儲(chǔ)蓄規(guī)劃的基本知識(shí)、工具和策略

1、儲(chǔ)蓄規(guī)劃的基本知識(shí)、工具和策略第一節(jié) 儲(chǔ)蓄規(guī)劃的基本知識(shí)第二節(jié) 儲(chǔ)蓄規(guī)劃工具第三節(jié) 儲(chǔ)蓄規(guī)劃策略2003200420052006103618161587單位：億元我國城鄉(xiāng)居民儲(chǔ)蓄存款情況1725342007又創(chuàng)新高了1195551410512000002008第一節(jié) 儲(chǔ)蓄規(guī)劃的基本知識(shí)一、儲(chǔ)蓄的基本概念二、儲(chǔ)蓄的特征和作用三、儲(chǔ)蓄規(guī)劃的意義四、儲(chǔ)蓄規(guī)劃的原則（一）儲(chǔ)蓄的基本概念 廣義的儲(chǔ)蓄概念，即把一國或者地區(qū)內(nèi)一定時(shí)期的貨幣收入中未被消費(fèi)的部分列為儲(chǔ)蓄，從資金運(yùn)用角度看，儲(chǔ)蓄等于投資。 因此，儲(chǔ)蓄的范圍不僅包括居民個(gè)人儲(chǔ)蓄存款、企業(yè)存款和政府存款，還包括保險(xiǎn)、各種有價(jià)證券、私人對(duì)企業(yè)投資、貸

2、款和手持現(xiàn)金等。概括地講，儲(chǔ)蓄包括于一切未被消費(fèi)的社會(huì)財(cái)富的各種存在形式。儲(chǔ)蓄的基本概念 在我國，儲(chǔ)蓄的概念是狹義的，通常被理解為居民個(gè)人在銀行或者金融機(jī)構(gòu)的存款，使個(gè)人貨幣收入減去消費(fèi)支出后的貨幣結(jié)余，而把企事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體等在銀行的存款統(tǒng)一稱為對(duì)公存款，居民手持現(xiàn)金和各種有價(jià)證券都不列入儲(chǔ)蓄。 因此我國儲(chǔ)蓄的概念是：居民為了某種目的把暫時(shí)閑置的貨幣存入銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的一種信用行為。儲(chǔ)蓄的本質(zhì)1.目的是為了保存未來消費(fèi)時(shí)貨幣的價(jià)值。 2.儲(chǔ)蓄是居民貨幣收入的信用儲(chǔ)存形式，本質(zhì)是一種信用行為。3.儲(chǔ)蓄來源于城鄉(xiāng)居民個(gè)人閑置資金。 儲(chǔ)蓄是個(gè)人將其所有的貨幣存入銀行，而銀行開具存單或者存

3、折作為憑證，個(gè)人憑借存單和存折支取本金和利息的一種活動(dòng)。二、儲(chǔ)蓄的特征（一）從儲(chǔ)戶角度出發(fā)1自主性 儲(chǔ)蓄是儲(chǔ)蓄者對(duì)自己財(cái)產(chǎn)的一種獨(dú)立性的處理行為，存入銀行的貨幣是其擁有的私有財(cái)產(chǎn)，有權(quán)自己支配。另一方面，儲(chǔ)蓄也是儲(chǔ)蓄者的自身需要，其根本目的是為貨幣的安全和自己將來的需要。這種信用關(guān)系必須建立在相互自愿和需要的基礎(chǔ)上。 儲(chǔ)蓄動(dòng)機(jī)的產(chǎn)生，是因?yàn)橛辛耸Ｓ喈a(chǎn)品，在現(xiàn)代社會(huì)表現(xiàn)為個(gè)人收入扣除消費(fèi)部分后的結(jié)余，是暫時(shí)閑置的資金。 儲(chǔ)蓄具有積累性，是閑置的貨幣在量上的積累。一般居民的收入是不能滿足其全部消費(fèi)支出的，如大件商品的購買，必須有收入結(jié)余的積累才能滿足。另外，為了滿足未來生活的需要和預(yù)防意外事件，也

4、要進(jìn)行資金積累。2暫時(shí)閑置性、積累性 居民將貨幣存入銀行，首先考慮的是能夠保住本金，如果連本金都保不住，就更談不上積累財(cái)富了，居民就不會(huì)參加儲(chǔ)蓄了。因此保值性是儲(chǔ)蓄的基本特征之一。 其次是收益性，儲(chǔ)蓄將貨幣存入銀行一定時(shí)期后不僅要收回本金，還要求獲得利息。3儲(chǔ)蓄的保值性、收益性（二）從儲(chǔ)蓄本身而言1.安全性2.變現(xiàn)性3.操作簡便4.收益較低三、儲(chǔ)蓄規(guī)劃的意義1、及時(shí)2、安全3、方便4、專業(yè)四、儲(chǔ)蓄規(guī)劃的原則1、應(yīng)付日常開支2、建立理財(cái)目標(biāo)（計(jì)劃）3、儲(chǔ)蓄優(yōu)先原則（確保實(shí)施）4、連續(xù)性和長期性（習(xí)慣）5、利率比較原則第二節(jié) 儲(chǔ)蓄規(guī)劃工具一、我國的儲(chǔ)蓄政策與原則1992年儲(chǔ)蓄條例管理1995年商業(yè)

5、銀行法2000年個(gè)人存款賬戶實(shí)名制2005年中國人民銀行關(guān)于人民幣存貸款計(jì)結(jié)息問題的通知 （一）儲(chǔ)蓄政策：鼓勵(lì)、保護(hù)1保護(hù)。居民個(gè)人在銀行及信用機(jī)構(gòu)的存款受國家法律的保護(hù)：a、承認(rèn)存款的占有權(quán)，主權(quán)屬于存款人所有；b、允許存款的使用權(quán)，存款完全歸存款人自由支配和運(yùn)用。c、尊重存款的處置權(quán)，可以轉(zhuǎn)讓、贈(zèng)送。2鼓勵(lì)。（二）儲(chǔ)蓄存款的原則1、存款自愿：參加儲(chǔ)蓄必須出于存款人的自覺自愿，銀行不能加以干涉，居民是否愿意將手中閑置的資金存入銀行，選擇哪一種儲(chǔ)蓄，存多少錢，存多長時(shí)間，什么時(shí)候存取，存取在哪一個(gè)儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)等，由客戶自己選擇。2、取款自由：儲(chǔ)戶按儲(chǔ)蓄存款章程的規(guī)定可以自由支取存款。儲(chǔ)蓄存款的原則

6、3、存款有息：銀行對(duì)居民的各種儲(chǔ)蓄存款應(yīng)按國家規(guī)定的利率，付給儲(chǔ)戶一定的利息。4、為儲(chǔ)戶保密：銀行對(duì)儲(chǔ)戶的存款情況，比如儲(chǔ)戶姓名、存款金額、支取方式等都必須為儲(chǔ)戶保密，不得向任何人、任何單位透露。（三）個(gè)人存款賬戶實(shí)名制2000年3月個(gè)人存款賬戶實(shí)名制：凡在我國境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)開立存款賬戶的個(gè)人必須使用真實(shí)姓名。二、儲(chǔ)蓄的種類1儲(chǔ)蓄的種類活期儲(chǔ)蓄存款定期儲(chǔ)蓄存款其他種類活期存折儲(chǔ)蓄個(gè)人通知存款 整存整取 零存整取存本取息 整存零取定期兩便儲(chǔ)蓄存款教育儲(chǔ)蓄 活期儲(chǔ)蓄存款 開戶時(shí)不約定存取日期，您可隨時(shí)存取、存取金額不限的一種個(gè)人存款。 1元起存，多存不限，由儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)發(fā)給存折，存折記名，為了安全起見，

7、可以預(yù)留密碼。存折遺失可以掛失。憑折存取，開戶后可以隨時(shí)存取。未到結(jié)息日清戶的可同時(shí)結(jié)清利息。全部支取存款時(shí)，按支取日掛牌活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息。 這種方式最為方便，只要手中有零錢，就可以及時(shí)存入銀行。該儲(chǔ)種適應(yīng)廣大客戶臨時(shí)閑置不用的資金的存儲(chǔ)。 個(gè)人通知存款 該儲(chǔ)種適合于手上持有現(xiàn)金，一時(shí)又無法確定存期的儲(chǔ)戶。具有集活期之便，得定期之利特點(diǎn)。 起存金額1000元，多存不限，千元以上部分須為百元整倍數(shù)。存期分為一個(gè)月、二個(gè)月、三個(gè)月、四個(gè)月、五個(gè)月、六個(gè)月、七個(gè)月、八個(gè)月、九個(gè)月、十個(gè)月、十一個(gè)月、一年、二年、三年十四個(gè)檔次，存入時(shí)不必約定存期，本金一次存入，不能續(xù)存，儲(chǔ)戶需增加存款時(shí)，需另

8、行簽發(fā)存折。個(gè)人通知存款 存款期限不限，可隨時(shí)憑存單一次或部分支取，部分支取時(shí)，未取部分按原存入日起息，如取款金額較大需提前通知儲(chǔ)蓄所，但取款時(shí)，須在用款日三天前填制“通知存款預(yù)約取款通知書”，銀行把通知書回執(zhí)加蓋業(yè)務(wù)公章后交給儲(chǔ)戶。整存整取定期儲(chǔ)蓄存款 儲(chǔ)戶事先約定存期，本金一次存入，到期一次支取本息的定期儲(chǔ)蓄。 一般50元起存，多存不限。存款分三個(gè)月、半年、一年、 二年、三年、五年。本金一次存入，由儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)發(fā)給存單，到期憑存單支取本息。 這種儲(chǔ)蓄最適合手中有一筆錢準(zhǔn)備用來實(shí)現(xiàn)購物計(jì)劃或是長遠(yuǎn)安排。開戶時(shí)為安全起見，要預(yù)留印鑒或者密碼，憑印鑒和密碼支取，如儲(chǔ)戶急需資金，可憑身份證到原有行辦理

9、提前支取。 零存整取定期儲(chǔ)蓄存款 開戶時(shí)預(yù)先約定期限，逐月存入本金，到期一次性支取本息的定期儲(chǔ)蓄。 一般5元起存，存期分一年、三年、五年，存款金額每月由儲(chǔ)戶自定固定存額，每月存入一次，中途如有漏存，應(yīng)在次月補(bǔ)存，未補(bǔ)存者，到期支取時(shí)按實(shí)存金額和實(shí)際存期計(jì)算利息。這種方式對(duì)每月一定固定收的人來說，無疑是一種最好的積累財(cái)富的方法。 存本取息定期儲(chǔ)蓄存款 儲(chǔ)戶一次性存入整筆本金，按月或分次支取利息，到期支取本金的一種方式。 一般5千元起存。存款分一年、三年、五年，到期一次支取本金，約定利息期限和支取利息的次數(shù)，憑存單分期支取，可以一個(gè)月或幾個(gè)月取息一次。如到期取息日未取息，以后可隨時(shí)取息。如果儲(chǔ)戶需

10、要提前支取本金，已分期支付的利息應(yīng)全部扣回，再按實(shí)際存期計(jì)算應(yīng)付利息。 整存零取定期儲(chǔ)蓄存款 一次存入整數(shù)本金，分次平均支付本金，到期一次支取利息的定期儲(chǔ)蓄方式。 開戶時(shí)由儲(chǔ)戶確定存入金額、存款期限及支取次數(shù)，銀行發(fā)給寄名存單，儲(chǔ)戶按期平均支取本金，到期支取利息。一般5千元起存，本金一次存入，存期分一年、三年、五年。整存零取定期儲(chǔ)蓄存款 支取期分為一個(gè)月、三個(gè)月、半年一次，利息于期滿結(jié)清時(shí)支取。 客戶在提前支取時(shí)，可提前支取本金一次或著兩次，但必須在以后月份停止制取一次或兩次，如要求支取全部余額，則按實(shí)際存期和實(shí)存金額計(jì)算利息。定期兩便儲(chǔ)蓄存款 整筆存入本金，不存定期，隨時(shí)可以支取的一種儲(chǔ)蓄。

11、 一般50元起存，由儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)發(fā)給存單， 存單分記名、不記名兩種，記名式可掛失，不記名式不掛失。存期一般有四個(gè)檔次：一是不滿三個(gè)月，二是三個(gè)月以上不滿半年，三是半年以上不滿一年，四是一年以上。各個(gè)存款的利息均不同。定期兩便儲(chǔ)蓄存款 它兼有定期和活期儲(chǔ)蓄之長，即有活期的方便，靈活，定期的利率。一般為定額存單式，存單的面額一般有20元，50元，100元和500元等幾種，儲(chǔ)戶存儲(chǔ)時(shí)，銀行按其存款金額開給相應(yīng)面額的存單。教育儲(chǔ)蓄 為鼓勵(lì)城鄉(xiāng)居民以儲(chǔ)蓄方式，為其子女接受非義務(wù)教育積蓄資金，促進(jìn)教育事業(yè)發(fā)展而開辦的儲(chǔ)蓄。教育儲(chǔ)蓄的對(duì)象為在校小學(xué)四年級(jí)（含四年級(jí)）以上學(xué)生。 存期規(guī)定：教育儲(chǔ)蓄存款按存期分為一

12、年、三年和六年三種。本質(zhì)：零存整取教育儲(chǔ)蓄 賬戶限額：教育儲(chǔ)蓄每一賬戶起存50元，本金合計(jì)最高限額為2萬元。 利息優(yōu)惠：客戶憑學(xué)校提供的正在接受非義務(wù)教育的學(xué)生身份證明一次支取本金和利息時(shí)，可以享受利率優(yōu)惠，并免征儲(chǔ)蓄存款利息所得稅。思考題： 1.信用卡與借記卡有什么不同？2.在借記卡中有一部分錢沒有取，有利息嗎？第三節(jié) 儲(chǔ)蓄規(guī)劃策略一、個(gè)人儲(chǔ)蓄的動(dòng)機(jī)（一）積累動(dòng)機(jī)（二）增值動(dòng)機(jī)（三）謹(jǐn)防動(dòng)機(jī)（四）僥幸動(dòng)機(jī)二、儲(chǔ)蓄利息計(jì)算方法（一）利息 （二）利率（三）存期 （四）計(jì)算儲(chǔ)蓄利息的有關(guān)規(guī)定（五）計(jì)算利息的基本方法（六）個(gè)人所得稅征收管理規(guī)定（一）利息 債權(quán)人讓渡一定時(shí)期的貨幣使用權(quán)而向債務(wù)人收取

13、的報(bào)酬，即借貸資本的增值額，或者使用借貸資本的代價(jià)。（二）利率利率也稱為利息率，是在一定日期內(nèi)利息與本金的比率，一般分為年利率、月利率、日利率三種。年利率以百分比表示，月利率以千分比表示，日利率以萬分比表示。如年息九厘寫為 9%，即每百元存款定期一年利息9元，月息六厘寫為6，即每千元存款一月利息6元，日息一厘五毫寫為 ，即每萬元存款每日利息1元5角。（二）利率三種利率之間可以換算，其換算公式為月利率=年利率/12 日利率=年利率/360=月利率/30存款利率由國家統(tǒng)一規(guī)定，人民銀行掛牌公告。（三）存期：儲(chǔ)蓄的資金在銀行存儲(chǔ)的時(shí)間。1計(jì)算存期的基本規(guī)定（1）儲(chǔ)蓄存期天數(shù)的計(jì)算方法。一年按360天

14、算，每月不分大月、小月、閏月均按30天計(jì)算。大月31日和30日視為一天，如30日到期于31日支取則不算作過期一天，31日到期于30日取不視為提前一天。（三）存期：（2）存期天數(shù)的計(jì)算采用“算頭不算尾”的方法，即從存入日算至支取日前一天，存入的當(dāng)天計(jì)息，支取的當(dāng)天不計(jì)息。（3）分段天數(shù)的計(jì)算，除最后一段算頭不算尾外，其余多段迎頭尾銜接都計(jì)算在內(nèi)。（三）存期： （4）儲(chǔ)蓄存款到期日，以對(duì)年、對(duì)月為準(zhǔn)，如1994年12月20日存入，定期一年，于1995年12月20日支取，如果存入日為到期日沒有的日期，以應(yīng)到期月份最末一天為存款到期日，如1996年8月30日存入，定期半年，到期日應(yīng)為1997年2月28

15、日。 （三）存期：（5) 如定期存款到期日恰逢法定節(jié)假日，客戶不能按期取款，可在儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)節(jié)假日前一天辦理支取或轉(zhuǎn)存，手續(xù)視同提前支取，索驗(yàn)摘記客戶有效身份證件，利息按到期支取計(jì)付。2計(jì)算存期的方法年月日同減法。以支取年月日減存入年月日，如1995年5月12日存，1996年6月20日取，則存期為： 1996 6 20 - 1995 5 12 = 1年 1月 8日 實(shí)際存期為一年1月零8天，共計(jì)398天。2計(jì)算存期的方法總之，利率、存期加上本金構(gòu)成計(jì)算利息的三要素，本金越多，存期越長，利息越高，利息額就越大?；竟剑豪?本金*存期*利率（四）計(jì)算儲(chǔ)蓄利息的有關(guān)規(guī)定1儲(chǔ)蓄存款計(jì)算利息時(shí)，以元為計(jì)

16、息單位，元以下角分不計(jì)息。2儲(chǔ)蓄存款計(jì)息計(jì)至厘位，保留至分位，分以下四舍五入。分段計(jì)息時(shí)，每段利息計(jì)至厘位（計(jì)算至毫位，四舍五入后舍去），分段利息相加后，再四舍五入到分位。3各種儲(chǔ)蓄存款到期日，如遇法定節(jié)假日，可在前一天辦理支取手續(xù)，利息計(jì)算視為到期日。（四）計(jì)算儲(chǔ)蓄利息的有關(guān)規(guī)定4各種儲(chǔ)蓄存款除活期(存折)年度結(jié)息可將利息轉(zhuǎn)入本金生息外，其它各種儲(chǔ)蓄不論存期如何，一律于支取時(shí)利隨本清，不計(jì)復(fù)息。5逾期利息計(jì)算 逾期支取的定期儲(chǔ)蓄存款，其超過原定存期的部分，除約定自動(dòng)轉(zhuǎn)存的外，一律不計(jì)復(fù)息。（五）計(jì)算利息的基本方法1全額計(jì)息法。在一定時(shí)期內(nèi)，用固定的本金去計(jì)算利息的方法。適用于整存整取、存本取

17、息等定期儲(chǔ)蓄在整個(gè)存期內(nèi)金額固定不變的儲(chǔ)蓄種類。 計(jì)算公式：利息=本金*存期*利率（五）計(jì)算利息的基本方法2積數(shù)計(jì)息法。用積數(shù)計(jì)算利息的方法，積數(shù)是某存款戶逐日或者逐月余額的累加數(shù)，按日累加的叫日積數(shù)，按月累加的叫月積數(shù)。適用于存款額經(jīng)常變動(dòng)的儲(chǔ)蓄存款，如活期存款和零存整取儲(chǔ)蓄。利息=積數(shù)和*利率 積數(shù)和=每次余額*存期（六）個(gè)人所得稅征收管理規(guī)定1.國務(wù)院對(duì)個(gè)人儲(chǔ)蓄存款利息所得收取個(gè)人所得稅的實(shí)施辦法于1999年11月1日起實(shí)行。年11月1日2007年8月15日扣20%的稅；2007年8月15日至今扣5%的稅。案例：儲(chǔ)蓄利息計(jì)算（一）活期儲(chǔ)蓄存款利息1、2005年9月21日以前，以每年的6月

18、30日為結(jié)息日，7月1日為付息日；2005年9月21日到今，以每季度末月20日為結(jié)息日（3月20日 、6月20日、9月20日、12月20日），21日為付息日。注： 計(jì)算下一結(jié)息日的利息時(shí)，須將上一結(jié)息周期實(shí)際應(yīng)得利息于21日轉(zhuǎn)入本金繼續(xù)生息（元位以下不計(jì)息）。（一）活期儲(chǔ)蓄存款利息2、活期儲(chǔ)蓄(存折)存款每年結(jié)息一次(每年六月三十日為結(jié)息日)。結(jié)息時(shí)可把“元”以上利息并入本金，“元”以下角分部分轉(zhuǎn)入下年利息余額內(nèi)。3、活期儲(chǔ)蓄存款在存入期間遇有利率調(diào)整，按結(jié)息日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)算利息。全部支取活期儲(chǔ)蓄存款，按清戶日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息。儲(chǔ)蓄存款利息 活期儲(chǔ)蓄的本金和存

19、期經(jīng)常變動(dòng)，并且沒有規(guī)律，因此計(jì)算利息時(shí)可采用積數(shù)法，每年7月1日作為活期儲(chǔ)蓄的結(jié)息日，以當(dāng)日掛牌的活期利率結(jié)息一次，并把利息并入本金。積數(shù)法：活期儲(chǔ)蓄的利息（積數(shù)日利率）（每日變動(dòng)的存款余額實(shí)存天數(shù)日利率）例1： 某儲(chǔ)戶活期存折如表(一)所示：年 月 日 存入（元） 支?。ㄔ?余額（元） 存期（天） 積數(shù)（元） 1995 81100010003434000952008003240098100700128400920200900119900101銷戶 900054700 如果活期儲(chǔ)蓄支取日月利率1.8，那么，銷戶日利息547000.001830（元） 日期存/取余額天數(shù)積數(shù)積數(shù)和2005-1

20、0-23開戶4000002005-11-20支取-2000.002000271080001080002005-12-21結(jié)息2.722002.7231620001700002006-02-18存500.002502.72571141141141142006-03-21結(jié)息3.152505.8733825661966802006-05-06清戶1.802507.6745112725例2：扣稅 活期儲(chǔ)蓄存款和銀行卡儲(chǔ)蓄：儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)在對(duì)個(gè)人活期儲(chǔ)蓄存款和銀行卡、儲(chǔ)蓄卡存款進(jìn)行結(jié)息日結(jié)息并同時(shí)予以代扣代繳個(gè)人利息所得稅時(shí)，可不開具注明代扣稅款的利息結(jié)算清單，但在活期存款的儲(chǔ)戶提取存款時(shí)，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)在其存折

21、上注明已扣稅款的數(shù)額；而對(duì)于銀行卡、儲(chǔ)蓄卡結(jié)息時(shí)，在其賬單上注明已扣稅款的數(shù)額。（二）整存整取定期儲(chǔ)蓄 1、定期儲(chǔ)蓄存款的到期日，以對(duì)年對(duì)月對(duì)日為準(zhǔn)，如到期日為該月所沒有的，以月底日為到期日。三十一日支取三十日到期的存款不算過期，三十日支取三十一日到期的存款，不算提前支取，但要驗(yàn)看儲(chǔ)蓄證件。2.各種定期存款到期利息的計(jì)算1993年3月1日前存入,在原訂存期內(nèi)利率未調(diào)整的,其利息按開戶日所訂利率計(jì)算；如在原訂存期內(nèi)遇利率調(diào)整,則依照“就高不就低”的原則,確定分段存期的適用利率。 即:調(diào)低時(shí),按開戶時(shí)預(yù)約存期對(duì)應(yīng)的原利率計(jì)息;調(diào)高時(shí),執(zhí)行分段計(jì)息的辦法,自調(diào)整之日起按原訂存期對(duì)應(yīng)檔次的新利率計(jì)算利

22、息。定期存款到期利息的計(jì)算 1993年3月1日以后存入的,按存單開戶日所定利率計(jì)付利息,在存期內(nèi)如遇利率調(diào)整,不論調(diào)高調(diào)低,均按存單開戶日所定利率計(jì)付利息。 1993年儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例規(guī)定，在條例實(shí)施后存入的定期存款，如到期支取，按存入時(shí)規(guī)定的利率計(jì)算到期利息，不受原定期內(nèi)利率變化的影響。定期存款到期利息的計(jì)算3、定期儲(chǔ)蓄存款提前支取，按支取日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)付利息，部分提前支取的，部提部分按活期，其余部分到期時(shí)按原定利率計(jì)息。 1993年3月1日以后存入的,全部或部分提前支取的部分,均按支取日活期利率計(jì)息，未提前支取的部分，仍按原存單開戶日所定利率計(jì)付利息。定期存款到期利息的計(jì)算 4

23、、逾期支取的定期儲(chǔ)蓄存款，其超過原定存期的部分，除約定轉(zhuǎn)存的外，按支取日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)息。（利息是否算入本金生息？，不算入） 5. 整存整取可部分提前支取一次，零存整取、存本取息只限全部提前支取。定期存款到期利息的計(jì)算小結(jié)：到期支?。豪视瞄_戶日對(duì)應(yīng)的整存整取利率提前支?。豪视弥∪諏?duì)應(yīng)的活期利率過期支取：到期部分+過期部分（支取日對(duì)應(yīng)的活期利率）案例1：整存整取利息的計(jì)算分為三種情況，即到期支取，過期支取和提前支取。（1）到期支取的計(jì)算按下式：利息本金利息率存期 某人存1000元，存期3年，存入日3年期的定期存款年利14%，那么利息應(yīng)為：1000314420(元)（2）到期日

24、支付規(guī)定利息，到期日以后部分按活期利率付息。 例如：某人存入1000元，存期為3年期，存入日3年定期存款的利率為14%，過期后60天支取，活期儲(chǔ)率月利率1.8，那么支取日計(jì)息為：1000314+1000601.830423.6(元)。（3）提前支取按活期儲(chǔ)蓄利率計(jì)算。 例1：某人存入1000元，存期是3年整，存入日3年定期存款的利率亦是14%，而該人在存入2年后想提取，提取當(dāng)時(shí)銀行掛牌公告的活期利率為8%，那么支取日計(jì)息應(yīng)為： 100028160(元)例203年6月4日存入整整1500元，定期三年，求（1）06年6月4日清戶，（2）05年12月28日清戶，（3）06年8月10日清戶，計(jì)實(shí)付利息

25、？解: (1) 06年6月4日清戶I1=150032.10120.8=90.72(元） （2.52%年利率）（2） 05年12月28日清戶（元）（3） 06年8月10日清戶（元）案例06年12月10日存入整整4000元，定期一年，求（1）07年12月10清戶，（2）07年10月20日清戶， 計(jì)實(shí)付利息？（1） 07年12月10清戶解：（元）（元）（元）(2) 07年10月20日清戶（元） （元）（按照支取日掛牌活期利率計(jì)算利息）（元）（三）存本取息儲(chǔ)蓄1.計(jì)息規(guī)定（1) 根據(jù)客戶在開戶時(shí)約定的存期和支取利息的次數(shù)，計(jì)算出每次應(yīng)付的利息。利息應(yīng)在約定的取息日支取,不得提前預(yù)支；如到取息日未取息，

26、以后隨時(shí)可取，但不計(jì)復(fù)利。 1.計(jì)息規(guī)定（2) 提前支取時(shí)，應(yīng)按定期存款提前支取的規(guī)定計(jì)算出應(yīng)付給客戶的利息，若此利息小于客戶已支取的利息，則應(yīng)將此差額從本金中扣除；若此利息大于客戶已支取的利息，則應(yīng)將此差額付給客戶。（3) 過期支取比照整存整取定期儲(chǔ)蓄計(jì)息辦法辦理。2. 計(jì)息方法先按本金、存期和利率算出應(yīng)付利息總數(shù)，然后根據(jù)支取利息次數(shù)算出每次支付的利息數(shù)。 每次支取利息=（本金存期利率）支取次數(shù)支取次數(shù)=存期取息間隔 注：每次支付利息時(shí)，只付給整數(shù)部分，元以下的小數(shù)部分清戶時(shí)一次付清。計(jì)息方法3. 利率比照零存整取利率4. 到期支取：存入日的利率或開戶日的利率提前支?。褐∪盏幕钇诶嗜魬?yīng)

27、付利息小于支付利息，差額從本金中扣除；若應(yīng)付利息大于支付利息，差額照常付給客戶。過期支?。旱狡诓糠郑ㄓ瞄_戶日的利率）+過期部分（支取日的活期利率）計(jì)息方法 計(jì)算公式與整存整取的計(jì)算公式相同，只是為了彌補(bǔ)提前分期取息給銀行造成的貼息損失，該種儲(chǔ)蓄的利率要低于整存整取的儲(chǔ)蓄利率。 每期支取利息本金取息期利息率案例1儲(chǔ)戶存入10000元整，存期為3年，存入當(dāng)日的月利率為9.45，每3個(gè)月支取一次利息，則此儲(chǔ)戶每次支取利息的金額為：1000039.45283.5(元)案例11如存本取息的儲(chǔ)蓄要提前支取，那么銀行將對(duì)已經(jīng)分期支付的利息，采用如數(shù)扣回，再按活期利率的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算利息來交付本利。上例中，如果已經(jīng)

28、付了4次利息時(shí)，儲(chǔ)戶欲提前支取，而活期利率為月息1.8。實(shí)際的存期為12月，則儲(chǔ)戶可支?。?10000+10000121.8-283.549082(元)案例12另一方面，儲(chǔ)戶如果逾期支取，那么逾期的時(shí)間內(nèi)應(yīng)按活期利率計(jì)算利息一并支付給儲(chǔ)戶。 （四）零存整取儲(chǔ)蓄辦理零存整取業(yè)務(wù)從1999年6月10日起，客戶開立零存整取賬戶，存期內(nèi)每月必須以約定金額存入；1999年6月10日以前辦理的零存整取賬戶，凡未約定固定金額的，從1999年6月10日后續(xù)存的第一筆零存整取業(yè)務(wù)開始，一律要約定固定金額，并按月存入，利率仍按存單開戶日利率執(zhí)行到期?？蛻糁型救缬新┐?，應(yīng)在次月補(bǔ)齊，未補(bǔ)存者，視同違約，對(duì)違約后存入

29、的部分，支取時(shí)按活期利率計(jì)息。 到期支?。河瞄_戶日的利率 提前支?。河弥∪盏幕钇诶?過期支?。旱狡诓糠?過期部分（利率用支取日的活期利率）（五）整存零取定期儲(chǔ)蓄利息和零存整取的余額變化是相反的，也可以采用積數(shù)法。公式為：利息=（存入本金+每次支取金額）*支取次數(shù)*每次間隔日期*利率/2按條例規(guī)定，提前支取的存款，按照實(shí)際存期，以活期儲(chǔ)蓄利率計(jì)算利息。過期支取的部分，先算原存期內(nèi)的應(yīng)付利息，再按過期天數(shù)用支取日活期儲(chǔ)蓄利率計(jì)算利息。整存零取定期儲(chǔ)蓄利息1.整存零取利率同零存整取同檔利率，到期利息按開戶日掛牌公告的利率計(jì)付。2.到期應(yīng)付利息（全部本金每次支取本金）/2支取本金次數(shù)每次支取本金間

30、隔月數(shù)相應(yīng)利率。3.全部提前支取時(shí)，按支取日掛牌公告的活期利率計(jì)付利息。 分期支取中如有逾期支取或期滿后逾期支取，其逾期部分均按支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)息。（六）定活兩便儲(chǔ)蓄利息的計(jì)算存期不限，無過期與提前支取的情況，利息一律按實(shí)存天數(shù)計(jì)算。是由存期確定利率，存期小于3個(gè)月，用支取日的活期利率；存期大于等于3個(gè)月小于6個(gè)月，用支取日整整對(duì)應(yīng)3個(gè)月的利率，打六折； 存期大于等于6個(gè)月小于1年，用支取日整整對(duì)應(yīng)6個(gè)月的利率，打六折；存期大于等于1年，用支取日整整對(duì)應(yīng)1年的利率，打六折；如存期一年以上(含一年),無論存期多長，整個(gè)存期一律按支取日整存整取一年期利率打六折計(jì)算利息。存期內(nèi)遇利率調(diào)

31、整，無論調(diào)高調(diào)低均不分段計(jì)息。 （七）個(gè)人通知存款利息的計(jì)算年1月3日（不含3日）前開戶的通知存款清戶的，不滿一個(gè)月按活期，不滿二個(gè)月按一個(gè)月的利率乘以實(shí)際天數(shù)計(jì)算利息，依次類推。利率是清戶日掛牌公告的利率。年1月3日（含3日）以后開戶的通知存款支取或清戶的1） 按支取日掛牌公告的相應(yīng)利率水平和實(shí)際存期計(jì)息，利隨本清。2） 通知存款如遇以下情況，按活期存款利率計(jì)息： 實(shí)際存期不足通知期限的，按活期存款利率計(jì)息。 未提前通知而支取的，支取部分按活期存款利率計(jì)息。 已辦理通知手續(xù)而提前支取或逾期支取的，支取部分按活期存款利率計(jì)息。 支取金額不足或超過約定金額的，不足或超過部分按活期存款利率計(jì)息。

32、支取金額不足最低支取金額的，按活期存款利率計(jì)息。3. 通知存款如已辦理通知手續(xù)而不支取或在通知期限內(nèi)取消通知的，通知期限內(nèi)不計(jì)息。4. 通知存款部分支取,留存部分高于最低起存金額的，從原開戶日計(jì)算存期；留存部分低于起存金額的，按清戶日掛牌公告的活期存款利率計(jì)息。（八）自動(dòng)轉(zhuǎn)存業(yè)務(wù)的有關(guān)規(guī)定a) 整存整取客戶須在開戶時(shí)約定存款到期后自動(dòng)轉(zhuǎn)存，轉(zhuǎn)存的戶名、儲(chǔ)種、存期均與原存單一致。自動(dòng)轉(zhuǎn)存不辦理具體手續(xù)，客戶憑原存單清戶。轉(zhuǎn)存次數(shù)不限，轉(zhuǎn)存后不再辦理部分提前支取。自動(dòng)轉(zhuǎn)存業(yè)務(wù)的有關(guān)規(guī)定b) 轉(zhuǎn)存后的存期，從原存款到期日起算到清戶前一日止。存款利息在客戶清戶時(shí)計(jì)付。轉(zhuǎn)存期滿清戶，其利息為原存款到期利

33、息、保值貼息與本金之和乘以原存款到期日同文件次利率和約定存期（利息轉(zhuǎn)本金，元以下不計(jì)息）。即：（本金約定存期原存款開戶日利率）本金約定存期原存款到期日轉(zhuǎn)存的同檔次利率自動(dòng)轉(zhuǎn)存業(yè)務(wù)的有關(guān)規(guī)定c) 轉(zhuǎn)存后，客戶提前或逾期支取部分的利息計(jì)算，按定期存款利息計(jì)算的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。d) 保值儲(chǔ)蓄自動(dòng)轉(zhuǎn)存，保值貼息也應(yīng)轉(zhuǎn)入本金。a) 計(jì)息規(guī)定1、轉(zhuǎn)存可分為約定轉(zhuǎn)存和自動(dòng)轉(zhuǎn)存，兩種轉(zhuǎn)存均不限定轉(zhuǎn)存次數(shù)。2、轉(zhuǎn)存的戶名，儲(chǔ)種、存期均與原存單一致3、轉(zhuǎn)存后的存期，從原存款到期日算到清戶前一日止。4、部分提前支取只能辦理一次，轉(zhuǎn)存后不能辦理部分提前支取5、保值儲(chǔ)蓄自動(dòng)轉(zhuǎn)存，保值貼息也應(yīng)轉(zhuǎn)入本金。（元以下不計(jì)息） 約

34、定轉(zhuǎn)存和自動(dòng)轉(zhuǎn)存約定轉(zhuǎn)存是指根據(jù)客戶的約定，在該筆存款到期后，連同本金和利息一并按同檔次同存期自動(dòng)轉(zhuǎn)存；自動(dòng)轉(zhuǎn)存是指若客戶未約定轉(zhuǎn)存，可提供自動(dòng)轉(zhuǎn)存功能，在該筆存款到期后，連同本息一并按同檔次同存期自動(dòng)轉(zhuǎn)存。約定轉(zhuǎn)存到期轉(zhuǎn)存，轉(zhuǎn)存期未滿，客戶支取，視同整存整取提前支取。 b）自動(dòng)轉(zhuǎn)存 1、原存期滿，轉(zhuǎn)存期也滿；原存期的利息并入本金（元以下不計(jì)息計(jì)算轉(zhuǎn)存期的利息；原存期用開戶日與整整對(duì)應(yīng)的利率，轉(zhuǎn)存期用轉(zhuǎn)存日對(duì)應(yīng)整整的利率； 2、原存期滿，轉(zhuǎn)存期未滿；視同整存整取的過期支取，利息不需并入本金，利率用支取日的活期利率。c） 約定轉(zhuǎn)存 1、原存期滿，轉(zhuǎn)存期也滿；原存期的利息并入本金（元以下不計(jì)息）計(jì)

35、算轉(zhuǎn)存期的利息 2、原存期滿，轉(zhuǎn)存期未滿；視同轉(zhuǎn)存期的提前支取，原存期利息并入本金，利率用支取日的活期利率。（九）各個(gè)種類的儲(chǔ)蓄產(chǎn)品都是怎么樣扣稅的？整存整取定期儲(chǔ)蓄、定活兩便儲(chǔ)蓄、零存整取儲(chǔ)蓄、通知存款：按照每次儲(chǔ)戶取得的利息所得額由儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)代扣代繳儲(chǔ)戶應(yīng)繳納的個(gè)人利息所得稅稅款，并在給儲(chǔ)戶的利息結(jié)付清單上注明，該利息清單即視同完稅證明。（九）各個(gè)種類的儲(chǔ)蓄產(chǎn)品都是怎么樣扣稅的？存本取息定期儲(chǔ)蓄存款：存本取息定期儲(chǔ)蓄存款是一種一次存入本金，存期內(nèi)分次支取利息，到期歸還本金的定期儲(chǔ)蓄存款?？紤]到儲(chǔ)戶如提前支取本金，其實(shí)際分期已取得的利息所得可能大于按儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)有關(guān)規(guī)定計(jì)算應(yīng)取得的利息所得，故規(guī)定該儲(chǔ)種在其存款到期清戶時(shí)、或儲(chǔ)戶提前支取本金時(shí)，統(tǒng)一由銀行一次性代扣代繳個(gè)人利息所得稅，不再在其存期內(nèi)分次支取利息時(shí)分次扣繳。 （九）各個(gè)種類的儲(chǔ)蓄產(chǎn)品都是怎么樣扣稅的？自動(dòng)轉(zhuǎn)存儲(chǔ)蓄存款：儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)辦理自動(dòng)轉(zhuǎn)存業(yè)務(wù)，在每次轉(zhuǎn)存結(jié)付利息時(shí)代扣代繳儲(chǔ)戶應(yīng)繳納的個(gè)人利息所得稅稅款；對(duì)由于計(jì)算機(jī)程序修改、調(diào)試的原因，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)在2000年6月1日前辦理的自動(dòng)轉(zhuǎn)存業(yè)務(wù)，在每次轉(zhuǎn)存結(jié)付利息時(shí)代扣代繳尚有困難