匯算清繳鑒證報告格式優(yōu)秀課件

1、2013年度匯算清繳鑒證報告格式廣州市國家稅務(wù)局廣州市地方稅務(wù)局2013/12/24查賬征收鑒證報告格式第一部分 正文第二部分 附件資料第三部分 附件一至八查賬征收 正文：無變化1 附件資料：有變化2查賬征收鑒證報告格式變化 附件一至八：有變化3一、刪除分支機構(gòu)轉(zhuǎn)入可彌補虧損額明細表P10-16附件資料二、修改1、總分機構(gòu)分攤稅款審核表2、年度申報表附表的報送要求3、減免稅企業(yè)年度申報補充表（1-18）（國稅適用）P10-16附件資料三、新增1、企業(yè)所得稅附表五稅收優(yōu)惠明細表有關(guān)“其他”項目優(yōu)惠明細表（國稅7-3/地稅4-22）2、企業(yè)政策性搬遷清算損益表 P10-16附件資料 一、企業(yè)基本情

2、況1 二、企業(yè)基本的稅收政策2 三、企業(yè)主要的會計政策3 四、企業(yè)所得稅納稅申報表項目注釋說明4 五、其他事項說明5附件一1、 P17 “4.注冊資本”（1）累計認繳、累計實繳（2）上年末、本年末、本年增（減）出資額一、企業(yè)基本情況1、 P18 “11.長期股權(quán)投資情況”（1）貨幣金額：人民幣萬元（2）上年末、本年末、本年度增（減）投資成本（3）股權(quán)轉(zhuǎn)讓情況一、企業(yè)基本情況 P19-21（1）事業(yè)單位會計準則、事業(yè)單位會計制度（2）小企業(yè)會計準則三、企業(yè)主要的會計政策 P23“（一）3.營業(yè)稅金及附加的審核” P24“（一）5.管理費用的審核”小企業(yè)會計準則：房產(chǎn)稅、土地使用稅、印花稅、車船稅

3、、堤圍防護費 四、企業(yè)所得稅納稅申報表項目注釋說明 P27-29“（二）1.1（13）不征稅收入的審核”（1）涉及調(diào)增的表述調(diào)整至 “（二）1.1（18）其他的審核”（2）對企業(yè)取得專項用途財政性資金及其他收入的，增加披露內(nèi)容，填列不征稅收入（專項用途財政性資金及其他收入）余額情況表四、企業(yè)所得稅納稅申報表項目注釋說明 P30-31“（二）1.1（14）免稅收入的審核” 地方政府債券利息所得 四、企業(yè)所得稅納稅申報表項目注釋說明 P30-31“（二）1.1（17）抵扣應(yīng)納稅所得額的審核” 注冊在試點地區(qū)的有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的法人合伙人 四、企業(yè)所得稅納稅申報表項目注釋說明 P31-32“（

4、二）1.1（18）其他的審核 ”（1）專項用途財政性資金的調(diào)增（2）政策性搬遷：未完成、已完成、政策性搬遷清算損益表四、企業(yè)所得稅納稅申報表項目注釋說明 P37“（二）1.2（18）不征稅收入用于支出所形成的費用的審核” 專項用途財政性資金及其他收入用于支出所形成的費用 四、企業(yè)所得稅納稅申報表項目注釋說明 P39“（二）1.3（2）固定資產(chǎn)折舊的審核 ” 已作為搬遷支出從搬遷收入中扣除的重建或恢復(fù)生產(chǎn)過程中購置的各類資產(chǎn)四、企業(yè)所得稅納稅申報表項目注釋說明 P45“（四）（3）境外所得應(yīng)納所得稅額的審核” 高新技術(shù)企業(yè)四、企業(yè)所得稅納稅申報表項目注釋說明 P46“（四）（6）本年應(yīng)補（退）的所得稅額” 跨地區(qū)匯總納稅總機構(gòu) 四、企業(yè)所得稅納稅申