萬科企業(yè)股份有限公司定期審計制度_第1頁
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文檔簡介

1、第 PAGE3 頁 共 NUMPAGES3 頁萬科企業(yè)股份定期審計制度為完善內(nèi)部審計制度體系，標(biāo)準(zhǔn)定期審計工作。審計人員根據(jù)本制度規(guī)定開展定期審計工作。審計室負責(zé)本制度的解釋、修訂和發(fā)布。3.范圍 本制度適用于萬科企業(yè)股份及所屬各分公司。定期審計是指根據(jù)萬科企業(yè)股份內(nèi)部審計條例VKSJ08-01和本制度的要求，審計室對集團所屬公司或工程進展審計的最低頻度。定期審計的主要類型有：內(nèi)部控制審計、年度財務(wù)決算審計、績效審計、房地產(chǎn)工程決算審計等。定期審計周期一般為：A.內(nèi)部控制審計、績效審計、年度財務(wù)決算審計每兩年應(yīng)進展一次； B.房地產(chǎn)工程決算審計在工程決算完成后應(yīng)及時進展； C.二級公司第一負責(zé)

2、人離任時必須進展離任審計。4.4 對審計室的要求：4.4.1 審計方案。審計室根據(jù)本制度規(guī)定和公司實際情況編制年度審計方案，年度審計方案報集團主管領(lǐng)導(dǎo)審批后施行。4.4.2 審計程序。在分析p 性審核工作的根底上，主審負責(zé)編制工程的詳細審計工作程序，以保證審計工作的順利完成。4.4.3 審計報告。審計報告力求事實清楚、內(nèi)容完好、結(jié)論正確、建議得當(dāng)。4.4.4 后續(xù)審計。對已審計工程應(yīng)進展跟蹤分析p ，檢查被審計單位是否按審計報告的要求進展了必要的整改，并分析p 評價其整改結(jié)果。對被審計單位的要求：各公司應(yīng)遵照萬科企業(yè)股份內(nèi)部審計條例的規(guī)定和審計聯(lián)絡(luò)員制度VKSJ08-04的要求，指定審計聯(lián)絡(luò)員，并做好必要的配合及協(xié)調(diào)工作，以保證審計工作的順利進展。萬科企業(yè)

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