感的問題和表現(xiàn)的態(tài)度提出建議鼓勵(lì)及保管關(guān)鍵人才方案并指點(diǎn)復(fù)雜的整合工程HR應(yīng)具備的5種才干13.第二部分：并購中的人力資源角色、目的和流程HR該如何做好預(yù)備評(píng)價(jià)買賣對(duì)HR的要求為能夠的買賣做好預(yù)備開場著手詳細(xì)的買賣HR在上次并購中的表現(xiàn)什么做好了？哪些該改良哪些事情該多做一些，哪些該少做一

9、些通常要做的事情論述收買戰(zhàn)略并購流程指點(diǎn)手冊(cè)角色與職責(zé)并購團(tuán)隊(duì)構(gòu)造通常要做的事情討論業(yè)務(wù)背景、環(huán)境制定整合方案確定工程管理方法及工具團(tuán)隊(duì)構(gòu)造14.第三部分：人力資源盡職調(diào)查的主要內(nèi)容根本概念層次劃分盡職調(diào)查的流程盡職調(diào)查的關(guān)鍵分析項(xiàng)盡職調(diào)查中需求關(guān)注的關(guān)鍵問題關(guān)鍵問題的處理方法15.第三部分：人力資源盡職調(diào)查的主要內(nèi)容根本概念 盡職調(diào)查也稱謹(jǐn)慎調(diào)查Due Diligence):其用途是發(fā)生在企業(yè)收買前；其義務(wù)是對(duì)目的方的資產(chǎn)、負(fù)債、運(yùn)營、財(cái)務(wù)、法律關(guān)系、時(shí)機(jī)、風(fēng)險(xiǎn)、人員等方面進(jìn)展系列調(diào)查 。 盡職調(diào)查的目的是使買方盡能夠地發(fā)現(xiàn)有關(guān)他們要購買的股份或資產(chǎn)的全部情況。從買方的角度來說，盡職調(diào)查也就

10、是風(fēng)險(xiǎn)管理。對(duì)買方和他們的融資者來說，購并本身存在著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)。因此，買方有必要經(jīng)過實(shí)施盡職調(diào)查來補(bǔ)救買賣雙方在信息獲知上的不平衡。一旦經(jīng)過盡職調(diào)查明確了存在哪些風(fēng)險(xiǎn)和法律問題，買賣雙方便可以就相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)和義務(wù)應(yīng)由哪方承當(dāng)進(jìn)展談判，同時(shí)買方可以決議在何種條件下繼續(xù)進(jìn)展收買活動(dòng)。16.第三部分：人力資源盡職調(diào)查的主要內(nèi)容盡職調(diào)查的三個(gè)層次1、找出任何能夠?qū)е沦I賣終止的情況，作出能否進(jìn)展買賣的決議2、查明影響買入價(jià)錢及買賣條款能夠被調(diào)整的地方3、搜集與整合問題相關(guān)的信息，開場設(shè)計(jì)整合方案17.第三部分：人力資源盡職調(diào)查的主要內(nèi)容盡職調(diào)查的根本流程索要全面信息搜集并審查相關(guān)的方案、規(guī)定、股價(jià)，政府

11、表單，合同以及方案匯總等等安排實(shí)地調(diào)查和高管會(huì)晤預(yù)備多層次的福利、薪酬、人力資源方案分析完成盡職調(diào)查復(fù)核表搜集數(shù)據(jù)/開展審計(jì)查明現(xiàn)有薪酬福利方案的資產(chǎn)和負(fù)債情況完本錢錢/開支測算估計(jì)構(gòu)造調(diào)整和解聘本錢查明員工條約及合同的影響查明合規(guī)性問題分析文化匹配性評(píng)價(jià)人力資源的運(yùn)營情況分析財(cái)務(wù)&合規(guī)性在收買模型根底上計(jì)算既有的薪酬和福利本錢開展解聘本錢分析在對(duì)既有負(fù)債和預(yù)期將產(chǎn)生的本錢的評(píng)價(jià)根底上確定買入價(jià)錢預(yù)測人力本錢排定影響企業(yè)價(jià)值的相關(guān)事務(wù)的優(yōu)先級(jí)查明主要的整合困難清楚地描畫出將要承當(dāng)?shù)馁Y產(chǎn)與義務(wù)詳細(xì)闡明買賣后的條款、條件，以及職責(zé)情況最終落實(shí)正式的買賣效力合約最終評(píng)價(jià)與合約18.第三部分：人力資源

12、盡職調(diào)查的主要內(nèi)容盡職調(diào)查典型的活動(dòng)流程，兩大部分一、數(shù)據(jù)信息的搜集一去目的公司進(jìn)展現(xiàn)場調(diào)查二經(jīng)過數(shù)據(jù)中心或其他渠道獲得相關(guān)資料三與目的公司相關(guān)職能人員開展一對(duì)一的會(huì)議二、分析和匯報(bào)一各職能模塊的調(diào)研組分別分析、匯報(bào)調(diào)查結(jié)果二總結(jié)各職能的調(diào)查結(jié)果，列出“好的、不好的、不知道的19.第三部分：人力資源盡職調(diào)查的主要內(nèi)容盡職調(diào)查的關(guān)鍵分析內(nèi)容6項(xiàng)關(guān)鍵內(nèi)容報(bào)酬貨幣/非貨幣方式任務(wù)本身長/短期鼓勵(lì)職業(yè)提升決策參與決策的義務(wù)決策制定的速度與質(zhì)量參與程度人員才干閱歷培訓(xùn)和教育人員搭配流程任務(wù)流程活動(dòng)次序勞動(dòng)分工部門單位的相互依托信息與知識(shí)交流機(jī)制與流程信息交流信息資本的利用信息系統(tǒng)管理構(gòu)造角色和責(zé)任職位設(shè)

13、計(jì)匯報(bào)關(guān)系和要求目的績效管理治理構(gòu)造20.第三部分：人力資源盡職調(diào)查的主要內(nèi)容盡職調(diào)查中需求關(guān)注的關(guān)鍵主題并購買賣人力資源部門合規(guī)性額外補(bǔ)貼雇傭協(xié)議控制權(quán)變化退休金及其他員工福利工資發(fā)放及工資構(gòu)造短期鼓勵(lì)薪酬長期鼓勵(lì)薪酬指點(diǎn)層的評(píng)價(jià)員工安排組織文化21.第三部分：人力資源盡職調(diào)查的主要內(nèi)容關(guān)鍵問題的處理方法合規(guī)性高發(fā)的雇傭訴訟不當(dāng)投資或者挪用福利養(yǎng)老基金大量的臨時(shí)工或者合同工不準(zhǔn)確的非臨時(shí)性職位的分類方法；沒有加班報(bào)酬缺少管理制度，倫理觀念及其他相關(guān)的員工政策勞動(dòng)局的有關(guān)審計(jì)過期問題不同的假期規(guī)定成交時(shí)發(fā)現(xiàn)的殘疾員工、暫不在崗的員工等能夠的問題能夠的問題處理方法 調(diào)低收買價(jià)錢要求賣方糾正主要的

14、非合規(guī)性行為要求賣方賠償買方的合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)，包括建立第三方托控制度要求賣方可以管理能夠終止買賣的相關(guān)問題要求賣方保管欲離任的員工22.第三部分：人力資源盡職調(diào)查的主要內(nèi)容關(guān)鍵問題的處理方法工資發(fā)放及薪酬級(jí)別構(gòu)造大筆的工資開銷大量的工會(huì)員工差異較大的付薪理念或復(fù)雜的薪資結(jié)構(gòu)設(shè)置能夠的問題能夠的問題處理方法 有認(rèn)識(shí)的在整合階段加以留意了解工會(huì)合約評(píng)價(jià)這些構(gòu)造過渡到收買方薪酬構(gòu)造的優(yōu)先級(jí)23.第三部分：人力資源盡職調(diào)查的主要內(nèi)容關(guān)鍵問題的處理方法雇傭協(xié)議/員工合約巨大的、超預(yù)算的解雇費(fèi)用非正規(guī)或非正式的福利承諾數(shù)量巨大的雇傭協(xié)議或員工合約大量的多倍解聘費(fèi)用牽涉面很廣的解聘計(jì)劃能夠的問題能夠的問題處理方

15、法 終了談判/取消買賣 調(diào)低收買價(jià)錢對(duì)解聘時(shí)機(jī)的選擇調(diào)低收買價(jià)錢24.第三部分：人力資源盡職調(diào)查的主要內(nèi)容關(guān)鍵問題的處理方法短期鼓勵(lì)薪酬承諾過的獎(jiǎng)金發(fā)放兩個(gè)公司不同的獎(jiǎng)金目標(biāo)和措施上的差異兩個(gè)公司間獎(jiǎng)金發(fā)放對(duì)象群體的差異兩個(gè)公司間勝任資格差異能夠的問題能夠的問題處理方法 協(xié)商調(diào)整收買價(jià)錢用買方的獎(jiǎng)金方案作為基準(zhǔn)，或是推翻買方的獎(jiǎng)金方案用買方的勝任資歷要求來逐漸替代收買方的要求25.第三部分：人力資源盡職調(diào)查的主要內(nèi)容關(guān)鍵問題的處理方法長期鼓勵(lì)薪酬能夠的問題能夠的問題處理方法 將期權(quán)包括在股票價(jià)錢的計(jì)算中/調(diào)整每股價(jià)錢對(duì)于那些將留在公司的員工，成認(rèn)并思索現(xiàn)有期權(quán)的價(jià)值損失假設(shè)存在艱苦的員工流失風(fēng)

16、險(xiǎn)，那么思索針對(duì)關(guān)鍵員工實(shí)施保管方案 大量的需求兌現(xiàn)的期權(quán) 大量的非既定期權(quán)有待執(zhí)行，會(huì)導(dǎo)致現(xiàn)金缺乏 大量未執(zhí)行的非既定期權(quán)在控制權(quán)變換之后將被授予或執(zhí)行大量限制性股票將作為控制權(quán)變化的結(jié)果而被授予 將現(xiàn)有未執(zhí)行期權(quán)轉(zhuǎn)換到收買方的方案中取消期權(quán)26.第三部分：人力資源盡職調(diào)查的主要內(nèi)容關(guān)鍵問題的處理方法員工安頓廣泛的使用高價(jià)雇傭員工安置費(fèi)高于市場價(jià)格或收購方價(jià)格較低的組織或個(gè)人績效水平有效的績效改進(jìn)記錄（如，激勵(lì)，流程再設(shè)計(jì)）解聘費(fèi)用的記錄高于市場水平員工安置費(fèi)用大致等同于市場價(jià)格或者收購方的價(jià)格能夠的問題能夠的問題處理方法 調(diào)低收買價(jià)錢與賣方協(xié)商有關(guān)成交后X周內(nèi)添加的解聘債務(wù)問題決議績效問題

17、的衍生影響，討論處理的方案經(jīng)過溝通戰(zhàn)略來減輕風(fēng)險(xiǎn)/影響經(jīng)過溝通戰(zhàn)略確保傳達(dá)一個(gè)正面的信息27.第三部分：人力資源盡職調(diào)查的主要內(nèi)容關(guān)鍵問題的處理方法人力資源運(yùn)營多重的、不連續(xù)的人事信息系統(tǒng)不可靠的員工數(shù)據(jù)管理制度、服務(wù)模式及人力資源素質(zhì)方面的重大差異員工與管理層之間關(guān)系惡劣缺少交易經(jīng)驗(yàn)執(zhí)行效率低員工安置的水平、流程和結(jié)構(gòu)方面的差異能夠的問題能夠的問題處理方法 人力資源運(yùn)營方面的問題，有能夠?qū)е沦I賣的終結(jié)或者價(jià)錢上的顯著影響處置整合方案及其執(zhí)行中的問題28.第三部分：人力資源盡職調(diào)查的主要內(nèi)容關(guān)鍵問題的處理方法退休金及其他員工福利能夠的問題能夠的問題處理方法 在成交時(shí)有所涉及重申能夠出現(xiàn)的債務(wù)假設(shè)是適當(dāng)?shù)?，那么在成交時(shí)有所涉及假設(shè)能夠的話進(jìn)展保險(xiǎn)方面的安排 由于不適宜的保險(xiǎn)，或者缺乏保險(xiǎn)而導(dǎo)致能夠出現(xiàn)的艱苦風(fēng)險(xiǎn) 因買賣而產(chǎn)生的福利問題未支付的索賠 因控制權(quán)交接而失效的政策或合約 協(xié)商調(diào)整收買價(jià)錢29.第四部分：盡職調(diào)查的提綱一、企業(yè)根本情況、開展歷史及構(gòu)造二、企業(yè)人力資源 管理架構(gòu)部門及人員董事及高級(jí)管理人員的簡歷 酬薪及獎(jiǎng)勵(lì)安排 員工的工資及整體薪酬構(gòu)造 員工招聘及培訓(xùn)情況 退休金安排 三、市場營銷及客戶資源 四、企業(yè)資源及消費(fèi)流程管理 30.第四部分：盡職調(diào)查的提綱五、運(yùn)營業(yè)績 六、公司主營業(yè)務(wù)的行業(yè)分析 七、公司財(cái)務(wù)情況八、利潤預(yù)測 九、現(xiàn)金