礦山企業(yè)內(nèi)部控制建設3200字

1、礦山企業(yè)內(nèi)部控制建立3200字 摘要：內(nèi)部控制對于實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部監(jiān)管，完善企業(yè)內(nèi)部管理有著很大的幫助。企業(yè)通過內(nèi)部控制，保證經(jīng)營管理過程的標準化，企業(yè)的財務管理更加嚴格，從而保證了企業(yè)資金、財產(chǎn)平安，同時也有助于企業(yè)進步管理程度，保證了企業(yè)的經(jīng)濟效益?，F(xiàn)階段我國的礦山企業(yè)普遍缺乏有效的內(nèi)部控制，本文針對礦山企業(yè)內(nèi)部控制中的問題進展分析，并提出了相應的建立建議。 關鍵詞：礦山企業(yè)；內(nèi)部控制；建立礦山企業(yè)屬于高風險性企業(yè)，礦產(chǎn)市場價格波動大，且多為地下作業(yè)，因此加強內(nèi)部控制管理對礦山企業(yè)而言尤為重要。然而許多礦山企業(yè)如今還沒有完善的內(nèi)部控制，對于企業(yè)的經(jīng)營開展非常不利，企業(yè)需要加強內(nèi)部控制的建立，完

2、善企業(yè)的內(nèi)部管理，以保障礦山企業(yè)施工的順利，促進企業(yè)將來的開展。一、現(xiàn)階段礦山企業(yè)內(nèi)部控制中存在的問題一組織機構設置不合理許多礦山企業(yè)中組織構造及崗位權責設置不甚合理，尤其是中小礦山企業(yè)表現(xiàn)尤為嚴重，表現(xiàn)為所有權與經(jīng)營權不別離。礦山企業(yè)普遍存在一兩個人過于集權，其權利所受約束甚少。這種組織設置方式能從一定程度上提升企業(yè)的工作效率，缺不利于企業(yè)的市場競爭。并且大多數(shù)礦山企業(yè)在組織機構的設置方面偏向于縱向的管理，而對于橫向關系的協(xié)調上卻沒有足夠的重視。另一方面，局部礦山企業(yè)的人員配置方面還存在一人身兼多職的情況，違犯了崗位不相容原那么。礦山企業(yè)經(jīng)常以你為人員裝備缺乏，導致一個工作人員需要承當多方面

3、的工作，因此責任也很難進展區(qū)分，工作出現(xiàn)問題時很難能找到對應的責任人。另外企業(yè)中的人際關系也相當復雜，很多工作的分配不是按照員工的才能，而是根據(jù)人際關系進展的分配。在工作的安排中不能提早安排妥當，許多工作都是臨時安排工作人員完成，因此許多工作很難區(qū)分責任人。企業(yè)也沒有有效的規(guī)章制度用于內(nèi)部管理，在出現(xiàn)問題時沒有管理根據(jù)，因此，在管理中，將部門按功能劃分、確立權責施行起來相對還是比擬困難的。二風險管理機制不完善礦山企業(yè)屬于高風險企業(yè)，礦產(chǎn)市場風險及其消費風險都較大，假如礦山企業(yè)建立一套完善的風險管理機制，并且加以有效運用，做好防范風險的準備，當潛在的風險降臨或者已經(jīng)發(fā)生風險時就可以加以有效管控，

4、將損失降到最低。然而實際情況是風險往往沒有引起多數(shù)礦山企業(yè)的重視，在管理中沒有風險防范意識，應對風險方面往往處于一種被動的姿態(tài)，有的礦山企業(yè)雖然建立了風險管理機制，卻因不成熟，難以發(fā)揮其應有的效用。礦山風險管理機制不完善主要表如今兩個方面：一是沒有設置專門的風險管理部門。在企業(yè)面臨隨時被風險包圍的今天，施行風險管理應當是企業(yè)控制目的的重中之重。在礦山企業(yè)中設置專門的風險管理機構是其控制風險必不可少的舉措之一，而目前仍然有許多礦山企業(yè)沒有設置專門的風險管理機構，使其缺乏風險管理的“大本營。二是風險管理部門與其他職能部門責任劃分混亂。目前也不乏有設立風險管理部門的礦山企業(yè)，但是，有些礦山企業(yè)雖然設

5、置了專職部門，卻沒有給該部門建立標準的部門管理制度及明確的部門職責，或是沒有裝備專門的風險管理人員，使風險管理部門形同虛設。許多礦山企業(yè)風險管理機制不完善，在風險預測，風險評估方面并不能進展有效的管理，對風險的預測缺乏識別才能，也沒有相應的應對措施可以進展躲避和處理。三資金使用缺乏有效的監(jiān)視礦山企業(yè)在資金使用過程中，互相調劑、混淆，使用隨意，缺乏有效的審批環(huán)節(jié)。并且，礦山企業(yè)在前期的工程工程建立中一般都會聘請專業(yè)的機構進展工程工程設計，然而詳細的施工環(huán)節(jié)缺失有技術工作人員進展施行的，其中的財務人員一般都不參加建立工程，使得財務管理和財務監(jiān)視方面的工作也不能在工程建立中產(chǎn)生有效作用。這就使得工程

6、前期的工作中沒有有效的財務監(jiān)視管理制度，不能對工程的預算進展有效的分析和編制，經(jīng)常會導致超預算情況發(fā)生，使得工程財務管理和監(jiān)視缺乏必要的保障機制。二、礦山企業(yè)加強內(nèi)部控制措施一設置機構時根據(jù)責、權、利相結合的原那么礦山企業(yè)在設置組織機構的時候要注意管理層次的劃分，首先要根據(jù)企業(yè)自身的特點進展設置，保證機構的設置符合企業(yè)的現(xiàn)狀并可以促進企業(yè)將來的開展。部門構造的設置要科學合理，精簡而不省略。既要保證各方面工作可以各司其職，不能有工作和管理方面的遺漏，同時也不能過于繁瑣，要防止責權的重復。在工作的安排方面，首先要確立所需要的崗位，然后對崗位的工作內(nèi)容和責任進展界定，之后再選拔適宜工作崗位的人才進展

7、安排。保證專人專職，不能一人身兼多職，同時也要注意合理安排人員，為企業(yè)節(jié)約人力本錢，防止損害企業(yè)的經(jīng)濟效益。另外對于企業(yè)的權利部門、監(jiān)視管理部門要進展區(qū)分，形成部門之間互相制約、互相監(jiān)視的體質，同時工作人員也要形成有效的內(nèi)部監(jiān)視，上級與下級之間的有效監(jiān)視等，保證工作環(huán)節(jié)不出現(xiàn)違背法律法規(guī)的操作，保證工作順利進展，企業(yè)的良好開展。二設置風險管理機構，完善風險管理機制完善風險管理機制的首要任務就是在礦山企業(yè)內(nèi)設置風險管理機構，制定出詳細的部門職責及工作標準，將風險管理工作落實到消費經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)。明確劃分其與其他職能部門的職責，而風險管理部門的主要職責主要集中于以下三方面：1.專門負責處理企業(yè)風險

8、管理的日常事務；2.負責搜集企業(yè)的風險信息及關注企業(yè)風險的動態(tài)；3.保持暢通的信息溝通渠道，便于將風險信息及時地傳送到其他部門。除了設置風險管理機構以外，礦山企業(yè)管理層還應該建立相應的風險識別機制、風險評估體系、風險應對，更好的完善風險管理機制。風險識別、評估是指用標準的語言明晰地描繪識別出企業(yè)的風險，根據(jù)風險度量標準進展定性或定量評價，確定風險發(fā)生的可能性和會造成的影響，形成風險分值，初步確定風險等級。風險識別、評估要落實到礦山企業(yè)每一個職能部門，進展明確的分工，將所搜集到的財務風險、市場風險、消費風險等按照定性和定量相結合的方法進展科學識別，從而建立科學的風險識別和分析系統(tǒng)。在對風險進展識

9、別和分析以后，礦山企業(yè)要根據(jù)風險發(fā)生的可能性、發(fā)生頻率、所帶來的損失進展風險排序，制定相應的風險應對措施，將風險降到最小，減少礦山企業(yè)損失。對重要風險還要進展實時監(jiān)控，以防止風險重復發(fā)生，必要時要采取一定措施從根本上進展解決。三加強礦業(yè)企業(yè)的財務管理和監(jiān)視財務的內(nèi)部控制是企業(yè)內(nèi)部控制中最關鍵的局部，加強礦山企業(yè)的財務管理和監(jiān)視才能保證內(nèi)部控制制度的實行效果。首先要加強對財務賬目的核查，財務的賬目有做到日結，監(jiān)視審計部門要定期對賬目進展核對，確保賬實相符。對于正在實行的工程要專門設立工程資金，并由專人進展資金管理，防止其他渠道將資金挪用導致工程無法順利進展。對于資金的調撥要有嚴格的審批制度，按照審批環(huán)節(jié)進展層層審批，才能對資金進展調用。每一個工程的開展都要進展嚴格的財務預算，防止超預算情況發(fā)生，監(jiān)管部門要嚴格監(jiān)控每一筆資金的走向，防止監(jiān)管不利給企業(yè)帶來的經(jīng)濟損失。財務部門要形成專人專職，部門之間的人員要形成互相制約和監(jiān)視，防止資金被個人占用，保證企業(yè)資金鏈的良好循環(huán)。三、總結內(nèi)部控制制度的建立是幫助企業(yè)加強內(nèi)部管理的有效方式，礦山企業(yè)的工程周期長，管理相對困難，更要制定完善的內(nèi)部控制制度，加強內(nèi)部管理，以保證工程的順利進展。礦山企業(yè)的內(nèi)部控制要按照自身企業(yè)的特