煤礦設(shè)備清查與處置管理辦法

1、煤礦設(shè)備清查與處置管理辦法1設(shè)備清查（1）設(shè)備清查盤點(diǎn)是驗(yàn)證礦賬面各項(xiàng)設(shè)備的真實(shí)存在、使用情況和存放地點(diǎn)，以及是否存在賬外資產(chǎn)的必要手段。公司設(shè)備管理中必須對(duì)設(shè)備進(jìn)行清查盤點(diǎn)工作。（2）礦的設(shè)備清查盤點(diǎn)工作由設(shè)備辦和財(cái)務(wù)隊(duì)共同負(fù)責(zé)組織，駐礦供應(yīng)站、設(shè)備使用單位、經(jīng)營(yíng)辦等有關(guān)部門參加，成立盤點(diǎn)工作小組。（3）固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)方式包括（1）不定期盤點(diǎn)：根據(jù)礦設(shè)備管理工作需要或其他工作任務(wù)的需要，對(duì)設(shè)備進(jìn)行單項(xiàng)或全面的清查盤點(diǎn)；（2）定期盤點(diǎn)：每年的12月，即礦年度財(cái)務(wù)決算前，必須對(duì)礦的設(shè)備進(jìn)行一次全面的清查盤點(diǎn)。（4）設(shè)備清查盤點(diǎn)的程序和方法設(shè)備清查盤點(diǎn)的準(zhǔn)備工作設(shè)備辦、財(cái)務(wù)隊(duì)在清查盤點(diǎn)前對(duì)設(shè)備

2、的總賬、明細(xì)賬、臺(tái)帳、卡片進(jìn)行核對(duì)，作到賬賬、賬卡相符，同時(shí)準(zhǔn)備設(shè)備清查盤點(diǎn)時(shí)所需要的盤點(diǎn)表，明確盤點(diǎn)時(shí)間、人員分工、完成時(shí)限等要求，并提前告知，取得全體職工的配合與協(xié)作。設(shè)備清查盤點(diǎn)的方法：采用實(shí)地盤點(diǎn)法。設(shè)備清查盤點(diǎn)的程序：a.設(shè)備的清查盤點(diǎn)，應(yīng)設(shè)置盤點(diǎn)人、協(xié)點(diǎn)人。盤點(diǎn)人由設(shè)備辦指派人員擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)和記錄工作。協(xié)點(diǎn)人由設(shè)備使用單位指派人員擔(dān)任，協(xié)助盤點(diǎn)人共同完成設(shè)備的清查盤點(diǎn)工作。b.設(shè)備的清查盤點(diǎn)后，清查小組填制盤點(diǎn)匯總表，由相關(guān)盤點(diǎn)人員簽字確認(rèn)。設(shè)備辦與財(cái)務(wù)隊(duì)共同根據(jù)盤點(diǎn)匯總表，與設(shè)備明細(xì)賬、設(shè)備卡片逐項(xiàng)核對(duì)。c.對(duì)盤點(diǎn)發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損、閑置及其他重大差異要查明原因，落實(shí)責(zé)任。

3、設(shè)備辦與財(cái)務(wù)隊(duì)共同撰寫設(shè)備清查盤點(diǎn)情況報(bào)告，提出處置意見。（5）設(shè)備清查中發(fā)生的差異按下列規(guī)定處理。設(shè)備盤盈、盤虧或減值的審批：設(shè)備凈值10萬(wàn)元（含10萬(wàn)元）以下的，由礦領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)決定處理；大于10萬(wàn)元的，報(bào)公司董事會(huì)審批。財(cái)務(wù)隊(duì)根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果，對(duì)盤點(diǎn)差異和設(shè)備減值準(zhǔn)備，按規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后，進(jìn)行正確的賬務(wù)處理。2設(shè)備處置的條件（1）設(shè)備報(bào)廢條件設(shè)備主要結(jié)構(gòu)和部件損壞嚴(yán)重?zé)o法修復(fù)，或修復(fù)費(fèi)用過高的；已達(dá)到使用年限、折舊已經(jīng)提足，無使用價(jià)值的；因設(shè)備陳舊、技術(shù)性能低、無改造價(jià)值的；因改建、擴(kuò)建工程需要，必須拆除的；因能耗過大，無法改造或繼續(xù)使用得不償失的；因環(huán)境污染嚴(yán)重超標(biāo)，無法改造的；因事故及意外災(zāi)

4、害造成嚴(yán)重破壞，無法修復(fù)的；雖已提足折舊，但仍能繼續(xù)使用的設(shè)備不予報(bào)廢。（2）其他處置條件為盤活存量資產(chǎn)，充分發(fā)揮設(shè)備使用效能，設(shè)備辦應(yīng)定期清查閑置及不需用設(shè)備，并單獨(dú)登記上報(bào)。對(duì)閑置和不需用的設(shè)備，設(shè)備辦應(yīng)及時(shí)申請(qǐng)?zhí)幹?，如?duì)神華集團(tuán)其他子公司尚有一定使用價(jià)值，則通過集團(tuán)公司統(tǒng)一進(jìn)行內(nèi)部調(diào)配，否則申請(qǐng)對(duì)外出售。3設(shè)備報(bào)廢程序（1）設(shè)備報(bào)廢，須由使用部門提出初步要求，設(shè)備辦根據(jù)根據(jù)設(shè)備報(bào)廢條件提出申請(qǐng)報(bào)告，須說明報(bào)廢理由和毀損情況。（2）設(shè)備報(bào)廢由設(shè)備辦，由經(jīng)營(yíng)辦、財(cái)務(wù)隊(duì)、駐礦供應(yīng)站、設(shè)備辦以及技術(shù)部門相關(guān)人員組成鑒定小組進(jìn)行鑒定。由于過失造成設(shè)備毀損致使設(shè)備提前報(bào)廢的，應(yīng)按照設(shè)備事故管理制度規(guī)定的相關(guān)程序，由設(shè)備辦組織查明原因，并追究相關(guān)責(zé)任；對(duì)已經(jīng)投保的設(shè)備，由設(shè)備辦及時(shí)向保險(xiǎn)公司索賠。（3）報(bào)廢設(shè)備經(jīng)鑒定后由鑒定小組出具鑒定報(bào)告，報(bào)廢申請(qǐng)報(bào)告和鑒定報(bào)告經(jīng)審批后，執(zhí)行清理程序。審批權(quán)限參照上述設(shè)備盤盈、盤虧審批程序進(jìn)行。（4）由駐礦供應(yīng)站負(fù)責(zé)組織報(bào)廢設(shè)備的殘?bào)w清理，設(shè)