萬(wàn)科企業(yè)股份有限公司定期審計(jì)制度

1、第 PAGE3 頁(yè) 共 NUMPAGES3 頁(yè)萬(wàn)科企業(yè)股份定期審計(jì)制度為完善內(nèi)部審計(jì)制度體系，標(biāo)準(zhǔn)定期審計(jì)工作。審計(jì)人員根據(jù)本制度規(guī)定開展定期審計(jì)工作。審計(jì)室負(fù)責(zé)本制度的解釋、修訂和發(fā)布。3.范圍 本制度適用于萬(wàn)科企業(yè)股份及所屬各分公司。定期審計(jì)是指根據(jù)萬(wàn)科企業(yè)股份內(nèi)部審計(jì)條例VKSJ08-01和本制度的要求，審計(jì)室對(duì)集團(tuán)所屬公司或工程進(jìn)展審計(jì)的最低頻度。定期審計(jì)的主要類型有：內(nèi)部控制審計(jì)、年度財(cái)務(wù)決算審計(jì)、績(jī)效審計(jì)、房地產(chǎn)工程決算審計(jì)等。定期審計(jì)周期一般為：A.內(nèi)部控制審計(jì)、績(jī)效審計(jì)、年度財(cái)務(wù)決算審計(jì)每?jī)赡陸?yīng)進(jìn)展一次； B.房地產(chǎn)工程決算審計(jì)在工程決算完成后應(yīng)及時(shí)進(jìn)展； C.二級(jí)公司第一負(fù)責(zé)

2、人離任時(shí)必須進(jìn)展離任審計(jì)。4.4 對(duì)審計(jì)室的要求：4.4.1 審計(jì)方案。審計(jì)室根據(jù)本制度規(guī)定和公司實(shí)際情況編制年度審計(jì)方案，年度審計(jì)方案報(bào)集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后施行。4.4.2 審計(jì)程序。在分析p 性審核工作的根底上，主審負(fù)責(zé)編制工程的詳細(xì)審計(jì)工作程序，以保證審計(jì)工作的順利完成。4.4.3 審計(jì)報(bào)告。審計(jì)報(bào)告力求事實(shí)清楚、內(nèi)容完好、結(jié)論正確、建議得當(dāng)。4.4.4 后續(xù)審計(jì)。對(duì)已審計(jì)工程應(yīng)進(jìn)展跟蹤分析p ，檢查被審計(jì)單位是否按審計(jì)報(bào)告的要求進(jìn)展了必要的整改，并分析p 評(píng)價(jià)其整改結(jié)果。對(duì)被審計(jì)單位的要求：各公司應(yīng)遵照萬(wàn)科企業(yè)股份內(nèi)部審計(jì)條例的規(guī)定和審計(jì)聯(lián)絡(luò)員制度VKSJ08-04的要求，指定審計(jì)聯(lián)絡(luò)員，并做好必要的配合及協(xié)調(diào)工作，以保證審計(jì)工作的順利進(jìn)展。萬(wàn)科企業(yè)