001資金計劃管理.ok資金計劃管理

1、第 PAGE7 頁 共 NUMPAGES7 頁001資金方案管理.ok 資金方案管理部門工作方案及資金方案的管理1 范圍適用于各部門每月、每周編制資金使用方案，再由公司財務部加以匯總審批的業(yè)務2 控制目的2.1 嚴密資金方案管理程序,確保所有的資金使用都合理、合規(guī)并得到有效控制，實現(xiàn)資金管理的標準性和有效性加強資金預算管理,以降低資本本錢,嚴格控制資金使用,進步資本收益率2.2 科學組織資金供給,合理確定資金籌集數(shù)量,控制資金投放時間和方向,確保資金周轉順暢和資本增值2.3 嚴密資金方案管理程序,確保所有的資金使用都合理、合規(guī)并得到有效控制，實現(xiàn)資金管理的標準性和有效性3 主要控制點3.1 部

2、門經(jīng)理審核本部門月工作方案部門資金方案內(nèi)容是否完好，數(shù)據(jù)是否真實、準確，審核月工作方案是否在年度預算控制范圍內(nèi)，確定是否上報主管副總3.2 主管副總審核超預算資金工作方案的內(nèi)容、超預算的原因，理由是否真實、合理、充分，確定是否批準3.3 財務主管審核已匯總的月工作方案和資金方案的是否完好性、真實性、準確性，、合理是否在年度預算控制范圍內(nèi)，并結合整表達金流量提出詳細意見3.4 財務部總經(jīng)理在預算權限內(nèi)對預算內(nèi)資金使用方案進展審批，同時對超預算工作方案可能帶來的風險進展分析p 3.5 根據(jù)審批權限由財務行政副總、總經(jīng)理以致董事會審批超預算資金方案的必要性，以控制資金風險財務行政副總審批由主管副總審

3、批的附情況說明的超預算工作方案3.6 總經(jīng)理審批超財務行政副總審批權限的超預算工作方案4 特定政策各部門于每月2日前將部門資金方案交財務部審批，財務部于4日審批下達月度資金方案4.1 按照每月的收入和費用的比例審批，假設收入下降，那么變動費用按當月預算比例同等下降。變動費用包括差旅費、業(yè)務招待費、辦公費、會議費、廣告費、宣傳費、咨詢費以及銷售人員的傭金財務行政副總審批權限：審批超預算_以內(nèi)的月度資金方案，。總經(jīng)理審批超預算_以內(nèi)的月度資金方案，董事會審批超預算_及以外的月度資金方案4.2 假設批準的超預算資金方案并非由于不可抗力造成，此類超預算資金方案由財務部匯總后在月度管理報告中反映。不可抗

4、力的定義：當發(fā)生市場預測之外的大幅波動或遇國家宏觀政策的調(diào)整及其他突發(fā)事件。固定費用和變動費用，變動費用嚴格按照收入完成情況調(diào)整，可在_10內(nèi)浮動，變動費用包括差旅費、業(yè)務招待費、辦公費、會議費、廣告費、宣傳費、咨詢費以及銷售人員的傭金。4.3 銷售部于23日將月度工作方案交財務部審批，各其他部門于26日前將月度工作資金方案交財務部審批財務行政副總月度方案審批權限：審批變動費用與收入不配比的情況，并且在10_內(nèi)浮動?？偨?jīng)理月度方案審批權限：審批超預算10_的月度方案4.4 假設批準的超預算工作方案并非由于不可抗力造成，此類超預算工作方案由財務部匯總后在月度管理報告中反映。不可抗力的定義：當發(fā)生

5、市場預測之外的大幅波動或遇國家宏觀政策的調(diào)整及其他突發(fā)事件。5.資金方案管理流程說明C-12-001-001步驟涉及部門步驟說明1 1相關部門各部門根據(jù)部門年度資金工作方案預算和部門月度工作方案編制部門月資金工作方案/超預算工作資金方案2 2相關部門經(jīng)理相關部門經(jīng)理審核本部門月工作方案部門資金方案的內(nèi)容是否完好、數(shù)據(jù)是否真實、準確，將不同意的月資金工作方案返回1進展修改，將超預算資金工作方案報主管副總審批主管副總參閱相關部門經(jīng)理報送的部門資金方案3 3主管副總主管副總審核超預算資金工作方案的內(nèi)容、原因，理由是否真實、合理、充分，將不同意的超預算資金工作方案返回1進展修改4 4財務部-資金稅務預

6、算稽核會計主管資金稅務預算稽核會計主管搜集各部門工作方案部門資金方案，將各部門工作方案部門資金方案和公司年度預算及部門年度資金工作方案進展比擬，稽核、匯總各部門工作方案部門資金方案，交財務主管審核5 5財務部-財務主管財務主管審核各部門月工作方案部門資金方案是否完好、真實、準確，結合現(xiàn)金流量提出詳細意見，報財務部經(jīng)理審批6 6財務部經(jīng)理財務部經(jīng)理對預算內(nèi)的月工作資金方案進展審批，同時對超預算資金工作方案可能帶來的風險進展分析p ，將超預算資金工作方案報財務行政副總審批6.1 61財務行政副總財務行政副總審批自己權限內(nèi)的超預算資金工作方案，將不同意的超預算資金工作方案返回1進展修改，附修改意見。將超過自己審批權限的超預算資金工作方案報總經(jīng)理審批步驟涉及部門步驟說明6.2 62總經(jīng)理總經(jīng)理審批超過財務行政副總審批權限的超預算資金工作方案，將不同意的超預算資金工作方案返回1進展修改7 7財務部-預算稽核會計主管預算稽核會計會計主管將已經(jīng)過規(guī)定審核程序并按照規(guī)定審批權限審批的月資金工作方案/超預算資金工作方案抄送相關部門和董辦7.1 71財務部-預算稽核會計主管預算稽核會計主管于月底統(tǒng)計各部門超預算數(shù)，并分析p 原因，納入部門考核8 8財務部-資金會計稅務會計資金會計根據(jù)已經(jīng)過規(guī)定審核程序并按照規(guī)定審批權限審批的月資金工作方案/超預算資金工作方案編制月資金方案，報財務主管