（最新版）中級審計師（二科合一）考試真題在線測試

1、（最新版）中級審計師（二科合一）考試真題在線測試1.巴塞爾委員會提出大型銀行、國際活躍銀行以及其他銀行應配備首席風險官，關于首席風險官，下列說法中錯誤的是（ ）。A.首席風險官必須具備獨立性B.首席風險官負責商業(yè)銀行的全面風險管理C.首席風險官不能向董事會報告D.首席風險官應與操作和經營條線分離，不負管理和財務職責【答案】:C【解析】:商業(yè)銀行公司治理指引指出，商業(yè)銀行可以設立獨立于操作和經營條線的首席風險官。首席風險官負責商業(yè)銀行的全面風險管理，并可以直接向董事會及其風險管理委員會報告。2.商業(yè)銀行發(fā)放貸款時，未嚴格執(zhí)行先落實抵押手續(xù)、后放款的規(guī)定，致使貸款處于無抵押的高風險狀態(tài)，此類風險事

2、件屬于（ ）類別。A.操作風險B.流動性風險C.法律風險D.市場風險【答案】:A【解析】:操作風險可分為人員因素、內部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類別。其中，內部流程方面表現為流程不健全、流程執(zhí)行失敗、控制和報告不力、文件或合同缺陷、擔保品管理不當、產品服務缺陷、泄密、與客戶糾紛等。銀行未嚴格執(zhí)行“先落實抵押手續(xù)、后放款”的規(guī)定，屬于該商業(yè)銀行流程執(zhí)行失敗。3.假設某商業(yè)銀行總資產為1000億元，資產加權平均久期為6年，總負債900億元，負債加權平均久期為5年，則該銀行的資產負債久期缺口為（ ）。A.1.5B.1.5C.1D.1【答案】:A【解析】:根據公式可得，久期缺口資產加權平均久期（總負

3、債/總資產）負債加權平均久期6（900/1000）51.5。4.下列商業(yè)銀行面臨的風險中，不能采用風險對沖策略進行管理的是（ ）。A.匯率風險B.操作風險C.商品價格風險D.利率風險【答案】:B【解析】:風險對沖對管理市場風險（利率風險、匯率風險、股票風險和商品風險）非常有效，可以分為自我對沖和市場對沖兩種情況。5.商業(yè)銀行批發(fā)和零售存款大量流失，屬于（ ）。A.信用風險B.流動性風險C.市場風險D.操作風險【答案】:B【解析】:商業(yè)銀行針對流動性風險的壓力情景包括但不限于以下內容：流動性資產變現能力大幅下降，批發(fā)和零售存款大量流失，批發(fā)和零售融資的可獲得性下降，交易對手要求追加抵（質）押品或

4、減少融資金額，主要交易對手違約或破產等。6.下列關于商業(yè)銀行的資產負債期限結構的說法，不正確的是（ ）。A.股票投資收益率的下降，會造成存款人資金轉移，從而很可能會造成商業(yè)銀行的流動性緊張B.在每周的最后幾天、每月的最初幾日或每年的節(jié)假日，商業(yè)銀行必須隨時準備應付現金的巨額需求C.商業(yè)銀行對利率變化的敏感程度直接影響著資產負債期限結構D.商業(yè)銀行在正常范圍內的“借短貸長”的資產負債特點所引致的持有期缺口，是一種正常的、可控性較強的流動性風險【答案】:A【解析】:A項，股票市場投資收益率上升時，存款人傾向于將資金從銀行轉到股票市場，而借款人可能會推進新的貸款請求或加速提取那些支付低利率的信貸額度

5、，也將對商業(yè)銀行的流動性狀況造成影響。7.下列不屬于商業(yè)銀行代理業(yè)務中的操作風險的是（ ）。A.代客理財產品由于市場利率波動而造成損失B.客戶通過代理收付款進行洗錢活動C.委托方偽造收付款憑證騙取資金D.業(yè)務中貪污或截留代理業(yè)務手續(xù)費【答案】:A【解析】:操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風險。A項屬于商業(yè)銀行代理業(yè)務中面臨的市場風險。8.下列關于各種信用風險組合模型的說法，正確的有（ ）。A.Credit Metrics的本質是VaR模型B.Credit Metrics只能用于計算交易性資產組合VaRC.Credit Risk模型假設在組合中，

6、每筆貸款只有違約和不違約兩種狀態(tài)D.Credit Portfolio View比較適合保守類型的借款人E.在計算過程中，Credit Risk模型假設每一組的平均違約率都是固定不變的【答案】:A|C|E【解析】:B項，Credit Metrics模型的創(chuàng)新之處正是在于解決了計算非交易性資產組合VaR這一難題；D項，Credit Portfolio View比較適合投機類型的借款人，因為該類借款人對宏觀經濟因素的變化更敏感。9.下表是某商業(yè)銀行當期貸款五級分類的遷徙矩陣。已知期初正常類貸款余額500億，關注類貸款余額40億，次級類貸款余額20億，可疑類貸款余額10億，損失類貸款余額0，則該商業(yè)銀

7、行當期期末的不良貸款余額是（ ）億。A.75B.84.5C.35D.81.3【答案】:C【解析】:貸款可分為正常、關注、次級、可疑和損失五類，后三類合稱為不良貸款。該商業(yè)銀行期末的損失類貸款數量5000400205%1020%3（億）。期末的可疑類貸款數量5000405%2010%1070%11（億）。期末的次級類貸款數量50004010%2080%1010%21（億）。則該商業(yè)銀行當期期末的不良貸款余額3112135（億）。10.如下表所示，GI1-9表示各業(yè)務條線當年的總收入，1-9表示各業(yè)務條線對應的系數。表 產品線數據表（億元）用標準法計算，則2010年操作風險資本為（ ）億元。A.5

8、B.10C.15D.20【答案】:A【解析】:在標準法中，操作風險資本等于銀行各條線前三年總收入的平均值乘上一個固定比例（用i表示）再加總，根據其計算公式，可得：11.風險分散的原理是（ ）。A.兩種資產之間的收益率變化完全正相關B.用標準差度量的加權組合資產的風險小于各資產風險的加權和C.用標準差度量的加權組合資產的風險大于各資產風險的加權和D.用標準差度量的加權組合資產的風險等于各資產風險的加權和【答案】:B【解析】:因為相關系數11，所以有：則根據上述公式可得，當兩種資產之間的收益率變化不完全正相關（即1）時，該資產組合的整體風險小于各項資產風險的加權之和，揭示了資產組合降低和分散風險的

9、數理原理。12.下列屬于商業(yè)銀行核心一級資本的有（ ）。A.優(yōu)先股B.資本公積C.損失準備缺口D.盈余公積E.實收資本或普通股【答案】:B|D|E【解析】:核心一級資本包括：實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、一般風險準備、未分配利潤、少數股東資本可計入部分。A項，優(yōu)先股屬于其他一級資本；C項，商業(yè)銀行在計算資本充足率時，應當從核心一級資本中全額扣除貸款損失準備缺口。13.下列關于商業(yè)銀行評級驗證的表述，最恰當的是（ ）。A.各家銀行所采用的驗證方法應當統(tǒng)一B.驗證本質上是證明銀行內部評級體系的必要性C.驗證主要由監(jiān)管當局負責D.驗證應隨著風險管理手段的改進而調整【答案】:D【解析】:A項，

10、銀行應根據本行內部評級體系和風險參數量化的特點，采取基準測試、返回檢驗等不同的驗證方法；B項，內部評級體系的驗證應評估內部評級和風險參數量化的準確性、穩(wěn)定性和審慎性；C項，驗證是銀行優(yōu)化內部評級體系的重要手段，也是監(jiān)管當局衡量銀行內部評級體系是否符合監(jiān)管要求的重要方式。14.歷史上曾多次發(fā)生銀行工作人員違反公司規(guī)定私自操作給銀行造成重大經濟損失的事故，銀行面臨的這種風險屬于（ ）。A.法律風險B.政策風險C.操作風險D.策略風險【答案】:C【解析】:本題中銀行面臨的這種風險屬于由人員因素引起的操作風險。15.下列關于操作風險識別的內容，說法正確的是（ ）。A.操作風險識別應該以當前和未來潛在的

11、操作風險兩方面為重點B.操作風險識別方法包括事前識別和事后識別C.電子銀行業(yè)務規(guī)?？焖僭鲩L，但客戶資金被盜/交易故障次數異常增多屬于系統(tǒng)缺陷造成的操作風險損失事件D.在引進新產品、采取新程序和系統(tǒng)之前，須對其潛在操作風險進行單獨識別E.借助因果分析模型，只能對重要業(yè)務崗位和流程中的操作風險進行識別【答案】:A|B|C|D【解析】:E項，商業(yè)銀行通?？梢越柚蚬治瞿Ｐ?，對所有業(yè)務崗位和流程中的操作風險進行全面且有針對性的識別，并建立操作風險成因和損失事件之間的關系。16.聲譽危機管理需要技能、經驗以及全面細致的危機管理規(guī)劃，為提高日常解決問題的能力，下列做法可行的有（ ）。A.預先識別潛在危機

12、，并制定相應的反應策略B.公共關系和投資者關系部門應當密切協(xié)作，以采取更恰當的對外回應C.改變業(yè)務部門處理問題的方式，盡可能避免將問題升級為危機D.定期測試危機溝通方案以及應對措施E.采用壓力測試和敏感性分析法進行聲譽危機評估【答案】:A|B|C|D【解析】:E項，應當采用壓力測試和情景分析法進行聲譽危機評估。17.下列關于信貸審批的說法，不正確的是（ ）。A.原有貸款的展期無須再次經過審批程序B.信貸審批應當完全獨立于貸款的營銷和發(fā)放C.在進行信貸決策時，應當考慮衍生交易工具的信用風險D.在進行信貸決策時，商業(yè)銀行應當對可能引發(fā)信用風險的借款人的所有風險暴露和債項做統(tǒng)一考慮和計量【答案】:A

13、【解析】:信貸審批或信貸決策應遵循的原則包括：審貸分離原則，信貸審批應當完全獨立于貸款的營銷和貸款的發(fā)放；統(tǒng)一考慮原則，在進行信貸決策時，商業(yè)銀行應當對可能引發(fā)信用風險的借款人的所有風險暴露和債項做統(tǒng)一考慮和計量，包括貸款、回購協(xié)議、逆回購協(xié)議、信用證、承兌匯票、擔保和衍生交易工具等；展期重審原則，原有貸款和其他信用風險暴露的任何展期都應作為一個新的信用決策，需要經過正常的審批程序。18.根據商業(yè)銀行資本管理辦法（試行），我國系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率不得低于（ ）。A.11.5%B.11%C.8%D.10.5%【答案】:A【解析】:2013年1月1日，商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）正式施行后，

14、我國系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率分別不得低于11.5%和10.5%。19.重大聲譽事件發(fā)生后（ ）內向國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構或其派出機構報告有關情況。A.6小時B.12小時C.1天D.3天【答案】:B【解析】:商業(yè)銀行應積極穩(wěn)妥應對聲譽事件，重大聲譽事件發(fā)生后12小時內向國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構或其派出機構報告有關情況。20.下列各項中，屬于商業(yè)銀行信用風險的有（ ）。A.債務未能如期償還造成的風險B.金融資產價格波動帶來的風險C.員工操作不當造成的風險D.結算過程中發(fā)生的結算風險E.國家政局變動引發(fā)的風險【答案】:A|D【解析】:信用風險是指債務人或交易對手未能履行合同規(guī)定

15、的義務或信用質量發(fā)生變化，影響金融產品價值，從而給債權人或金融產品持有人造成經濟損失的風險。作為一種特殊的信用風險，結算風險是指交易雙方在結算過程中，一方支付了合同資金但另一方發(fā)生違約的風險。B項屬于市場風險；C項屬于操作風險；E項屬于國別風險。21.為提高特定資產組合的資本要求，國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構可采取下列哪些方法？（ ）A.調整風險權重、相關性系數、有效期限B.根據現金流覆蓋比例、區(qū)域風險差異，確定地方政府融資平臺貸款的集中度風險資本要求C.通過期限調整因子，確定中長期貸款的資本要求D.根據個人住房抵押貸款用于購買非自住用房的風險狀況，提高個人住房抵押貸款資本要求E.針對貸款行業(yè)集中

16、度風險狀況，確定部分行業(yè)的貸款集中度風險資本要求【答案】:A|B|C|D|E【解析】:國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構有權通過調整風險權重、相關性系數、有效期限等方法，提高特定資產組合的資本要求，包括但不限于以下內容：根據現金流覆蓋比例、區(qū)域風險差異，確定地方政府融資平臺貸款的集中度風險資本要求；通過期限調整因子，確定中長期貸款的資本要求；針對貸款行業(yè)集中度風險狀況，確定部分行業(yè)的貸款集中度風險資本要求；根據個人住房抵押貸款用于購買非自住用房的風險狀況，提高個人住房抵押貸款資本要求。22.風險評估環(huán)節(jié)包括（ ）。A.了解銀行的業(yè)務和風險管理制度B.界定其主要業(yè)務領域C.用風險矩陣對每一業(yè)務領域的八種潛

17、在風險逐一識別和衡量D.分析風險產生的原因E.形成風險評估報告【答案】:A|B|C|E【解析】:在風險監(jiān)管框架中，風險評估是風險為本監(jiān)管最為核心的步驟，其作用是認識和把握機構所面臨的風險種類、風險水平和演變方向以及風險管理能力。風險評估環(huán)節(jié)包含四個階段：了解銀行的業(yè)務和風險管理制度；界定其主要業(yè)務領域；用風險矩陣對每一業(yè)務領域的八種潛在風險逐一識別和衡量；形成風險評估報告。23.下列關于風險分散化的論述正確的是（ ）。A.如果資產之間的收益率不存在線性相關性，那么分散化策略將不會有風險分散的效果B.如果資產之間的相關性為1，那么風險分散化效果最好C.如果資產之間的相關性為1，那么分散化策略將不

18、能分散風險D.如果資產之間的相關性為正，那么風險分散化效果較好E.如果資產之間的相關性為負，那么風險分散化效果較好【答案】:B|C|E【解析】:A項，若資產之間的收益率不存在線性相關性，即兩種資產的相關系數0，分散化策略仍能達到風險分散的效果。D項，假設其他條件不變，當各資產間的相關系數為正時，風險分散效果較差；當相關系數為負時，風險分散效果較好。24.風險水平類指標主要包括（ ）。A.流動性風險指標B.正常貸款遷徙率C.信用風險指標D.市場風險指標E.操作風險指標【答案】:A|C|D|E【解析】:風險水平類指標用來衡量商業(yè)銀行的風險狀況，以時點數據為基礎，屬于靜態(tài)指標，包括信用風險指標、市場

19、風險指標、操作風險指標和流動性風險指標。B項，正常貸款遷徙率屬于風險遷徙類指標。25.下列對市場風險內部模型法資本計量公式KMax（VaRt1，mcVaRavg）Max（sVaRt1，mssVaRavg）的表述正確的有（ ）。A.sVaRt1為根據內部模型計量的上一交易日的壓力風險價值B.VaRt1為根據內部模型計量的季末風險價值C.最低市場風險資本要求為最近60個交易日壓力風險價值的均值（sVaRavg）乘以ms，ms固定為3D.最低市場風險資本要求為一般風險價值及壓力風險價值之和E.最低市場風險資本要求為最近60個交易日風險價值的均值乘以mc，mc最小為3【答案】:A|D【解析】:B項，V

20、aRt1為根據內部模型計量的上一交易日的風險價值。C項，壓力風險價值（sVaR）為以下兩項中的較大值：根據內部模型計量的上一交易日的壓力風險價值（sVaRt1）；最近60個交易日壓力風險價值的均值（sVaRavg）乘以ms，ms最小為3。E項，一般風險價值（VaR）為以下兩項中的較大值：根據內部模型計量的上一交易日的風險價值（VaRt1）；最近60個交易日風險價值的均值（VaRavg）乘以mc，mc最小為3。26.商業(yè)銀行員工在代理業(yè)務操作中，下列行為易造成操作風險的是（ ）。A.設立專戶核算代理資金B(yǎng).簽訂書面委托代理合同C.代理手續(xù)費收入先用于員工獎勵，再納入銀行大賬核算D.遇到誤導性宣傳

21、和錯誤銷售，對業(yè)務風險進行必要的提示【答案】:C【解析】:在代理業(yè)務中，由于人員因素引起的操作風險違規(guī)事項主要包括：業(yè)務人員貪污或截留手續(xù)費，不進入大賬核算；內外勾結編造虛假代理業(yè)務合同騙取手續(xù)費收入；未經授權或超過權限擅自進行交易；內部人員盜竊客戶資料謀取私利等。27.在信用風險緩釋工具中，合格保證應滿足的最低要求包括（ ）。A.保證人資格應符合中華人民共和國擔保法規(guī)定，具備代為清償貸款本息能力B.保證應為書面的，且保證數額在保證期限內有效C.采用內部評級法初級法的銀行，保證必須為無條件不可撤銷的；采用內部評級法高級法的銀行，允許有條件的保證，應充分考慮潛在信用風險緩釋減少的影響D.銀行應對

22、保證人的資信狀況和代償能力等進行審批評估，確保保證的可靠性E.采用信用風險緩釋工具后的風險權重不小于對保證人直接風險暴露的風險權重【答案】:A|B|C|D|E【解析】:除ABCDE五項外，合格保證應滿足的最低要求還包括：銀行應加強對保證人的檔案信息管理，在保證合同有效期間，應定期對保證人的資信狀況和償債能力及保證合同的履行情況進行檢查；銀行對關聯公司或集團內部的互保及交叉保證應從嚴掌握，具有實質風險相關性的保證不應作為合格的信用風險緩釋工具。28.下列可能對商業(yè)銀行的聲譽產生不利影響的事件有（ ）。A.商業(yè)銀行所提供的金融產品/服務存在嚴重缺陷B.商業(yè)銀行缺乏經營特色和社會責任感C.商業(yè)銀行受

23、到監(jiān)管處罰D.商業(yè)銀行流動性狀況惡化，出現支付困難E.商業(yè)銀行內控缺失導致違規(guī)案件層出不窮【答案】:A|B|C|D|E【解析】:聲譽是商業(yè)銀行所有利益持有者基于持久努力、長期信任建立起來的無形資產。聲譽風險是指由商業(yè)銀行經營、管理及其他行為或外部事件導致利益相關方對商業(yè)銀行負面評價的風險。幾乎所有風險都可能影響商業(yè)銀行聲譽，因此聲譽風險也被視為一種多維風險。29.我國銀行監(jiān)管應當逐步從合規(guī)監(jiān)管向風險監(jiān)管的方向轉變。風險監(jiān)管是一種全面、動態(tài)掌握銀行情況的監(jiān)管，其目的是重點檢查和評價涉及銀行業(yè)務的各個方面，并關注銀行的（ ）。A.業(yè)務風險B.內部控制C.風險管理水平D.盈利能力E.支付能力【答案】

24、:A|B|C【解析】:風險監(jiān)管是指通過識別銀行固有的風險種類，進而對其經營管理所涉及的各類風險進行評估，并按照評級標準，系統(tǒng)、全面、持續(xù)地評價一家銀行經營管理狀況的監(jiān)管模式。這種監(jiān)管模式重點關注銀行的業(yè)務風險、內部控制和風險管理水平，檢查和評價涉及銀行業(yè)務的各個方面，是一種全面、動態(tài)掌握銀行情況的監(jiān)管。30.采用權重法計量信用風險資本時，商業(yè)銀行持有的其他銀行的次級債務工具的風險權重為（ ）。A.100%B.20%C.0%D.50%【答案】:A【解析】:權重法下，不同的資產類別分別對應不同的風險權重/信用轉換系數。其中，對我國商業(yè)銀行的次級債權（未扣除部分）的風險權重為100%。31.管理人根

25、據資產支持證券風險監(jiān)測和分析結果，可將專項計劃初步劃分（ ）。A.正常類B.關注類C.風險類D.違約類E.可疑類【答案】:A|B|C|D【解析】:管理人根據資產支持證券風險監(jiān)測和分析結果，可將專項計劃初步劃分為四類：正常類?；A資產質量、產生現金流能力、交易結構有效性和增信措施有效性未發(fā)生不利變化，預計能夠按照約定向非次級檔資產支持證券投資者分配收益。關注類?；A資產質量、產生現金流能力、交易結構有效性和增信措施有效性中一項或多項已經或正在發(fā)生不利變化，需要持續(xù)關注按照約定向非次級資產支持證券投資者分配收益是否存在較大風險。風險類?；A資產質量、產生現金流能力、交易結構有效性和增信措施有效性中

26、一項或多項嚴重惡化，按照約定向非次級檔資產支持證券投資者分配收益存在重大不確定性且預計將發(fā)生違約。違約類。已經發(fā)生未能按照約定向非次級檔資產支持證券投資者分配收益的情況。32.按照風險來源的不同，利率風險可以分為（ ）。A.重新定價風險B.股票風險C.基準風險D.收益率曲線風險E.流動性風險【答案】:A|C|D【解析】:利率風險是指市場利率變動的不確定性給商業(yè)銀行造成損失的可能性。利率風險按照來源不同，分為重新定價風險、收益率曲線風險、基準風險和期權性風險。33.商業(yè)銀行采用操作風險標準法計算監(jiān)管資本時，將所有業(yè)務分為九個業(yè)務條線，操作風險對應的資本要求系數（以表示）不同，監(jiān)管規(guī)定的值包括（

27、）。A.20%B.15%C.18%D.10%E.12%【答案】:B|C|E【解析】:各業(yè)務條線的操作風險資本系數如下：零售銀行、資產管理和零售經紀業(yè)務條線的操作風險資本系數為12%；商業(yè)銀行和代理服務業(yè)務條線的操作風險資本系數為15%；公司金融、支付和清算、交易和銷售及其他業(yè)務條線的操作風險資本系數為18%。34.通常，戰(zhàn)略風險識別可以從（ ）入手。A.宏觀戰(zhàn)略層面B.技術層面C.中觀管理層面D.微觀執(zhí)行層面E.戰(zhàn)術層面【答案】:A|C|D【解析】:戰(zhàn)略風險可以從宏觀戰(zhàn)略層面、中觀管理層面和微觀執(zhí)行層面進行識別：在宏觀戰(zhàn)略層面，董事會和最高管理層必須全面、深入地評估商業(yè)銀行長期戰(zhàn)略決策中可能潛

28、藏的戰(zhàn)略風險；在中觀管理層面，業(yè)務領域負責人應當嚴格遵循商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略規(guī)劃，最大限度地避免投資策略、業(yè)務拓展等涉及短期利益的經營/管理活動存在的戰(zhàn)略風險；在微觀執(zhí)行層面，所有崗位員工必須嚴格遵守相關業(yè)務崗位的操作規(guī)程，同時具備正確的風險管理意識。35.下列關于商業(yè)銀行風險的說法，正確的有（ ）。A.某法人客戶由于破產而不能歸還貸款，這反映了銀行的流動性風險B.美元貶值使得銀行的資產價值下降，這反映了銀行的國別風險C.由于短期內取款額度的迅速增加使得銀行不得不以低價拋售部分持有的債券，這反映了銀行的監(jiān)管風險D.央行提高法定準備金比率，降低了銀行的貸款規(guī)模和盈利水平，這反映了銀行的監(jiān)管風險E.

29、結算系統(tǒng)發(fā)生故障導致結算失敗，造成交易成本上升，這反映了銀行的操作風險【答案】:D|E【解析】:A項反映了銀行的信用風險；B項反映了銀行的市場風險；C項反映了銀行的流動性風險。36.若商業(yè)銀行通過歷史數據分析得知，借款人A、B的一年期違約可能性分別為0.02%和0.04%，則根據監(jiān)管要求，在該銀行信用風險內部評級體系中，A、B的一年期違約概率分別為（ ）。A.0.03%，0.03%B.0.02%，0.04%C.0.02%，0.03%D.0.03%，0.04%【答案】:D【解析】:違約概率是指借款人在未來一定時期內發(fā)生違約的可能性。違約概率一般被具體定義為借款人內部評級1年期違約概率與0.03%

30、中的較高者，設定0.03%的下限是為了給風險權重設定下限，也是考慮到商業(yè)銀行在檢驗小概率事件時所面臨的困難。37.（ ）假定投資組合中各種風險因素的變化服從特定的分布（通常為正態(tài)分布），然后通過歷史數據分析和估計該風險因素收益分布方差-協(xié)方差、相關系數等。A.歷史模擬法B.方差-協(xié)方差法C.壓力測試法D.蒙特卡洛模擬法【答案】:B【解析】:方差-協(xié)方差法假定投資組合中各種風險因素的變化服從特定的分布（通常為正態(tài)分布），然后通過歷史數據分析和估計該風險因素收益分布方差-協(xié)方差、相關系數等。在選定時間段里組合收益率的標準差將由每個風險因素的標準差、風險因素對組合的敏感度和風險因素間的相關系數通過矩

31、陣運算求得。38.某銀行為爭取客戶資源開發(fā)了一種新的理財產品，但該理財產品存在的設計缺陷可能給銀行帶來巨大損失。該情況對應的操作風險成因屬于（ ）類別。A.外部事件B.內部流程C.人員因素D.系統(tǒng)缺陷【答案】:B【解析】:操作風險可分為人員因素、內部流程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大類別。其中，內部流程方面表現為流程不健全、流程執(zhí)行失敗、控制和報告不力、文件或合同缺陷、擔保品管理不當、產品服務缺陷、泄密、與客戶糾紛等。39.商業(yè)銀行的（ ）來源于其內部經營管理活動，以及外部政治、經濟和社會環(huán)境的變化。A.流動性風險B.法律風險C.戰(zhàn)略風險D.操作風險【答案】:C【解析】:商業(yè)銀行的戰(zhàn)略風險來源于其內

32、部經營管理活動，以及外部政治、經濟和社會環(huán)境的變化，主要體現在四個方面：商業(yè)銀行戰(zhàn)略目標缺乏整體兼容性；為實現這些目標而制定的經營戰(zhàn)略存在缺陷；為實現目標所需要的資源匱乏；整個戰(zhàn)略實施過程的質量難以保證。40.下列說法正確的是（ ）。A.累計總敞口頭寸法和凈總敞口頭寸法均比較保守B.累計總敞口頭寸法比較保守，凈總敞口頭寸法較為激進C.累計總敞口頭寸法較為激進，凈總敞口頭寸法比較保守D.累計總敞口頭寸法和凈總敞口頭寸法均較為激進【答案】:B【解析】:累計總敞口頭寸法認為，不論多頭還是空頭，都屬于銀行的敞口頭寸，都應被納入總敞口頭寸的計量范圍，因此，這種計量方法比較保守；凈總敞口頭寸法主要考慮不同

33、貨幣匯率波動的相關性，認為多頭與空頭存在對沖效應，因此，這種計量方法較為激進。41.下列關于商業(yè)銀行業(yè)務外包的描述，最不恰當的是（ ）。A.銀行原來承擔的與外包服務有關的責任同時被轉移B.選擇外包服務提供者時要對其財務、信譽狀況和獨立程度進行評估C.一些關鍵流程和核心業(yè)務不應外包出去D.銀行應了解和管理任何與外包有關的后續(xù)風險【答案】:A【解析】:A項，從風險實質性上說，業(yè)務操作或服務雖然可以外包，但其最終責任并未被“包”出去。外包并不能減少或免除董事會和高級管理層確保第三方行為的安全穩(wěn)健以及遵守相關法律的責任。42.對個人客戶信用風險識別需要對個人客戶的基本信息進行分析，下列不屬于對個人客戶

34、的基本信息進行分析的是（ ）。A.調查借款人的資信情況B.調查借款人的資產與負債情況C.調查貸款用途及還款來源D.調查借款人的經濟狀況變動風險【答案】:D【解析】:對個人客戶的基本信息進行分析包括：調查借款人的資信情況；調查借款人的資產與負債情況；調查貸款用途及還款來源；調查借款人的擔保方式。D項屬于對個人住房按揭貸款的風險分析的內容之一。43.根據巴塞爾協(xié)議，普通商業(yè)銀行的總資本充足率不得低于（ ）。A.7%B.8%C.10.5%D.11.5%【答案】:C【解析】:根據巴塞爾協(xié)議，通常情況下普通商業(yè)銀行的普通股充足率應達到7%，總資本充足率不得低于10.5%。44.敏感性分析是指在保持其他條

35、件不變的前提下，研究單個市場風險要素的微小變化可能會對金融工具或資產組合的收益或經濟價值產生的影響，其中，市場風險要素包括（ ）。A.利率B.匯率C.股票價格D.商品價格E.股票收益【答案】:A|B|C|D【解析】:敏感性分析是指在保持其他條件不變的前提下，研究單個市場風險要素（利率、匯率、股票價格和商品價格）的微小變化可能會對金融工具或資產組合的收益或經濟價值產生的影響。例如，匯率變化對銀行凈外匯頭寸的影響，利率變化對銀行經濟價值或收益產生的影響。45.商業(yè)銀行計量信用風險資本時，下列可以起到信用風險緩釋作用的方式有（ ）。A.限額管理B.質押C.凈額結算D.保證E.抵押【答案】:B|C|D

36、|E【解析】:信用風險緩釋是指銀行采用內部評級法計量信用風險監(jiān)管資本時，運用合格的抵（質）押品、凈額結算、保證和信用衍生工具等方式轉移或降低信用風險。46.Credit Portfolio View模型根據現實宏觀經濟因素通過（ ）計算違約率。A.壓力測試B.資產分組C.蒙特卡洛模擬D.歷史損失數據均值與方差替代【答案】:C【解析】:Credit Portfolio View模型可以看做是Credit Metrics模型的一個補充，因為該模型雖然在違約率計算上不使用歷史數據，而是根據現實宏觀經濟因素通過蒙特卡洛模擬計算出來，但對于那些非違約的轉移概率則還需要根據歷史數據來計算，只不過將這些基于

37、歷史數據的轉移概率進行了調整而已。47.商業(yè)銀行通常采用（ ）的方式來應對和吸收預期損失。A.風險分散B.風險轉移C.風險規(guī)避D.沖減利潤E.提取損失準備金【答案】:D|E【解析】:在實踐中，通常將金融風險可能造成的損失分為預期損失、非預期損失和災難性損失。商業(yè)銀行通常采取提取損失準備金和沖減利潤方式應對和吸收預期損失。48.在商業(yè)銀行信用風險內部評級法中，下列關于違約概率與違約損失率的表述最恰當的是（ ）。A.違約概率針對銀行的交易對手而言，違約損失率則針對銀行每一交易品種而言B.違約概率與信貸資產保障無關，違約損失率與信貸資產保障有關C.違約概率與客戶信用等級密切相關，違約損失率與客戶信用

38、等級無關D.商業(yè)銀行應根據內部數據信息自行計算違約概率和違約損失率【答案】:A【解析】:違約損失率指估計的某一債項違約后損失的金額占該違約債項風險暴露的比例，違約概率是指借款人在未來一定時期內發(fā)生違約的可能性。49.下列哪種情形不是企業(yè)出現的早期財務預警信號？（ ）A.存貨周轉率放慢B.出現陳舊存貨、大量存貨或不恰當存貨組合的證據C.總資產中流動資產所占比例大幅下降D.公司業(yè)務性質的改變【答案】:D【解析】:法人客戶風險預警可分為財務風險預警和非財務風險預警兩大類。風險經理應當密切關注企業(yè)出現的早期財務和非財務警示信號，對客戶的長短期償債能力高度關注。D項，業(yè)務性質變化屬于非財務風險的監(jiān)測。5

39、0.國際收支逆差與國際儲備之比超過（ ），說明風險較大。A.80%B.100%C.120%D.150%【答案】:D【解析】:國際收支逆差與國際儲備之比反映以一國國際儲備彌補其國際收支逆差的能力，一般限度是150%，超過這一限度說明風險較大。51.監(jiān)管部門監(jiān)督檢查與（ ）共同構成商業(yè)銀行有效管理和控制風險的外部保障。A.公司治理B.資本管理C.市場約束D.市場準入【答案】:C【解析】:監(jiān)管部門監(jiān)督檢查與市場約束共同構成商業(yè)銀行有效管理和控制風險的外部保障。面對當前復雜多變的全球經濟、金融形勢，有效銀行監(jiān)管對保持金融穩(wěn)定的重要性不斷提升，全球范圍內就加強對銀行機構監(jiān)管、完善監(jiān)管政策和會計政策、鼓勵

40、有效公司治理、提高信息披露水平達成共識，銀行監(jiān)管與市場約束在銀行業(yè)風險管理體系中的重要性必將進一步提升。52.商業(yè)銀行在貸后管理中，常常進行貸款重組活動，即對原有貸款結構（期限、金額、利率、費用、擔保等）進行調整、重新安排、重新組織，其目的主要在于（ ）。A.增加收益B.提高經濟資本配置效率C.降低客戶違約風險D.實現資產多元化配置【答案】:C【解析】:貸款重組是當債務人因種種原因無法按原有合同履約時，商業(yè)銀行為了降低客戶違約風險引致的損失，而對原有貸款結構（期限、金額、利率、費用、擔保等）進行調整、重新安排、重新組織的過程。ABD三項屬于貸款轉讓的主要目的。53.下列關于風險管理策略的說法正

41、確的是（ ）。A.風險分散不能完全消除非系統(tǒng)性風險B.商業(yè)銀行的風險對沖可以分為自我對沖和市場對沖兩種情況C.風險規(guī)避是指商業(yè)銀行拒絕或退出某一業(yè)務或市場，以避免承擔該業(yè)務或市場具有的風險D.根據多樣化投資分散風險原理，商業(yè)銀行的信貸業(yè)務應是全面的，不應集中于同一業(yè)務、同一性質甚至同一個借款人E.風險規(guī)避策略的局限性在于它是一種消極的風險管理策略，不宜成為商業(yè)銀行的主導風險管理策略【答案】:B|C|D|E【解析】:A項，對于由相互獨立的多種資產組成的投資組合，只要組合中的資產個數足夠多，該投資組合的非系統(tǒng)性風險就可以通過這種分散策略完全消除。54.適時發(fā)現可能預示即將發(fā)生流動性風險的預警信號，

42、有助于商業(yè)銀行及時采取措施降低流動性風險。下列可被認為是商業(yè)銀行流動性風險預警信號的有（ ）。A.銀行發(fā)行的股票價格異常下跌B.市場上愿意提供融資的交易對手數量減少C.銀行發(fā)行的可流通債券（包括次級債）的交易量顯著增加，且買賣利差擴大D.銀行評級下調E.資產質量惡化【答案】:A|B|C|D|E【解析】:銀行如果持續(xù)性忽視預警指標，并在預警信號產生期間不積極建立流動性儲備，則容易成為觸發(fā)流動性危機的主要原因。流動性風險預警信號包括：銀行收入下降；資產質量惡化，如不良資產的增加；銀行評級下調；無保險的存款、批發(fā)融資或資產證券化的利差擴大；股價大幅下跌；資產規(guī)模急速擴張或收購規(guī)模急劇增大；無法獲得市場借款。55.關于公司風險暴露分類，下列說法錯誤的是（ ）。A.中小企業(yè)風險暴露是商業(yè)銀行對年銷售額（近3年銷售額的算術平均值）不超過2億元人民幣的企業(yè)債務人的債權B.對于專業(yè)貸款風險暴露，債務人通常是一個專門為實物資產融資或運作實物資產而設立的特殊目的實體C.對于專業(yè)貸款風險暴