2022年財務風險管理報告2022企業(yè)財務風險案例

1、第 PAGE5 頁 共 NUMPAGES5 頁2022年財務風險管理報告:2022企業(yè)財務風險案例20_年財務風險管理報告 財務風險存在于財務管理工作的各個環(huán)節(jié)，任何環(huán)節(jié)的工作失誤都可能會給公司帶來財務風險，財務人員必須將風險防范貫穿于財務管理工作的始終。 在20_年度工作中，財務風險主要表如今財務管理制度存在的風險、財務核算管理的風險、增值稅發(fā)票管理的風險。 一、財務管理制度的風險 主要表如今內控機制缺失或制度執(zhí)行不力。財務監(jiān)視制度執(zhí)行不嚴格，內審不健全，缺乏相關資產損失責任追究制度，對財經紀律置假設罔聞，導致財務管理風險極易發(fā)生。財務管理人員風險和法律意識薄弱而導致的財務管理決策的失誤。對

2、于這些風險點，財務部應采取相關實在可行的措施，將其不利影響降低到最低程度。在今后的工作中，不斷進步財務管理制度風險意識，以降低主觀判斷帶來的財務風險，財務管理人員應將風險防范貫穿于財務管理制度工作的始終，嚴肅財經紀律，進步會計信息質量，保證會計信息的真實性，為公司領導層決策提供真實有效的會計信息。未雨綢繆，在平時的工作中及時整理、總結可能發(fā)生的財務風險，并結合本公司的實際情況，有針對性地制定相關防范風險的制度措施，以備不時之需。 二、財務核算的風險 主要表如今原始單據審核不嚴，資金管理混亂、套取公款等風險；會計核算不標準，導致潛在稅務的風險；會計人員未嚴格按照支出審批程序和支出標準審核相關原始

3、憑證。針對這些風險點，財務人員要嚴格按照國家財政法律法規(guī)進展財務審核工作；建立有效的財務內部控制制度；建立健全的風險防范機制，加強相關人員風險意識防范；定期組織相關人員進展培訓學習，不斷進步財務人員的知識程度和業(yè)務才能。 三、增值稅發(fā)票管理風險 表如今發(fā)票審核不嚴謹，導致出現假發(fā)票，從而給公司帶來不必要的損失；獲得稅率不正確的發(fā)票并抵扣進項稅額，即便認證了也不能抵扣，需補交稅款并繳納相應的罰款與滯納金；發(fā)票的開具信息不正確、不完好帶來不必要的費事；票據管理不力，導致票據的喪失。對于以上風險點，稅務人員應在稅務核算工作中對存在疑點的發(fā)票暫緩認證抵扣，待查證落實后處理。加強稅務專員的稅務專業(yè)知識培

4、訓；正確、標準的選擇對應的稅收分類編碼開具發(fā)票；落實票據管理方法，加強票據的管理。 例如，在日常的報銷工作中發(fā)現，公司員工對增值稅發(fā)票的獲得和開具的相關知識理解不多，存在開具增值稅發(fā)票密碼區(qū)不在規(guī)定區(qū)域內，或者開具的發(fā)票信息不完好和抵扣聯不能妥善保管等問題，從而增值稅發(fā)票導致不能進展正常認證抵扣，影響財務核算工作的開展。由此，為了保證財務核算工作的進度，可以在日常工作中多給員工普及一些根本的稅務知識，如：制作相關宣傳海報、定期進展財務知識科普講座。 綜上所述，在經營管理中，要樹立風險意識，建立有效的風險防范處理機制，加強企業(yè)財務風險控制，防范財務危機，建立財務風險預警指標體系，完善稅務工作，努

5、力實現企業(yè)效益最大化。 在20_年度工作中，財務風險主要有財務支出報銷管理風險、預算管理風險、資金籌融資管理風險、會計檔案管理風險四個方面。 一、財務支出報銷管理中存在的風險點：預付費用失控濫用；原始單據附件及合同的不標準；審核不嚴謹導致會計信息的不合法、不真實、不完全而帶來的法律糾紛的風險。財務人員應及時向預付費用經辦人追回收據和發(fā)票；財務人員建立定期學習制度，學習各項報銷業(yè)務的審核和流程；認真審核嚴格把關保證會計信息的真實、合法、準確和完好。 二、預算管理中存在的風險點：虛列預算工程、擅自擴大支出范圍，加大開支標準；預算控制力度不嚴密，影響資金使用效率；根底數據不真實，導致預算數據誤差。各

6、部門應強化預算收支管理，科學合理編制部門預算；加強預算執(zhí)行力度，確保預算工作落地。財務部應加強根底數據的審核工作，確保預算數據真實準確。 三、資金籌資管理中存在的風險點：資金管理不善存在資金閑置和占用風險；資金運行低效存在貶值風險；籌資數量不當的風險，影響資金正常運作；籌資時機不當風險，到位過早會加大財務本錢，到位過遲，會影響財務成果；投資利率和資金利息的不確定性而導致的資金損失。財務部應加強資金監(jiān)管人員的管理，進步風險意識；加強對資金審批權利的約束；及時合理規(guī)劃資金的運作，進步收益率確立科學的融資構造，建立完善有效的籌融資管理措施；對利率匯率進展科學預測，加強與金融機構對接人員及相關人員進展溝通；恰中選擇籌融資金額、方式和期限。 四、會計檔案管理中存在的風險點：會計檔案整理不標準導致原始單據喪失；會計檔案保管不善造成檔案喪失泄密；會計檔案管理及銷毀不標準造成會計檔案失實。檔案管理人員應加強會計檔案管理，理順會計檔案管理體制；加大會計檔案的監(jiān)管力度；加強會計人員檔案管理培訓，從而進步檔案管理人員的業(yè)務程度和保證會計檔案的真實完好。 在劇烈的市場經濟競爭環(huán)境中，財