理財師精英大賽保險業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)142頁ppt課件

1、 理財師精英大賽業(yè)務(wù)技藝培訓(xùn) 萬一網(wǎng)制造搜集整理，未經(jīng)授權(quán)請勿轉(zhuǎn)載轉(zhuǎn)發(fā)，違者必究萬一網(wǎng)制造搜集整理，未經(jīng)授權(quán)請勿轉(zhuǎn)載轉(zhuǎn)發(fā)，違者必究萬一網(wǎng)制造搜集整理，未經(jīng)授權(quán)請勿轉(zhuǎn)載轉(zhuǎn)發(fā)，違者必究萬一網(wǎng)制造搜集整理，未經(jīng)授權(quán)請勿轉(zhuǎn)載轉(zhuǎn)發(fā)，違者必究前言：概念多觀念少了解多記憶少實操多實際少案例多觀念少計算多描畫少建議多要求少實際多忽悠少2主要內(nèi)容為何要進展家庭理財及保險規(guī)劃！行業(yè)開展公司開展客戶需求自我開展怎樣進展？目的方法案例如何才干做的更好！觀念提升盡早行動，經(jīng)過學(xué)習(xí)不斷提升本身素質(zhì)多接觸市場高端客戶3機遇與挑戰(zhàn)國民收入的快速提升資本市場繼續(xù)升溫暖火爆人口老齡化營銷方式的規(guī)范化投資理財?shù)膰H化建立專業(yè)籠統(tǒng)與

2、位置萬一網(wǎng)制造搜集整理，未經(jīng)授權(quán)請勿轉(zhuǎn)載轉(zhuǎn)發(fā)，違者必究44整合效力綜合營運1 法規(guī)控制 市場占有率2法規(guī)開放 產(chǎn)業(yè)重整3客戶導(dǎo)向 專業(yè)運營5最正確選擇戰(zhàn)略聯(lián)盟 金融產(chǎn)業(yè)的轉(zhuǎn)變低年代管理復(fù)雜度70s80s90s未來5客戶型態(tài)咨詢型授權(quán)型自主型萬一網(wǎng)制造搜集整理，未經(jīng)授權(quán)請勿轉(zhuǎn)載轉(zhuǎn)發(fā)，違者必究64整合品牌 整合商品1單品牌 單一商品2單品牌 多重商品3戰(zhàn)略聯(lián)盟 包裝商品5最正確品牌 綜合商品高 金融商品與效力的轉(zhuǎn)變低 時間復(fù)雜度74 理財 顧問1 兼職 代理人2 專職 代理人3 壽險 顧問5 財務(wù) 規(guī)劃師高 壽險代理人的角色定位低 時 間復(fù)雜度萬一網(wǎng)制造搜集整理，未經(jīng)授權(quán)請勿轉(zhuǎn)載轉(zhuǎn)發(fā)，違者必究89

3、9家庭理財?shù)亩x經(jīng)過搜集整理和分析個人家庭收入、消費、資產(chǎn)、負債等 現(xiàn)狀數(shù)據(jù)，根據(jù)個人目的、風(fēng)險接受才干、心思偏好等情況，制定儲蓄方案，謀劃投資，設(shè)計家庭整體的財務(wù)方案并予以實施的過程。91010家庭理財?shù)哪康暮侠硪?guī)劃日常生活，保證生活穩(wěn)定。積聚財富，為未來的開支作預(yù)備；如：養(yǎng)老、醫(yī)療、子女教育等方面。萬一網(wǎng)制造搜集整理，未經(jīng)授權(quán)請勿轉(zhuǎn)載轉(zhuǎn)發(fā)，違者必究10風(fēng)險管理的定義風(fēng)險的客觀存在及其呵斥損失的必然后果，使社會、企業(yè)和個人都要采取相應(yīng)的手段和方法對風(fēng)險進展控制和轉(zhuǎn)移，因此風(fēng)險管理應(yīng)運而生。風(fēng)險管理就是研討風(fēng)險發(fā)生的規(guī)律和風(fēng)險控制技術(shù)并運用相應(yīng)的方法和技術(shù)對風(fēng)險進展控制和轉(zhuǎn)移，以實現(xiàn)用最小的本

4、錢支出獲得最大的利益保證，使風(fēng)險呵斥的損失降到最低程度。 11風(fēng)險管理的主要工具從風(fēng)險管理的角度看，保險是運用損失融資手段進展風(fēng)險管理，即保險公司將按照保險合同規(guī)定為合同購買者的損失支付資金，也就是在為這些損失融資，這樣保險合同購買者就經(jīng)過支付保險費將其損失風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給了保險公司。保險公司那么運用其專業(yè)的風(fēng)險管理的技術(shù)和手段運營大量的各種類型的風(fēng)險。 1221世紀壽險營銷的方式 以財務(wù)需求分析的顧問式營銷方式來了解客戶的需求，并提出適宜的建議方案以處理他所關(guān)懷的財務(wù)需求問題。萬一網(wǎng)制造搜集整理，未經(jīng)授權(quán)請勿轉(zhuǎn)載轉(zhuǎn)發(fā)，違者必究13財務(wù)需求分析 經(jīng)過對財務(wù)資源的適當(dāng)管理、運用與規(guī)劃，以實現(xiàn)個人的理財

5、和人生目的。14財務(wù)需求分析的益處客 戶代理人公 司15課程大綱為何要進展家庭理財及保險規(guī)劃！怎樣進展？如何才干做的更好！萬一網(wǎng)制造搜集整理，未經(jīng)授權(quán)請勿轉(zhuǎn)載轉(zhuǎn)發(fā)，違者必究16理財顧問的使命 協(xié)助人們做好更適宜的資金運用、儲蓄、保險、投資和規(guī)劃以到達財務(wù)獨立。 羅倫.鄧肯 1.1 ()17財務(wù)需求分析銷售流程準(zhǔn)客戶開辟追蹤及調(diào)整方案實施設(shè)計建議案確定財務(wù)目的分析財務(wù)需求搜集資料財務(wù)需求引見約訪18銷售流程(NBSS)準(zhǔn)客戶開辟客戶效力遞送保單方案闡明方案設(shè)計尋覓購買點搜集客戶資料接洽約訪19準(zhǔn)客戶開辟追蹤及調(diào)整方案實施設(shè)計建議案確定財務(wù)目的分析財務(wù)需求搜集資料財務(wù)需求引見約訪準(zhǔn)客戶開辟客戶效力

6、遞送保單方案闡明方案設(shè)計尋覓購買點搜集客戶資料接洽約訪萬一網(wǎng)制造搜集整理，未經(jīng)授權(quán)請勿轉(zhuǎn)載轉(zhuǎn)發(fā)，違者必究20理財顧問應(yīng)把握的原那么博得客戶信任進展全面溝通堅持客觀立場21博得客戶信任個人的過去績效記錄專業(yè)的認證資歷遭到客戶所熟習(xí)的親友的引薦維持長久的互動關(guān)系了解客戶需求觀念與目的提供個性化非制式的建議22 進展全面溝通以粗淺易懂的方式傳達分析方案的功能與缺乏提出專業(yè)性的建議協(xié)助了解未來的能夠變化樂于分享理財知識萬一網(wǎng)制造搜集整理，未經(jīng)授權(quán)請勿轉(zhuǎn)載轉(zhuǎn)發(fā)，違者必究23堅持客觀立場應(yīng)提供廣泛與最好的選擇方案建議案可以滿足客戶需求防止因個人傭金影響建議案的設(shè)計24專業(yè)知識的預(yù)備經(jīng)濟概論金融知識政策法規(guī)

7、風(fēng)險管理25經(jīng)濟概論經(jīng)濟根底知識投資學(xué)知識財務(wù)分析知識萬一網(wǎng)制造搜集整理，未經(jīng)授權(quán)請勿轉(zhuǎn)載轉(zhuǎn)發(fā)，違者必究26金融知識金融投資工具的特性與運用投資組合的設(shè)計與管理27 政策法規(guī)社會保險政策有關(guān)稅收法規(guī)28風(fēng)險管理躲避風(fēng)險控制風(fēng)險自留風(fēng)險轉(zhuǎn)移風(fēng)險29理財顧問應(yīng)具備的展業(yè)的工具電腦財務(wù)計算器錄音筆個人及公司簡介 專業(yè)證照活動管理工具 客戶資料夾資訊檔案分析調(diào)研表專業(yè)刊物實踐案例卡片問候函定期資訊資料財務(wù)數(shù)據(jù)分析工具萬一網(wǎng)制造搜集整理，未經(jīng)授權(quán)請勿轉(zhuǎn)載轉(zhuǎn)發(fā)，違者必究30準(zhǔn)客戶開辟財務(wù)需求分析銷售流程準(zhǔn)客戶開辟追蹤及調(diào)整方案實施設(shè)計建議案確定財務(wù)目的分析財務(wù)需求搜集資料財務(wù)需求引見約訪萬一網(wǎng)制造搜集整理

8、，未經(jīng)授權(quán)請勿轉(zhuǎn)載轉(zhuǎn)發(fā)，違者必究32開辟高端準(zhǔn)客戶的意義提高績效，添加利潤，降低本錢提升客戶層次，減少銷售壓力拓展人脈空間，實現(xiàn)自我生長不斷學(xué)習(xí)改動，塑造專業(yè)籠統(tǒng)33高端準(zhǔn)客戶的特質(zhì)追求財務(wù)富有和平安者具備理財?shù)奈镔|(zhì)根底沒有時間或興趣理財者情愿進展家庭理財規(guī)劃者34高端準(zhǔn)客戶在何處地 域職 業(yè)行 業(yè)收 入學(xué) 歷社 區(qū)萬一網(wǎng)制造搜集整理，未經(jīng)授權(quán)請勿轉(zhuǎn)載轉(zhuǎn)發(fā)，違者必究35研討36高端準(zhǔn)客戶開辟的方法挑選親朋好友/老客戶高質(zhì)量轉(zhuǎn)引見媒體引見/表揚運用 讓我們再想想，還有？萬一網(wǎng)制造搜集整理，未經(jīng)授權(quán)請勿轉(zhuǎn)載轉(zhuǎn)發(fā)，違者必究37高端客戶轉(zhuǎn)引見38構(gòu)建繼續(xù)穩(wěn)健的開辟網(wǎng)絡(luò)財務(wù)需求分析的步驟了解財務(wù)情況分析

9、財務(wù)需求確定財務(wù)目的定期檢討更新理財方案財富富裕采取適當(dāng)理財方案40搜集資料方案實施設(shè)計建議案準(zhǔn)客戶開辟追蹤及調(diào)整確定財務(wù)目的分析財務(wù)需求搜集資料財務(wù)需求引見約訪財務(wù)需求分析銷售流程42搜集資料的目的尋覓客戶財務(wù)需求的目的定位！ 43理財金字塔客戶資料財務(wù)需求分析的基石44根本資料搜集方向家庭年齡構(gòu)造生活情況生活資料人際關(guān)系對于財務(wù)需求的看法客戶所擔(dān)憂的問題45財務(wù)資料搜集方向生活基金家庭保證殘疾失能補償醫(yī)療傷病補償退休基金累積財富方案46應(yīng)急的現(xiàn)金保證子女教育、住房、贍養(yǎng)費用高質(zhì)量的退休生活群眾財務(wù)規(guī)劃目的分解長期短期中期47資料搜集要點用粗淺易懂的方式傳達運用生活化的言語訊問尋覓現(xiàn)實性觀念

10、目的分解48搜集資料的回絕處置運用范例延后面談排除客戶建立信任49分析財務(wù)需求50財務(wù)需求分析銷售流程準(zhǔn)客戶開辟追蹤及調(diào)整方案實施設(shè)計建議案確定財務(wù)目的分析財務(wù)需求搜集資料財務(wù)需求引見約訪51理財報告設(shè)計思緒確定保險保證的類別產(chǎn)品根據(jù)需求導(dǎo)向銷售工具確定保險費運用和理財金字塔原理確定保額運用檢視調(diào)整52分析資產(chǎn)情況53資產(chǎn)的概念資產(chǎn)是指家庭擁有的，能以貨幣計量的經(jīng)濟資源。簡單講，就是家庭擁有的一切財富工程。資產(chǎn)必需是能以貨幣計量的，能給家庭帶來福利，是具有運用價值的。包括銀行存款、債券、股票、保險、基金、收藏品、房產(chǎn)、交通工具等。54分析資產(chǎn)情況，主要是將家庭的資產(chǎn)按照有關(guān)的類別進展全面的清點

11、。才可以有效的安排家庭的消費與投資，實現(xiàn)家庭經(jīng)濟資源的最優(yōu)配置。在進展理財前，必需求清楚您有多少財可理，即有多少資產(chǎn)？多少負債？多少凈資產(chǎn)？55計算資產(chǎn)凈值常用的方法是利用資產(chǎn)負債表來計算：凈資產(chǎn)=總資產(chǎn)-總負債從本質(zhì)上講，凈值才真正表達家庭的財富。56根據(jù)資產(chǎn)的物質(zhì)形狀、流動性和獲利性的大小，我們將資產(chǎn)分為金融性資產(chǎn)和個人資產(chǎn)，其中金融性資產(chǎn)又分為流動性資產(chǎn)、投資性資產(chǎn),我們有必要了解每種資產(chǎn)的詳細內(nèi)容。流動性資產(chǎn)、投資性資產(chǎn)、個人資產(chǎn)負債：短期負債、長期負債57流動性資產(chǎn)流動性資產(chǎn)的共同特點是流動性強、收益性相對較低，包括現(xiàn)金、銀行存款、有價證券、應(yīng)收賬款等。所謂流動，是指可以適時應(yīng)付緊急

12、支付或投資時機的才干。通常，流動性資產(chǎn)越多，代表這種才干越強。58他需求怎樣樣的流動性，通常又受他的收支情形、任務(wù)穩(wěn)定與否及投資戰(zhàn)略所左右。普通來講，流動性資產(chǎn)的總值應(yīng)該堅持在相當(dāng)于3至6個月任務(wù)所得。假設(shè)他的任務(wù)情況不是很穩(wěn)定，或您正想做較大的投資，這項資產(chǎn)的金額就應(yīng)該高些。假設(shè)任務(wù)穩(wěn)定，他也預(yù)期短期內(nèi)不會有大筆的現(xiàn)金支出，金額就可以低些。 59投資性資產(chǎn)60投資性資產(chǎn)含固定資產(chǎn)投資性資產(chǎn)相對流動性資產(chǎn)而言，具有高風(fēng)險、高收益、流動性弱的特點，包括長期的股權(quán)投資、非確定的證券投資、債券、期貨、基金、房地產(chǎn)、黃金和外匯等。投資性資產(chǎn)是一種長期投資，目的是用來積累資金以備未來較大的財務(wù)需求，如子

13、女的教育金或退休金。61個人資產(chǎn)個人資產(chǎn)以可以脫手換現(xiàn)為宜，普通包括房產(chǎn)、家用電器、家具、藝術(shù)收藏品、交通工具等。62短期負債63短期負債、長期負債的劃分是以債務(wù)期限能否超越一年來劃分的，超越一年期限的負債為長期負債，一年以內(nèi)的為短期負債。短期負債通常為日常消費而產(chǎn)生的，如信譽卡帳號、各種分期付款、消費性的個人借貸、帳單等。64長期負債65長期負債的發(fā)生，多數(shù)是為了兩個目的： 用來做長期投資用，如購置投資性不動產(chǎn)等。 用來購置主要的個人資產(chǎn)，如住宅、汽車等。長期負債如房屋貸款、汽車貸款或其它用于投資或購置個人資產(chǎn)的長期貸款等。66分析資產(chǎn)凈值67計算出了資產(chǎn)凈值后，您還需求對計算結(jié)果進展分析，

14、這才是最重要的。經(jīng)過對資產(chǎn)凈值情況的分析，從而確定改善資產(chǎn)情況的方法。經(jīng)過分析，可以更確實地掌握本人的財務(wù)情況，進而做到“進可攻、退可守，隨時調(diào)整理財方案，修正理財目的，有效運用錢財。68資產(chǎn)凈值分析表金額 百分比（%）一、流動資產(chǎn)流動性資產(chǎn)總值 短期負債總值流動性資產(chǎn)凈值二、投資性資產(chǎn)投資性資產(chǎn)總值長期投資性借貸總值投資性資產(chǎn)凈值三、個人資產(chǎn)個人資產(chǎn)總值個人長期借貸總值個人資產(chǎn)凈值資產(chǎn)總額負債總額總凈值69流動性資產(chǎn)凈值=流動性資產(chǎn)總值-短期負債總值，既表中的第1項-第2項以下直接用序列號表示。投資性資產(chǎn)凈值=投資性資產(chǎn)總值-長期投資性借貸總值，既表中的4-5。個人資產(chǎn)凈值=個人資產(chǎn)總值-個

15、人長期借貸總值，既表中的7-8。 資產(chǎn)總額=流動性資產(chǎn)總值+投資性資產(chǎn)總值+個人資產(chǎn)總值，即表中的1+4+7。負債總額=短期負債總值+長期投資性借貸總值+個人長期借貸總值，即表中的2+5+8。總凈值=流動性資產(chǎn)凈值+投資性資產(chǎn)凈值+個人資產(chǎn)凈值，既表中的3+6+9。 70分析資產(chǎn)凈值資產(chǎn)凈值比率變現(xiàn)才干比率長期償債才干比率71資產(chǎn)凈值分析通常流動性資產(chǎn)凈值以正數(shù)為宜，假設(shè)他這項的數(shù)值是負的，有必要開場累積他的流動性資產(chǎn)，并減少短期的借貸。72投資性資產(chǎn)凈值比率其計算公式為：投資性資產(chǎn)凈值比率=投資性資產(chǎn)凈值投資性資產(chǎn)總值100% ，即表中的第6項第4項100% 以下直接用序列號表示。該比例不到

16、20%，表示凈值偏低，他的投資借貸太多；假設(shè)高于50%，表示偏高，可以再思索借款投資。不過，有些人總不喜歡舉債投資，會設(shè)法把凈值提高到100%。73個人資產(chǎn)凈值比率其計算公式為：個人資產(chǎn)凈值比率=個人資產(chǎn)凈值個人資產(chǎn)總值100% ，即表中的97100% 。普通而言，多數(shù)人的個人資產(chǎn)凈值比率要比投資性資產(chǎn)凈值比率要高得多，假設(shè)他的百分比低于20%，是偏低；高于50%，那么偏高，可以思索利用凈值再借貸。74總凈值他的凈值所代表的是他在某一個點的財務(wù)情況，這是他過去所做理財選擇的結(jié)果。75變現(xiàn)才干是家庭產(chǎn)生現(xiàn)金的才干，它取決于可以在近期轉(zhuǎn)變現(xiàn)金的流動資產(chǎn)的多少。反映變現(xiàn)才干的財務(wù)比率主要是流動比率，

17、是指流動資產(chǎn)除以短期負債的比值，這里的流動資產(chǎn)是指金融性資產(chǎn)。76變現(xiàn)才干其計算公式為：流動比率=流動性資產(chǎn)+投資性性資產(chǎn)短期負債，即表中的1+42。流動比率反映短期償債才干。普通而言，流動比率越高越好。資產(chǎn)理想的百分比應(yīng)該是150%200%之間。換句話說，他的流動性資產(chǎn)應(yīng)該是短期負債的一倍半或兩倍。 77長期性負債才干是指家庭歸還長期負債的才干。反映長期性負債才干的財務(wù)比率主要有：1、資產(chǎn)負債率。2、金融性資產(chǎn)與負債比率。3、金融性資產(chǎn)與總資產(chǎn)比率。781、資產(chǎn)負債率它是指家庭負債總額與家庭資產(chǎn)總額的比例關(guān)系。其計算公式為：資產(chǎn)負債率=負債總額資產(chǎn)總額100%，即表中的1110100% 。資

18、產(chǎn)負債率反映在家庭總資產(chǎn)中有多大比例是經(jīng)過借款、舉債等籌資的。普通來講，資產(chǎn)負債率不要過高，建議不要超越20%。792、金融性資產(chǎn)與負債比率其計算公式為：金融性資產(chǎn)與負債比率=金融性資產(chǎn)總負債100%，即表中的1+411100% 。金融性資產(chǎn)與負債比率反映家庭能否有立刻歸還債務(wù)的才干。普通以為，該比率在0.5到1之間較佳。803、金融性資產(chǎn)與總資產(chǎn)比率其計算公式為：金融性資產(chǎn)與總資產(chǎn)比率=金融性資產(chǎn)總資產(chǎn)，即表中的1+410100% 。金融性資產(chǎn)與總資產(chǎn)比率反映家庭資產(chǎn)流動性的高低。該比率的高低，無固定規(guī)范。通常是，當(dāng)整個經(jīng)濟環(huán)境和市場情勢良好時，應(yīng)加重金融資產(chǎn)的比重；反之，那么降低金融性資產(chǎn)

19、的比重。81審視收支情況收支凈額收入總額支出總額 82分析資產(chǎn)凈值不僅可以評價他如今可以做的各種投資選擇，對他未來的凈值也會有重要的影響。83審視收支情況84投資資產(chǎn)構(gòu)造分析85資產(chǎn)凈值0，收入凈額0。財力是安康的，資產(chǎn)凈值數(shù)字越高，表示越有投資的條件和需求，在扣除生活周轉(zhuǎn)金后，可投資股票、基金、保險、期貨等。86資產(chǎn)凈值0。應(yīng)該先利用每月的收入，歸還較高利率的負債，然后積累足夠生活周轉(zhuǎn)金后，重新做一次資產(chǎn)凈值計算，選擇適宜的投資工具?？赏顿Y股票、基金、儲蓄等，賺錢還債。87資產(chǎn)凈值0，收入凈額0。每月收入缺乏以應(yīng)付開銷，能夠有以下幾種情況：有雄厚的資產(chǎn)；曾經(jīng)到坐吃山空的邊緣;有人提供生活費用

20、等。需開源節(jié)流，減少開支，可選擇適宜的投資工具。88資產(chǎn)凈值0，收入凈額0。建議先想方法添加收入，讓月收支平衡，歸還較高利率負債，儲蓄足夠的生活預(yù)備金后，再選擇適宜投資工具。開源節(jié)流。 89保守型投資者中庸型投資者 進取型投資者風(fēng)險接受才干90保守型投資者：維護本金不受損蝕和堅持資產(chǎn)的流動性是首要目的。對投資的態(tài)度是希望投資收益極度穩(wěn)定，不愿用高風(fēng)險來換取收益，通常不太在意資金能否有較大增值。在個性上，天性地抗拒冒險，不抱碰運氣的僥幸心思，通常不情愿接受投資動搖對心思的煎熬，追求穩(wěn)定。91中庸型投資者：盼望有較高的投資收益，但又不愿接受較大的風(fēng)險；以接受一定的投資動搖，但是希望本人的投資風(fēng)險小

21、于市場的整體風(fēng)險，因此希望投資收益長期、穩(wěn)步地增長。在個性上，有較高的追求目的，而且對風(fēng)險有清醒的認識，但通常不會采取激進的方法去到達目的，而總是在事情的兩極之間找到相對妥協(xié)、平衡的方法，因此您通常能緩慢但穩(wěn)定地提高。92進取型投資者：高度追求資金的增值，情愿接受能夠出現(xiàn)的大幅動搖，以換取資金高生長的能夠性。為了最大限制地獲得資金增值，經(jīng)常將大部分資金投入風(fēng)險較高的種類。在個性上，非常自信，追求極度的勝利，經(jīng)常不留后路以鼓勵本人向前，不惜冒失敗的風(fēng)險。93財務(wù)數(shù)據(jù)分析工具引見根底知識財務(wù)需求分析表格引見確定保額 確定財務(wù)目的財務(wù)需求分析銷售流程準(zhǔn)客戶開辟追蹤及調(diào)整方案實施設(shè)計建議案確定財務(wù)目的分析財務(wù)需求搜集資料財務(wù)需求引見約訪97 確定財務(wù)目的凡事預(yù)那么立 不預(yù)那么廢98理 財 目 標(biāo) 購置住房購置硬件結(jié)財方案應(yīng)急基金債務(wù)方案稅務(wù)方案特殊目的規(guī)劃資產(chǎn)增值管理子女教育規(guī)劃養(yǎng)老規(guī)劃高程度醫(yī)療規(guī)劃遺產(chǎn)規(guī)劃最后一次費用明確理財目的99排定目的優(yōu)先順序人生不同階段與理財目的人們擔(dān)憂的財務(wù)問題理財金字塔100人生不同階段與理財目的101 走得太早 殘疾失能 艱苦傷 病費用活的太久投資 子女教育資產(chǎn)轉(zhuǎn)移人們所擔(dān)憂的財務(wù)問題生活費用子女教育貸款債務(wù)奉養(yǎng)父母康復(fù)費用收入補償醫(yī)療費用看護費用養(yǎng)老費用積累財富改善生活教育基金遺產(chǎn)稅合理分配1