財(cái)務(wù)管理辦法完成稿

1、 PAGE 6公司財(cái)務(wù)管理制度為了促進(jìn)公司各項(xiàng)工作的順利開展,明確報(bào)帳時(shí)間、程序和辦法、規(guī)范公司的報(bào)銷流程,充分發(fā)揮會(huì)計(jì)核算及監(jiān)督職能，提高管理效率，特制定本辦法,請(qǐng)各位同仁配合執(zhí)行. 一、報(bào)帳時(shí)間：每周二、周四的下午。 二、公司內(nèi)部報(bào)帳流程：報(bào)銷人填制費(fèi)用報(bào)銷單同行人員或證明人簽字部門經(jīng)理審批確認(rèn)相關(guān)負(fù)責(zé)人確認(rèn)會(huì)計(jì)簽字確認(rèn)總經(jīng)理簽字出納處報(bào)銷付款。 三、日常費(fèi)用的報(bào)銷范圍及規(guī)定 （一)日常費(fèi)用報(bào)銷：為了使原始資料保存完好,將來(lái)便于查找和翻閱，現(xiàn)將票據(jù)粘貼方法規(guī)范如下： 1、票據(jù)分類。票據(jù)按照內(nèi)容進(jìn)行分類，如辦公用品、電話費(fèi)、差旅費(fèi)、設(shè)備維修費(fèi)、資料費(fèi)、交通費(fèi)等等，票據(jù)較多的按照類別分別粘貼。

2、且收據(jù)類和正規(guī)發(fā)票應(yīng)分開. 2、粘貼. 到財(cái)務(wù)處索取原始憑證粘貼單。粘貼時(shí),在粘貼紙左右留出兩公分裝訂線,將票據(jù)按類分別粘貼。 將膠水涂抹在票據(jù)左側(cè)背面，沿著粘貼紙裝訂線內(nèi)側(cè)和粘貼紙的上、下、右三個(gè)邊依次均勻排開橫向粘貼，避免將票據(jù)貼出粘貼單外。裝訂線左側(cè)不要粘貼票據(jù)，不要將票據(jù)集中在粘貼紙中間粘貼,以免造成中間厚,四周薄，使憑證裝訂起來(lái)不整齊，達(dá)不到裝訂要求。 如果同類票據(jù)大小不一樣,可以在同一張粘貼紙上按照前大后小的順序粘貼。 票據(jù)比較多時(shí)可以使用多張粘貼紙。 對(duì)于比粘貼紙大的票據(jù)或其他附件,粘貼位置也應(yīng)在票據(jù)左側(cè)背面，沿裝訂線粘貼，超出部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼范圍之內(nèi). 如果是板

3、狀票證可以將票面票底輕輕撕開，厚紙板可以不用. 有的原始憑證不僅面積大，而且數(shù)量多，可以單獨(dú)裝訂，如工資單，材料清單。 3、報(bào)銷.將粘貼好的票據(jù)填寫規(guī)范，說(shuō)明用途(包括項(xiàng)目名稱,費(fèi)用類別、金額等）找相關(guān)部門審批簽字后到出納處報(bào)銷現(xiàn)金或沖抵借支款。 (二）辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程 1、為了合理控制費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置，并指定專人負(fù)責(zé)。 、物品購(gòu)置申請(qǐng)：公司行政部根據(jù)需要編制預(yù)算，實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫購(gòu)置申請(qǐng)單報(bào)公司各部門負(fù)責(zé)人審批，各部門可根據(jù)實(shí)際情況單獨(dú)申購(gòu)一些必要的辦公物品,如U盤，移動(dòng)硬盤等。物品采購(gòu)回來(lái)后由行政部驗(yàn)收入庫(kù)，填寫費(fèi)用報(bào)銷單(附正規(guī)發(fā)票、物品清

4、單、已審批了的采購(gòu)申請(qǐng)表),按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟徟蟮膱?bào)銷單及原始單據(jù)(包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部報(bào)銷現(xiàn)金或沖抵借款。 、公司房租、水電、停車費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用。由行政部統(tǒng)一與物管方聯(lián)系，核對(duì)本次使用水電情況，填寫付款申請(qǐng)單,經(jīng)審批后交財(cái)務(wù)付款或沖抵借支. （三）公司打印圖紙費(fèi)用支付流程 1、項(xiàng)目責(zé)任人制：公司任何形式的打印圖紙由相關(guān)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽收,項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)注明打印形式、項(xiàng)目名稱、圖紙類型及數(shù)量。 2、款項(xiàng)支付方式：與公司指定合作的打印公司月結(jié)，結(jié)算前由設(shè)計(jì)部負(fù)責(zé)人統(tǒng)一審查當(dāng)月所有打印圖紙項(xiàng)目并簽字確認(rèn)。負(fù)責(zé)人填寫付款申請(qǐng)單（附正規(guī)發(fā)票、出圖裝訂清單等，分別由哪些項(xiàng)目承擔(dān))找設(shè)計(jì)部及各部門負(fù)責(zé)

5、人審核簽字后與出圖公司的經(jīng)辦人一起到財(cái)務(wù)辦理款項(xiàng)支付。 （四）差旅費(fèi)的報(bào)銷及流程;報(bào)帳人應(yīng)在差旅費(fèi)報(bào)銷單上填寫項(xiàng)目名稱、出差人數(shù)、姓名、出差事由、起訖時(shí)間及地點(diǎn)、領(lǐng)款人、交通工具、票據(jù)張數(shù)、出差補(bǔ)助金額及其他項(xiàng)目中的每一項(xiàng)，均填寫清楚金額無(wú)誤方可報(bào)銷。 1、一事一單,不要將數(shù)次出差合并一單報(bào)銷 2、所有原始單據(jù)按出差起始日至截止日依次順序粘貼于報(bào)銷單據(jù)粘貼單上,并詳細(xì)注明各個(gè)事項(xiàng)。 3、出差天數(shù)的計(jì)算：原則上從出發(fā)時(shí)間到返回時(shí)間天數(shù)減1天計(jì)算。 4、出差補(bǔ)貼按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。公司管理人員出差不享受出差補(bǔ)貼，所發(fā)生的合理費(fèi)用憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷。四、借款規(guī)定 （一）借款原則：前帳不清、后帳不借 （二）借款

6、流程： 1、工作人員臨時(shí)借用備用金時(shí)，先到財(cái)務(wù)部索取借支單,借支人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途、借款金額和還款報(bào)銷時(shí)間等事項(xiàng),經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字同意后報(bào)財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，方可到出納處辦理借款手續(xù)。 2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在2個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部索取費(fèi)用報(bào)銷單，填寫好費(fèi)用報(bào)銷單的各項(xiàng)內(nèi)容，按規(guī)定將票據(jù)粘貼好，并經(jīng)各部門審批后,交出納處辦理報(bào)銷手續(xù),多退少補(bǔ)，結(jié)清本次借款。如需再次借款或改變款項(xiàng)用途，應(yīng)重新辦理借款手續(xù)。對(duì)無(wú)故拖延者，財(cái)務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財(cái)務(wù)部將從下月起直接從借款人工資中扣除，不再另行通知。 3、跨年度使用備用金時(shí),年底必須重新

7、辦理借款手續(xù)，并沖銷當(dāng)年借款. 五、項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)管理人員借款及報(bào)銷的特別規(guī)定：（一）、借款的規(guī)定（1）提出申請(qǐng):由于現(xiàn)場(chǎng)管理人員使用的備用金金額較大，所以在借款時(shí)需先提出申請(qǐng)，說(shuō)明用途，經(jīng)各個(gè)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后可到財(cái)務(wù)申請(qǐng)備款，等財(cái)務(wù)籌集到足額現(xiàn)金后可放款.(2)?？顚Ｓ茫含F(xiàn)場(chǎng)管理人員借到的備用金,按規(guī)定用途使用，不得挪作他用。（3)及時(shí)消帳:借款人每次回到公司后應(yīng)與財(cái)務(wù)對(duì)一次帳，并將所發(fā)生的票據(jù)按規(guī)定粘貼填寫，進(jìn)入正常的報(bào)帳流程，多退少補(bǔ)，結(jié)清前次借款.如有新需要借款須重新辦理借款手續(xù).（4）隨時(shí)報(bào)帳：由于現(xiàn)場(chǎng)管理人員工作時(shí)間的特殊性,可隨時(shí)到財(cái)務(wù)要求報(bào)銷其費(fèi)用，報(bào)帳時(shí)間不受本制度的時(shí)間限制。如

8、果較長(zhǎng)時(shí)間都不能回成都的，公司將每周派財(cái)務(wù)人員到施工現(xiàn)場(chǎng)為其辦理報(bào)帳手續(xù)。如果借款人無(wú)故拖延時(shí)間不與財(cái)務(wù)完成報(bào)帳手續(xù)的，將取消其拖延期間的現(xiàn)場(chǎng)補(bǔ)貼作為罰款在項(xiàng)目結(jié)算時(shí)扣除。所欠借款在下月應(yīng)發(fā)放的工資中扣除，且不再借款。如果回到成都不來(lái)公司辦理報(bào)帳手續(xù)的，公司將不為其報(bào)銷交通費(fèi)、成都期間的生活補(bǔ)貼和保底提成。 (二）、費(fèi)用報(bào)銷的規(guī)定 1、大成都區(qū)域內(nèi)出差的交通費(fèi)憑車票據(jù)實(shí)報(bào)銷，每人每天可報(bào)銷中午餐費(fèi)15元.原則上不報(bào)銷其他補(bǔ)助和保底提成。 2、大成都區(qū)域外或四川省外需常住工地的項(xiàng)目，合理費(fèi)用憑票實(shí)報(bào)實(shí)銷： （1)交通費(fèi)用的報(bào)銷：報(bào)銷交通費(fèi)時(shí)應(yīng)寫明費(fèi)用發(fā)生的項(xiàng)目、時(shí)間、地點(diǎn)、事由、沒(méi)有正規(guī)發(fā)票的應(yīng)

9、寫明原因，按規(guī)定進(jìn)入報(bào)銷流程。 (2）住宿費(fèi)用的報(bào)銷：常住現(xiàn)場(chǎng)的項(xiàng)目管理人員不得住賓館。項(xiàng)目上能提供宿舍的臨時(shí)出差人員原則上不得住賓館，否則發(fā)生的住宿費(fèi)只能視情況憑票報(bào)銷50以內(nèi)或者不予報(bào)銷。 （3）生活費(fèi)用的報(bào)銷：常住現(xiàn)場(chǎng)的項(xiàng)目管理人員每人每天可享受生活補(bǔ)貼35元(其中早餐5元、午餐15元、晚餐15元)，或者在此規(guī)定內(nèi)的生活費(fèi)可實(shí)報(bào)實(shí)銷，超出標(biāo)準(zhǔn)的部份不與報(bào)銷，報(bào)銷生活費(fèi)后不再享受生活補(bǔ)貼。 (4）日用品的報(bào)銷:公司為項(xiàng)目成立辦事處后，公司根據(jù)需要統(tǒng)一安排購(gòu)買辦事處所需物品，如辦公桌椅、辦公用品、公用水瓶、水壺、公用拖鞋、床上用品等。購(gòu)齊所需物品后,任何人不得私自動(dòng)用公款購(gòu)買任何個(gè)人物品,如

10、洗漱用品、個(gè)人衛(wèi)生用品等自行解決,不得到公司報(bào)帳。如需購(gòu)買日用品，須先提出申請(qǐng),公司同意后再購(gòu)買。 （5)電話費(fèi)的報(bào)銷：由于公司按月統(tǒng)一發(fā)放電話費(fèi)已基本能滿足正常的通訊服務(wù)，項(xiàng)目管理人員在外地如需另外報(bào)銷電話費(fèi)的,可先借款預(yù)交話費(fèi)，每月底到通訊公司打印出當(dāng)月實(shí)際消費(fèi)清單，合理費(fèi)用據(jù)實(shí)報(bào)銷。 （6）項(xiàng)目管理人員不為公司臨時(shí)出差人員墊付任何費(fèi)用:臨時(shí)出差到該項(xiàng)目的公司管理人員的生活費(fèi)、住宿費(fèi)等所有費(fèi)用均由公司出差人員自行安排,項(xiàng)目管理人員不為其墊付任何費(fèi)用(特殊情況除外），但要為其協(xié)助辦理相關(guān)事務(wù)。 （7)補(bǔ)貼的預(yù)支（補(bǔ)貼包含于保底提成中）：常住現(xiàn)場(chǎng)管理人員從項(xiàng)目開始當(dāng)月可預(yù)支補(bǔ)貼,預(yù)支的補(bǔ)貼金額

11、計(jì)入項(xiàng)目提成總額內(nèi),從項(xiàng)目提成結(jié)算中扣除。具體標(biāo)準(zhǔn)如下: 職務(wù) 職務(wù) 地區(qū) 大成都區(qū)域內(nèi) 和四川省內(nèi)一般地市災(zāi)區(qū)和四川省外項(xiàng)目經(jīng)理50元/人/天80元/人/天項(xiàng)目主要負(fù)責(zé)人40元/人/天60元/人/天項(xiàng)目輔助人員30元/人/天50元/人/天 六、項(xiàng)目直接成本費(fèi)用的付款流程 1、材料費(fèi)支付： (1）購(gòu)買材料：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)需要安排材料采購(gòu)計(jì)劃，經(jīng)辦人填寫材料采購(gòu)單，說(shuō)明用途.經(jīng)審批由采購(gòu)人員購(gòu)買，采購(gòu)金額在一萬(wàn)元以上的應(yīng)簽訂材料采購(gòu)合同。 (2）支付款項(xiàng):經(jīng)辦人填寫付款申請(qǐng)單(附材料采購(gòu)清單、入庫(kù)單和正規(guī)發(fā)票和發(fā)票準(zhǔn)購(gòu)簿復(fù)印件、營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件)，并準(zhǔn)確填寫收款方的銀行帳戶信息(單位帳號(hào)、公司名稱

12、、公司帳號(hào)及開戶行銀行）各部門審批后，和供應(yīng)商一起到財(cái)務(wù)按規(guī)定辦理轉(zhuǎn)帳付款. （3）留質(zhì)保金：合同規(guī)定有質(zhì)保金的應(yīng)扣除，到期支付。 （4)發(fā)票要求：材料采購(gòu)均要求供應(yīng)方提供正規(guī)有效的發(fā)票，不能提供正規(guī)發(fā)票的應(yīng)扣除稅金及管理費(fèi)，扣除標(biāo)準(zhǔn)為無(wú)發(fā)票金額的6%。 2、人工費(fèi)的支付： （1)提出申請(qǐng)：人工班組、勞務(wù)公司負(fù)責(zé)人根據(jù)合同、工程進(jìn)度完成情況填寫付款申請(qǐng)單找相關(guān)部門審批簽字,交財(cái)務(wù)處備款，財(cái)務(wù)籌集到足額現(xiàn)金后可付款. （2）發(fā)票要求：付款時(shí)勞務(wù)方應(yīng)提供正規(guī)有效的建筑勞務(wù)發(fā)票，如提供不出發(fā)票的單位或個(gè)人，根據(jù)付款金額扣除稅金和管理費(fèi)6%后可以支付現(xiàn)金。勞務(wù)方愿意自己到項(xiàng)目所在地開具有效發(fā)票的，公司

13、不會(huì)扣除該費(fèi)用。 （3)證件要求:人工費(fèi)支付時(shí)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)收集民工身份證復(fù)印件和工資表，并要求項(xiàng)目負(fù)責(zé)人通知所有民工到場(chǎng)后支付.或者要求勞務(wù)老板提供班組長(zhǎng)親筆簽發(fā)的付款委托書，明確責(zé)任后可到財(cái)務(wù)要求付款. 3、分包工程款的支付: （1）提出申請(qǐng)：分包單位負(fù)責(zé)人根據(jù)合同、工程進(jìn)度完成情況填寫付款申請(qǐng)單找相關(guān)部門審批簽字，交財(cái)務(wù)處備款，財(cái)務(wù)籌集到足額現(xiàn)金后可付款. （2）發(fā)票要求：付款時(shí)分包方應(yīng)提供正規(guī)有效的建安發(fā)票，如提供不出發(fā)票的單位或個(gè)人，根據(jù)付款金額扣除稅金和管理費(fèi)6后可以支付現(xiàn)金.分包方愿意自己到項(xiàng)目所在地開具有效發(fā)票的，公司不會(huì)扣除該費(fèi)用. 4、外協(xié)專家的技術(shù)指導(dǎo)費(fèi)的支付： (1）提出申請(qǐng):外協(xié)人員的技術(shù)指導(dǎo)費(fèi)應(yīng)由設(shè)計(jì)部專人負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)并審核，交其他相關(guān)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后,由外協(xié)人員提出付款申請(qǐng)，找相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字后可到財(cái)務(wù)要求付款.（2）證件要求：收款時(shí)必須提供本人的身份證復(fù)印件，超過(guò)3500元以上金額的應(yīng)提供相關(guān)的有效發(fā)票或者按規(guī)定