當(dāng)前銀行結(jié)算賬戶管理中存在的問題

1、當(dāng)前銀行結(jié)算賬戶管理中存在的問題、成因及對(duì)策摘要：銀行結(jié)算賬戶是資金運(yùn)動(dòng)的起點(diǎn)和終點(diǎn)，是單位和個(gè)人進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金存取的基礎(chǔ)，記錄著社會(huì)資金運(yùn)動(dòng)的軌跡。因此，加強(qiáng)銀行結(jié)算賬戶管理有利于從源頭上遏制貪污腐敗、金融詐騙、洗錢等犯罪活動(dòng)，維護(hù)正常金融秩序。同時(shí)，也有利于銀行機(jī)構(gòu)健全內(nèi)控機(jī)制、降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。關(guān)鍵詞：銀行結(jié)算賬戶；管理自2003年人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法（以下簡稱辦法）等一系列制度出臺(tái)以來，對(duì)銀行結(jié)算賬戶的開立、使用、變更和撤銷等環(huán)節(jié)都進(jìn)行了規(guī)范。但人民銀行銀川中心支行，在2010年2013年期間對(duì)61家銀行機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)開展的支付結(jié)算執(zhí)法檢查中，發(fā)現(xiàn)各商業(yè)銀行在賬戶管理方面仍存在諸多問題

2、，需要在以后的工作中加以明確和進(jìn)一步規(guī)范。一、寧夏銀行結(jié)算賬戶的總體情況辦法將銀行結(jié)算賬戶按存款人不同，分為單位銀行結(jié)算賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。其中，單位銀行結(jié)算賬戶又分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶。截至2013年上半年，寧夏轄區(qū)共有銀行結(jié)算賬戶2206.78萬戶，其中單位銀行結(jié)算賬戶19.29萬戶，占銀行結(jié)算賬戶的0.9%；個(gè)人銀行結(jié)算賬戶2187.49萬戶，占銀行結(jié)算賬戶的99.1%。各類銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的市場份額相對(duì)穩(wěn)定，全區(qū)政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、地方性商業(yè)銀行及其他銀行機(jī)構(gòu)的單位銀行結(jié)算賬戶數(shù)量1554戶、90550戶、5989戶、9107

3、4戶和3768戶，分別占單位銀行結(jié)算賬戶總數(shù)的0.8%、46.9%、3.1%、47.2%和2.0%。地方性銀行單位結(jié)算賬戶增長較快，國有商業(yè)銀行占比持續(xù)小幅下降，隨著我區(qū)銀行機(jī)構(gòu)種類和數(shù)量的不斷增加，銀行間的競爭不斷加劇，這種趨勢還將延續(xù)。二、銀行結(jié)算賬戶管理存在的主要問題（一）備案類銀行結(jié)算賬戶未及時(shí)備案。辦法第二十八條規(guī)定，“符合開立一般存款賬戶、其他專用存款賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶開戶條件的，銀行應(yīng)辦理開戶手續(xù)，并于開戶之日起5個(gè)工作日內(nèi)向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒?。”在檢查中發(fā)現(xiàn)，銀行結(jié)算賬戶未及時(shí)在賬戶系統(tǒng)中備案是各銀行普遍存在的現(xiàn)象。銀行結(jié)算賬戶備案的不及時(shí)將嚴(yán)重影響人民銀行全面了解

4、掌握各銀行開銷戶情況，不便于對(duì)轄區(qū)內(nèi)銀行結(jié)算賬戶的管理，也不利于對(duì)違法案件的協(xié)查。（二）一般存款賬戶較其他類賬戶不合規(guī)率較高。辦法第十八條規(guī)定“存款人申請(qǐng)開立一般存款賬戶，下列證明文件：（一）存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同。（二）存款人因其他結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān)證明?！毕鄬?duì)于其他三類單位銀行結(jié)算賬戶，一般存款賬戶的開戶條件較寬松，沒有數(shù)量限制。在檢查中發(fā)現(xiàn)，在開立一般存款賬戶時(shí)，缺少證明文件等相關(guān)資料的情況時(shí)有發(fā)生，相對(duì)于其他三類賬戶，一般存款賬戶銀行管理較寬松，不合規(guī)占比較高。（三）賬戶年檢工作貫徹力不強(qiáng)。在檢查中發(fā)現(xiàn)部分已開立的單位銀行結(jié)算賬戶存在企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、法定

5、代表人身份證等開戶資料已過有效期，但仍超期使用的現(xiàn)象。由于賬戶年檢需要翻閱以前年度賬戶資料，手續(xù)較繁瑣，客戶主動(dòng)年檢的積極性不高，開戶銀行對(duì)此重視不夠，沒有投入足夠的人力保障，很難做到一年一檢，年檢率普遍較低。（四）賬戶管理人員變動(dòng)較頻繁。銀行賬戶管理人員更換較頻繁，人員流動(dòng)大，賬戶管理隊(duì)伍不穩(wěn)定。部分新上崗的人員由于對(duì)賬戶各項(xiàng)管理制度沒有全面系統(tǒng)的學(xué)習(xí)，對(duì)賬戶各項(xiàng)規(guī)定理解的不到位，在開立、變更、撤銷銀行結(jié)算賬戶時(shí)就會(huì)存在不規(guī)范操作的現(xiàn)象，有時(shí)還會(huì)引起客戶的投訴。有些銀行對(duì)賬戶管理操作員及聯(lián)網(wǎng)核查操作員口令密碼未進(jìn)行很好的管理，造成人員調(diào)整，口令密碼遺忘的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。三、銀行結(jié)算賬戶管理不規(guī)

6、范的成因分析（一）內(nèi)部原因。一是為追逐效益，銀行往往會(huì)放寬開戶條件。近年來，寧夏銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)展迅速，隨著交通銀行、招商銀行、中信銀行等股份制銀行的進(jìn)入，寧夏共有22家銀行機(jī)構(gòu)（含村鎮(zhèn)銀行）。銀行機(jī)構(gòu)的較快增長，加劇了同行業(yè)的競爭，各行出于績效考核的壓力，就有限的賬戶資源展開激烈的爭奪。由于銀行本身是經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè)，追逐利益是銀行的本質(zhì)特征，銀行一邊要規(guī)范開戶，另一邊又要兼顧經(jīng)營績效，這就會(huì)使銀行處于兩難的境地。二是針對(duì)辦法中第六十四條、六十五條規(guī)定的對(duì)存款人的處罰，銀行在實(shí)際中較難執(zhí)行。銀行更強(qiáng)調(diào)對(duì)客戶的服務(wù)，對(duì)于大客戶甚至充當(dāng)了企業(yè)“會(huì)計(jì)”的角色，銀行若未能提供給企業(yè)滿意的服務(wù)，企業(yè)

7、就會(huì)重新選擇開戶銀行。因此，對(duì)存款人違規(guī)開戶，在執(zhí)法檢查中，銀行不會(huì)主動(dòng)留有違規(guī)事實(shí)，檢查中難取證，實(shí)際處罰也難執(zhí)行。（二）制度原因。首先，臨時(shí)存款賬戶使用期限較短。辦法規(guī)定臨時(shí)存款賬戶最長使用期限為2年（含展期）。對(duì)異地從事建筑施工及安裝單位，需開立臨時(shí)存款賬戶，但目前高速公路、高鐵建筑、大型水庫等一些項(xiàng)目建設(shè)時(shí)間周期較長，有的項(xiàng)目2年無法完工，超過期限需重新提交資料，開戶單位需回總公司重新搜集資料，手續(xù)繁瑣，影響工程進(jìn)度。有的項(xiàng)目雖工程已完工，但牽涉到工程驗(yàn)收，尾款還未結(jié)清，施工單位又無法提供新的施工合同，造成臨時(shí)戶即使過期也繼續(xù)使用的現(xiàn)象。顯然辦法對(duì)2年使用期限的規(guī)定已無法滿足臨時(shí)存款賬

8、戶使用的需要。其次，在定義上未對(duì)多頭開戶給予清晰的界定。辦法中未對(duì)多頭開戶從定義和范圍上給予明確的界定，只在罰則第六十六條提到“銀行在銀行結(jié)算賬戶的開立中，不得有下列行為：（一）違反本辦法規(guī)定為存款人多頭開立銀行結(jié)算賬戶。并處以5萬元以上30萬元以下的罰款?！边@給實(shí)際執(zhí)法檢查業(yè)務(wù)帶來一定困擾，對(duì)憑同一證明文件在同一銀行機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)開立一個(gè)以上同一性質(zhì)的專用存款賬戶是否為多頭開戶存在爭議。再次，對(duì)未按規(guī)定進(jìn)行年檢的賬戶，處罰條款不明確。辦法第六十七條罰則對(duì)年檢不符合規(guī)定和逾期未辦理年檢手續(xù)的單位銀行結(jié)算賬戶的處罰，沒有較明確的說法。容易造成銀行對(duì)賬戶年檢工作重視不夠。（三）技術(shù)原因。一是聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)

9、更新不及時(shí)，系統(tǒng)運(yùn)行不穩(wěn)定。為進(jìn)一步落實(shí)銀行賬戶實(shí)名制，準(zhǔn)確識(shí)別客戶身份，銀行在開戶時(shí)，需對(duì)存款人身份信息進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查。但聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)運(yùn)行不穩(wěn)定，有時(shí)會(huì)出現(xiàn)操作員無法登錄的現(xiàn)象。同時(shí)聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)身份信息更新不及時(shí)，經(jīng)常出現(xiàn)身份證號(hào)碼不一致、姓名不一致，照片不一致，存款人對(duì)此有時(shí)不理解，不愿再出示其它證件進(jìn)一步核實(shí)。這些都給銀行辦理開戶業(yè)務(wù)帶來了不便，影響正常業(yè)務(wù)的辦理。二是開戶資料的審核不能通過網(wǎng)絡(luò)驗(yàn)證。銀行對(duì)單位銀行結(jié)算賬戶的各項(xiàng)開戶資料具有真實(shí)性審查義務(wù)，但由于沒有與工商、稅務(wù)等部門網(wǎng)絡(luò)連接，對(duì)營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證等證件無法辨別真?zhèn)?，審查只能做到形式審核。四、加?qiáng)銀行結(jié)算賬戶管理的建議（一

10、）改進(jìn)單位結(jié)算賬戶分類體系。取消臨時(shí)存款賬戶的分類，將單位銀行結(jié)算賬戶的劃分設(shè)置成基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶三類。除了專用存款賬戶需?？顚Ｓ猛?，對(duì)一般存款賬戶不按資金用途進(jìn)行限制。對(duì)客戶開立的保證金賬戶應(yīng)明確是否納入結(jié)算賬戶管理。這樣有利于銀行間的公平競爭，減少銀行因績效考核的壓力而違規(guī)開戶的情況。也有利于銀行賬戶創(chuàng)新，為客戶提供個(gè)性化的服務(wù)。（二）完善系統(tǒng)功能，增強(qiáng)系統(tǒng)穩(wěn)定性。一是建議加強(qiáng)人總行與公安部門的合作協(xié)調(diào)，保障聯(lián)網(wǎng)核查信息系統(tǒng)的及時(shí)更新。避免數(shù)據(jù)更新不及時(shí)給銀行及存款人開戶帶來的諸多不便，提高聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)的權(quán)威性。二是完善賬戶系統(tǒng)功能。開發(fā)賬戶系統(tǒng)與支付系統(tǒng)的對(duì)接程序

11、，通過與支付系統(tǒng)的比對(duì)篩選和可疑交易預(yù)警，提高非現(xiàn)場監(jiān)測手段。增加賬戶系統(tǒng)電子文檔模塊，將報(bào)送紙質(zhì)資料變?yōu)閽呙杓堎|(zhì)影像。提高賬戶開戶效率，減少開戶成本，實(shí)現(xiàn)資料的無紙化保存，減少保存成本。三是建立信息共享機(jī)制。建議協(xié)調(diào)工商、稅務(wù)、質(zhì)監(jiān)等部門，實(shí)現(xiàn)多部門信息聯(lián)網(wǎng)，通過聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)能夠在線查詢企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證等開戶資料，將人工形式審核變?yōu)橄到y(tǒng)驗(yàn)證審核。（三）細(xì)化賬戶違規(guī)行為的處罰條款。對(duì)銀行機(jī)構(gòu)的處罰條款應(yīng)與賬戶開立、變更、撤銷、使用、實(shí)名制及管理多個(gè)方面相對(duì)應(yīng)，根據(jù)不同的內(nèi)容制定相應(yīng)的罰則。罰則內(nèi)容應(yīng)清晰明了，對(duì)違規(guī)內(nèi)容要有很強(qiáng)的針對(duì)性，易操作，便于執(zhí)法檢查的執(zhí)行。對(duì)存款人的處罰應(yīng)明確處罰主體是開戶銀行還是人民銀行，處罰應(yīng)便于取證和落實(shí)，對(duì)銀行機(jī)構(gòu)的“不作為”行為，也應(yīng)明確責(zé)任。（四）加銀行結(jié)算賬戶的宣傳及監(jiān)管力度。一方面對(duì)銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)管除采用執(zhí)法檢查外，還應(yīng)注重日常的監(jiān)督管理，結(jié)合寧夏地區(qū)特點(diǎn)，制定寧夏回族自治區(qū)人民幣銀行結(jié)算賬戶系統(tǒng)準(zhǔn)入