中小銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制問(wèn)題研究分析財(cái)務(wù)管理專業(yè)

1、PAGE PAGE 28目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc483671709 摘要 PAGEREF _Toc483671709 h 1 HYPERLINK l _Toc483671710 第1章 緒論 PAGEREF _Toc483671710 h 3 HYPERLINK l _Toc483671711 1.1 研究背景和意義 PAGEREF _Toc483671711 h 3 HYPERLINK l _Toc483671712 1.1.1 研究背景 PAGEREF _Toc483671712 h 3 HYPERLINK l _Toc483671713 1.

2、1.2 研究意義 PAGEREF _Toc483671713 h 3 HYPERLINK l _Toc483671714 1.2 國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀 PAGEREF _Toc483671714 h 4 HYPERLINK l _Toc483671715 1.2.1國(guó)內(nèi)相關(guān)理論和研究現(xiàn)狀 PAGEREF _Toc483671715 h 4 HYPERLINK l _Toc483671716 1.2.2 國(guó)外相關(guān)理論和研究現(xiàn)狀 PAGEREF _Toc483671716 h 5 HYPERLINK l _Toc483671717 1.3 本文研究思路和方法 PAGEREF _Toc483671717

3、h 5 HYPERLINK l _Toc483671718 1.3.1研究思路 PAGEREF _Toc483671718 h 5 HYPERLINK l _Toc483671719 1.3.2 研究方法 PAGEREF _Toc483671719 h 6 HYPERLINK l _Toc483671720 第2章 信貸風(fēng)險(xiǎn)控制相關(guān)概念及理論 PAGEREF _Toc483671720 h 7 HYPERLINK l _Toc483671721 2.1信貸風(fēng)險(xiǎn)定義、分類及特征 PAGEREF _Toc483671721 h 7 HYPERLINK l _Toc483671722 2.1.1 信

4、貸風(fēng)險(xiǎn)的定義 PAGEREF _Toc483671722 h 7 HYPERLINK l _Toc483671723 2.1.2 信貸風(fēng)險(xiǎn)的分類 PAGEREF _Toc483671723 h 7 HYPERLINK l _Toc483671724 2.1.3 信貸風(fēng)險(xiǎn)的特征 PAGEREF _Toc483671724 h 7 HYPERLINK l _Toc483671725 2.2信貸風(fēng)險(xiǎn)控制含義、內(nèi)容及基本理論 PAGEREF _Toc483671725 h 8 HYPERLINK l _Toc483671726 2.2.1 信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的含義 PAGEREF _Toc483671726

5、 h 8 HYPERLINK l _Toc483671727 2.2.2 信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的內(nèi)容 PAGEREF _Toc483671727 h 8 HYPERLINK l _Toc483671728 2.2.3 信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的基本理論 PAGEREF _Toc483671728 h 8 HYPERLINK l _Toc483671729 第3章 中小銀行的行業(yè)地位及優(yōu)劣勢(shì) PAGEREF _Toc483671729 h 10 HYPERLINK l _Toc483671730 3.1 中小銀行在中國(guó)的銀行業(yè)地位 PAGEREF _Toc483671730 h 10 HYPERLINK l _To

6、c483671731 3.1.1 中小銀行行業(yè)概況 PAGEREF _Toc483671731 h 10 HYPERLINK l _Toc483671732 3.1.2 中小銀行發(fā)展現(xiàn)狀 PAGEREF _Toc483671732 h 10 HYPERLINK l _Toc483671733 3.1.3 中小銀行的發(fā)展前景 PAGEREF _Toc483671733 h 10 HYPERLINK l _Toc483671734 3.2 與大型國(guó)有商業(yè)銀行相比中小銀行的優(yōu)劣勢(shì)分析 PAGEREF _Toc483671734 h 11 HYPERLINK l _Toc483671735 3.2.1

7、 中小銀行的優(yōu)勢(shì) PAGEREF _Toc483671735 h 11 HYPERLINK l _Toc483671736 3.2.2 中小銀行的劣勢(shì) PAGEREF _Toc483671736 h 13 HYPERLINK l _Toc483671737 第4章 中小銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制存在的問(wèn)題 PAGEREF _Toc483671737 h 15 HYPERLINK l _Toc483671738 4.1 中小銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制內(nèi)部存在的問(wèn)題 PAGEREF _Toc483671738 h 15 HYPERLINK l _Toc483671739 4.1.1 內(nèi)部管理制度不健全 PAGEREF

8、 _Toc483671739 h 15 HYPERLINK l _Toc483671740 4.1.2 信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系不完善 PAGEREF _Toc483671740 h 16 HYPERLINK l _Toc483671741 4.1.3 信貸風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng) PAGEREF _Toc483671741 h 16 HYPERLINK l _Toc483671742 4.1.4 信貸風(fēng)險(xiǎn)集中 PAGEREF _Toc483671742 h 17 HYPERLINK l _Toc483671743 4.2 中小銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制外部存在的問(wèn)題 PAGEREF _Toc483671743 h 21

9、HYPERLINK l _Toc483671744 4.2.1 社會(huì)信用監(jiān)督機(jī)制不健全 PAGEREF _Toc483671744 h 21 HYPERLINK l _Toc483671745 4.2.2 政府管理機(jī)制不健全 PAGEREF _Toc483671745 h 21 HYPERLINK l _Toc483671746 第5章 加強(qiáng)中小銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的建議 PAGEREF _Toc483671746 h 22 HYPERLINK l _Toc483671747 5.1 內(nèi)部控制體系的完善 PAGEREF _Toc483671747 h 22 HYPERLINK l _Toc4836

10、71748 5.1.1 完善內(nèi)部管理制度 PAGEREF _Toc483671748 h 22 HYPERLINK l _Toc483671749 5.1.2 優(yōu)化信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系 PAGEREF _Toc483671749 h 23 HYPERLINK l _Toc483671750 5.1.3 增強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)意識(shí) PAGEREF _Toc483671750 h 24 HYPERLINK l _Toc483671751 5.1.4 分散信貸投放方向 PAGEREF _Toc483671751 h 24 HYPERLINK l _Toc483671752 5.2 外部環(huán)境控制的加強(qiáng) PAGERE

11、F _Toc483671752 h 25 HYPERLINK l _Toc483671753 5.2.1 完善市場(chǎng)約束機(jī)制 PAGEREF _Toc483671753 h 25 HYPERLINK l _Toc483671754 5.2.2 健全相關(guān)的法律政策 PAGEREF _Toc483671754 h 25 HYPERLINK l _Toc483671755 第6章 小結(jié) PAGEREF _Toc483671755 h 27 HYPERLINK l _Toc483671756 參考文獻(xiàn) PAGEREF _Toc483671756 h 28顯示對(duì)應(yīng)的拉丁字符的拼音中小銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制問(wèn)題研

12、究【摘要】經(jīng)過(guò)多年的發(fā)展，中小銀行已成為我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的中堅(jiān)力量，然而，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和社會(huì)的進(jìn)步，市場(chǎng)壓力不斷加劇，各種風(fēng)險(xiǎn)隨之而來(lái)。信貸被視為我國(guó)中小銀行最重要的業(yè)務(wù)，是中小銀行獲取利潤(rùn)的主要途徑，因此，信貸風(fēng)險(xiǎn)是中小銀行目前急需解決的較為嚴(yán)峻的風(fēng)險(xiǎn)，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的能力過(guò)低也將嚴(yán)重阻礙我國(guó)中小銀行在銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)能力和盈利能力的提高。由此可見(jiàn)，研究中小銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制問(wèn)題迫在眉睫。論文首先解釋了研究該問(wèn)題的背景及意義，并詳細(xì)介紹了國(guó)內(nèi)和國(guó)外對(duì)該問(wèn)題的研究現(xiàn)狀，其次對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)控制的概念、特征等進(jìn)行簡(jiǎn)要的介紹，然后通過(guò)介紹中小銀行的行業(yè)概況、發(fā)展現(xiàn)狀、發(fā)展前景以及與大型國(guó)有商業(yè)銀行相比

13、的優(yōu)劣勢(shì)來(lái)說(shuō)明中小銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的重要性及其自身特點(diǎn)。在此基礎(chǔ)上，從銀行內(nèi)在因素和外部環(huán)境影響兩個(gè)角度分析了我國(guó)中小銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制存在的問(wèn)題，最后，最后提出了相應(yīng)的解決問(wèn)題的對(duì)策，包括完善內(nèi)部管理制度、優(yōu)化信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系、增強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、分散信貸投放方向、完善市場(chǎng)約束機(jī)制以及健全相關(guān)的法律政策?！娟P(guān)鍵詞】中小銀行；信貸風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)控制Research on credit risk control of small and medium sized commercial banksAbstract After years of development, small and medium-s

14、ized commercial banks have become the backbone of social and economic development in our country. However, with the economic development and social progress, market pressures continue to intensify , a variety of risks consequent occur. Credit business as the most important business in China is the m

15、ain way for small and medium-sized commercial banks to obtain profits. So, the credit risk is the most important and the most serious risk faced by the small and medium-sized commercial banks. The low level of credit risk control will seriously hinder the improvement of the core competitiveness and

16、profitability of small and medium-sized commercial banks. This shows that it is urgent to study the credit risk control of small and medium-sized commercial banks. The paper first elaborates the background and significance of the study, and introduces in detail domestic and foreign commercial banks

17、on credit risk control theory literature. Secondly, it briefly introduces the concept and characteristics of credit risk and risk control. And then through the introduction of small and medium-sized banks in the industry, the current situation and prospects for development, compared with the advanta

18、ges and disadvantages of large commercial banks and small and medium-sized banks to expound the important position and advantages and disadvantages of small and medium-sized banks. On this basis, according to the problems existing in the credit risk control of small and medium-sized banks , this pap

19、er analyzes them from the inside and outside. So as to strengthen the control of credit risk of small and medium-sized commercial banks, and promote the vigorous development of social economy.Key words: small and medium-sized commercial bank; credit risk; risk control第1章 緒論1.1 研究背景和意義1.1.1 研究背景作為中國(guó)金

20、融發(fā)展的重要組成部分，中小銀行的經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健性一直是其監(jiān)管的重點(diǎn)，這是金融和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)鍵。目前，我國(guó)中小銀行的大部分收入來(lái)自于存款和貸款的差額。因此，貸款質(zhì)量對(duì)銀行業(yè)務(wù)有直接影響，導(dǎo)致了大量關(guān)于信貸風(fēng)險(xiǎn)的理論方面和實(shí)踐方面的研究。伴隨金融市場(chǎng)環(huán)境的日益復(fù)雜和衍生金融工具的持續(xù)發(fā)展，銀行內(nèi)部存在的如信貸資產(chǎn)質(zhì)量低劣或不良貸款數(shù)目巨大等問(wèn)題逐漸擴(kuò)大。信貸風(fēng)險(xiǎn)控制方面的漏洞已經(jīng)逐漸引起了中小銀行的關(guān)注。這個(gè)問(wèn)題的研究不僅具有加強(qiáng)國(guó)內(nèi)中小銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)際意義，而且有助于建立一個(gè)健全和強(qiáng)大的金融監(jiān)管體系，最終形成一條光明的發(fā)展道路。同時(shí)，信貸風(fēng)險(xiǎn)分析為不同信貸方法的實(shí)施提供參考并且降低中小銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)

21、生的概率，這將為中小銀行爭(zhēng)取到優(yōu)先存款準(zhǔn)備金率使中小銀行在央行實(shí)施的不同儲(chǔ)備金要求下實(shí)現(xiàn)更好的發(fā)展1。除了影響金融體系和國(guó)家經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，中小銀行現(xiàn)存的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的缺陷也嚴(yán)重約束了其自身的發(fā)展。在中國(guó)，中小銀行最重要最核心最基本的業(yè)務(wù)就是信貸業(yè)務(wù)，它是是中小銀行獲取利益的主要方式，控制信貸風(fēng)險(xiǎn)的水平過(guò)低將成為我國(guó)中小銀行提高競(jìng)爭(zhēng)能力力和盈利能力的攔路虎。而中小銀行發(fā)展受到制約將直接影響中國(guó)經(jīng)濟(jì)金融的發(fā)展，由此可見(jiàn)，研究中小銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制問(wèn)題勢(shì)在必行。1.1.2 研究意義我國(guó)經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展帶動(dòng)了中國(guó)金融行業(yè)成長(zhǎng)，且形勢(shì)一片光明，然而，中小銀行固有的風(fēng)險(xiǎn)控制的能力不足以跟上銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展，中小銀

22、行面臨的信用危機(jī)持續(xù)增長(zhǎng)。作為目前金融焦點(diǎn)的中小銀行，其對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)和金融體系的發(fā)展起著重要的促進(jìn)作用。而信貸風(fēng)險(xiǎn)作為中小銀行最主要、危害最大的風(fēng)險(xiǎn)，有效地對(duì)其進(jìn)行控制將有利于中小銀行的穩(wěn)健發(fā)展，并且很大程度上規(guī)避了經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，防止金融危機(jī)的發(fā)生。1.2 國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀1.2.1國(guó)內(nèi)相關(guān)理論和研究現(xiàn)狀張樂(lè)(2012)運(yùn)用利潤(rùn)曲線的方法分析了中小銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，可以充分了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，然后根據(jù)其盈利狀況決定信貸的審批和規(guī)模的控制，從而預(yù)防信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生,并且更為科學(xué)和有效地控制信貸風(fēng)險(xiǎn)。王菏薇(2016)從中小銀行內(nèi)部控制有效性方面入手，總結(jié)分析了中小銀行內(nèi)部控制中的不足之處，主要包括內(nèi)部控制

23、管理力度不夠，缺乏內(nèi)部責(zé)任制；內(nèi)部控制部門監(jiān)督職能被削弱；曲解內(nèi)部控制制度等3。何國(guó)勇(2008)提出了我國(guó)中小銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)控制方面的許多風(fēng)險(xiǎn)漏洞，這些風(fēng)險(xiǎn)不僅是由銀行自身的管理引起，還和政府的干擾、政策的不穩(wěn)定有較大的關(guān)系。針對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)漏洞，何國(guó)勇提出了一系列對(duì)應(yīng)的防范控制的措施。張軻宣(2012)研究了如何防范銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，他認(rèn)為中國(guó)銀行業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)在管理和控制方面現(xiàn)有的漏洞主要是風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)不強(qiáng)、信貸文化不健全、信用經(jīng)濟(jì)發(fā)展不完善等，并且給出了相關(guān)問(wèn)題的應(yīng)對(duì)之策。李艷鋒(2013)指出由于信息不對(duì)稱問(wèn)題的存在，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)與貸款企業(yè)之間產(chǎn)生信貸風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。肖寧(2014)根據(jù)信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)

24、生的原由，為中小銀行控制信貸風(fēng)險(xiǎn)提出了建議。在貸前考察時(shí)，要設(shè)置準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、明確貸款時(shí)限、制定利率浮動(dòng)區(qū)間等；在貸中和貸后，要做到深入實(shí)際進(jìn)行考察。趙婷(2015)通過(guò)分析信貸風(fēng)險(xiǎn)的基本特征，制定了對(duì)應(yīng)的防范應(yīng)對(duì)之策。包括：開發(fā)和創(chuàng)新信貸產(chǎn)品、完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系和管理流程、創(chuàng)新?lián)７绞降?。楊晏?2013)通過(guò)定性與定量的研究方法對(duì)中小銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究，并提出了針對(duì)性的建議，包括：全面提高銀行的資產(chǎn)流動(dòng)性、建立科學(xué)有效的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體制、有效地規(guī)范和調(diào)整信貸部門貸款業(yè)務(wù)操作的流程等4。卞偉力(2016)提出中小銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的最主要的內(nèi)部問(wèn)題是銀行管理體制和經(jīng)營(yíng)機(jī)制不完善，包括：銀行對(duì)內(nèi)部控制的

25、忽視、不科學(xué)的信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法、不規(guī)范不嚴(yán)格的審查流程、管理層風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)的缺乏等5。1.2.2 國(guó)外相關(guān)理論和研究現(xiàn)狀Stiglitz和Weiss(2011)提出，信息不對(duì)稱是信貸風(fēng)險(xiǎn)形成的主要因素之一，其對(duì)信貸分配額也產(chǎn)生關(guān)鍵性的影響。加布里埃爾蒙萊斯(2008)提出，銀行對(duì)于信貸風(fēng)險(xiǎn)的防控往往只注重在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的應(yīng)急處理，而忽視了風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前的預(yù)防，且對(duì)于信貸風(fēng)險(xiǎn)的分析過(guò)于局面，因此需要健全銀行的內(nèi)部管理體系。Michael Walsh(2009)提出控制信貸風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)在于完善銀行內(nèi)部控制制度，是銀行的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展更為高效。Caisson. Peter(1998)指出通過(guò)高效的內(nèi)部控制可以有

26、效反映銀行對(duì)數(shù)據(jù)信息的管理情況及對(duì)銀行資產(chǎn)的保管情況，有效幫助管理人員科學(xué)決策，保證完成指標(biāo)。Michael Walsh(2009)在項(xiàng)目經(jīng)理支持內(nèi)部控制中指出銀行內(nèi)部控制在信貸風(fēng)險(xiǎn)控制中起著至關(guān)重要的作用。1.3 本文研究思路和方法1.3.1研究思路首先，在閱讀文獻(xiàn)的基礎(chǔ)上，整理歸納國(guó)內(nèi)、外學(xué)者的觀點(diǎn)和研究成果，簡(jiǎn)述中小銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制問(wèn)題研究目的和意義。其次，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)控制進(jìn)行簡(jiǎn)單的介紹。再對(duì)中小銀行的行業(yè)概況、發(fā)展現(xiàn)狀、發(fā)展前景及其和大型國(guó)有商業(yè)銀行相比的優(yōu)劣勢(shì)進(jìn)行研究，從而闡述中小銀行的行業(yè)地位和優(yōu)劣勢(shì)，然后再對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制內(nèi)外部現(xiàn)有的漏洞進(jìn)行分析。最后，根據(jù)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制內(nèi)外部現(xiàn)

27、有的漏洞提出相應(yīng)的處理措施。1.3.2 研究方法本文主要采用文獻(xiàn)分析法、定性與定量分析法、歸納總結(jié)法等方法，來(lái)對(duì)中小銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制問(wèn)題進(jìn)行研究。1.文獻(xiàn)分析法：通過(guò)閱讀大量相關(guān)的文獻(xiàn)資料，對(duì)我國(guó)中小銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行客觀的描述，并分析中小銀行的行業(yè)地位及與型國(guó)有商業(yè)銀行相比的優(yōu)劣勢(shì)以及中小銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制存在的問(wèn)題。 2.定性與定量分析法：分別從定性和定量的兩個(gè)方向深入分析信貸風(fēng)險(xiǎn)的含義、特點(diǎn)和存在的問(wèn)題等。3.歸納總結(jié)法：對(duì)相關(guān)分析進(jìn)行總結(jié)歸納，得出加強(qiáng)中小銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的對(duì)策。第2章 信貸風(fēng)險(xiǎn)控制相關(guān)概念及理論2.1信貸風(fēng)險(xiǎn)定義、分類及特征2.1.1 信貸風(fēng)險(xiǎn)的定義信貸風(fēng)險(xiǎn)是在還款的到期

28、日截止前，借款人的財(cái)務(wù)狀況遭到重大的打擊導(dǎo)致其不能履行還款義務(wù)及時(shí)歸還信貸的本金和利息從而使貸款銀行的信貸發(fā)生資金損失的風(fēng)險(xiǎn)6。它是在信貸業(yè)務(wù)操作過(guò)程中發(fā)生的，由銀行自身的漏洞或外部環(huán)境的變化引發(fā)，不斷積累慢慢發(fā)展后造成巨大危害。2.1.2 信貸風(fēng)險(xiǎn)的分類信貸風(fēng)險(xiǎn)從根本上可以劃分成非市場(chǎng)性風(fēng)險(xiǎn)及市場(chǎng)性風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)性風(fēng)險(xiǎn)主要是在企業(yè)的生產(chǎn)和銷售過(guò)程中產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，即借款人在產(chǎn)品生產(chǎn)和銷售的過(guò)程中，因?yàn)樯a(chǎn)技術(shù)的變更或市場(chǎng)條件的變化等原因而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn);非市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要是社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)和自然風(fēng)險(xiǎn)7。社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)指因?yàn)榻杩罘皆谏鐣?huì)中的不當(dāng)行為而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)；自然風(fēng)險(xiǎn)指在自然因素影響下使得借款人的財(cái)務(wù)狀況遭到破壞而無(wú)法歸

29、還信貸的本金和利息的風(fēng)險(xiǎn)。2.1.3 信貸風(fēng)險(xiǎn)的特征眾所周知，信貸的特點(diǎn)是高收益必定伴隨高風(fēng)險(xiǎn)，這對(duì)銀行的整體經(jīng)營(yíng)有著至關(guān)重要的影響，同時(shí)，信貸業(yè)務(wù)在銀行經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)中占有較大的份額。因此，信貸風(fēng)險(xiǎn)的研究意義重大。通常銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)有以下的特征：客觀性，信貸風(fēng)險(xiǎn)是伴隨著信貸業(yè)務(wù)而客觀存在的，其不根據(jù)人的意志而變化，在實(shí)際的信貸業(yè)務(wù)操作中，不可能出現(xiàn)無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的信貸業(yè)務(wù)；隱蔽性，因?yàn)樾庞玫奶攸c(diǎn)導(dǎo)致信貸的不確定性損失存在極大的可能長(zhǎng)期被平靜的表象隱藏；擴(kuò)散性，信貸風(fēng)險(xiǎn)引起的銀行損失，除了危害其自身的生存及發(fā)展，更重要的是會(huì)引發(fā)連鎖反映；可控性，就是指銀行遵循相關(guān)的制度和措施，在信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前進(jìn)行識(shí)別和預(yù)

30、測(cè)，發(fā)生時(shí)控制危害的影響范圍并且在發(fā)生后設(shè)法解決其帶來(lái)的后果8。2.2信貸風(fēng)險(xiǎn)控制含義、內(nèi)容及基本理論2.2.1 信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的含義信貸風(fēng)險(xiǎn)控制是指銀行在處理各種規(guī)模、各種種類以及各種概率的信貸風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，對(duì)癥下藥，采用適當(dāng)?shù)姆椒ɑ虼胧?，?duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)督和控制，盡量減少信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生及其所帶來(lái)的不良貸款，使信貸風(fēng)險(xiǎn)造成的損失降到最低從而進(jìn)行科學(xué)有效地控制和管理的過(guò)程9。2.2.2 信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的內(nèi)容信貸風(fēng)險(xiǎn)控制主要涉及以下幾個(gè)方面，分別是信貸策略、組織體系、操作環(huán)節(jié)以及控制制度。（1）信貸策略信貸策略是指金融機(jī)構(gòu)的信貸策略是不是符合國(guó)家現(xiàn)行的法律法規(guī)；是不是滿足中央銀行的要求規(guī)定；是不是同步于國(guó)

31、家的產(chǎn)業(yè)政策與規(guī)劃；是不是滿足謹(jǐn)慎性的原則；是不是編寫成規(guī)范性的文件10。（2）組織體系組織體系是指銀行有沒(méi)有構(gòu)建平衡信貸操作及風(fēng)險(xiǎn)控制的組織體系；有沒(méi)有安排至少兩個(gè)的部門對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施監(jiān)督及管理；信貸員的任職是不是按照優(yōu)勝劣汰的體制；審批部門有沒(méi)有實(shí)現(xiàn)民主管理；內(nèi)部審計(jì)部門能不能及時(shí)把監(jiān)控信息匯報(bào)給決策部門10。（3）操作環(huán)節(jié)操作環(huán)節(jié)是指信貸操作有沒(méi)有按照章程規(guī)范進(jìn)行；程序是否健全；有沒(méi)有采取書面形式制定條文，并落實(shí)到執(zhí)行過(guò)程中。（4）控制制度控制制度包括質(zhì)量監(jiān)測(cè)、控制風(fēng)險(xiǎn)、檢查、保護(hù)信貸資產(chǎn)的安全等。2.2.3 信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的基本理論信貸風(fēng)險(xiǎn)控制理論的四個(gè)發(fā)展階段2：第3章 中小銀行的行業(yè)

32、地位及優(yōu)劣勢(shì)3.1 中小銀行在中國(guó)的銀行業(yè)地位3.1.1 中小銀行行業(yè)概況在我國(guó)，中小銀行指的是除了國(guó)有商業(yè)銀行和政策性銀行之外的資產(chǎn)規(guī)模較小、組織結(jié)構(gòu)較簡(jiǎn)單的商業(yè)銀行，其主要包含全國(guó)性或區(qū)域性股份制商業(yè)銀行，一百多家城市商業(yè)銀行，幾十家農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行和農(nóng)村信用社等。金融危機(jī)爆發(fā)以來(lái)，我國(guó)以股份制銀行及城市商業(yè)銀行為主體的中小銀行飛速發(fā)展。中小銀行擁有相對(duì)靈活的機(jī)制、靈敏的市場(chǎng)意識(shí)和客觀的經(jīng)濟(jì)收益，并且已經(jīng)初步形成了商業(yè)銀行的運(yùn)行模式和管理結(jié)構(gòu)，同時(shí)其自身良好的經(jīng)營(yíng)管理制度和引進(jìn)外資參股的創(chuàng)新操作，也為中國(guó)銀行業(yè)的發(fā)展開創(chuàng)了嶄新的道路11。3.1.2 中小銀行發(fā)展現(xiàn)狀從2006年開

33、始試行到2013年末擴(kuò)大到全國(guó)領(lǐng)域，新三板市場(chǎng)展現(xiàn)出了跨越式發(fā)展，而由于見(jiàn)識(shí)了新三板凸顯的獨(dú)特融資價(jià)值，中小銀行也加入到搶食新三板“盛宴”的行列中，目前，已經(jīng)有好幾家股份制銀行和城市商業(yè)銀行與中小銀行簽署了戰(zhàn)略合作協(xié)議，為新三板已掛牌和擬掛牌銀行提供綜合金融服務(wù)。中小銀行作為金融體系和社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的核心力量之一，它的存在具有不可代替的作用。中小銀行彌補(bǔ)了大型國(guó)有商業(yè)銀行在中小企業(yè)的信貸資金短缺和經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)網(wǎng)點(diǎn)設(shè)置空白的不足，同時(shí)，它還激發(fā)了我國(guó)各商業(yè)銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)，提高了金融市場(chǎng)績(jī)效，優(yōu)化了銀行自身的組織體系。但根據(jù)目前我國(guó)銀行業(yè)的形勢(shì)發(fā)現(xiàn)，中小銀行在與大型商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)中仍處于劣勢(shì)，它

34、雖然對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展有很大貢獻(xiàn)，但其生存和發(fā)展都較為艱辛12，無(wú)法獲得國(guó)家政策和經(jīng)濟(jì)上的支持。3.1.3 中小銀行的發(fā)展前景在目前的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，和大型國(guó)有商業(yè)銀行相比，中小銀行具有很多方面的優(yōu)勢(shì)：中小銀行由于市場(chǎng)占比較低且服務(wù)對(duì)象偏向于中小企業(yè)，被外資銀行干擾的程度較小；中小銀行較之大型國(guó)有商業(yè)銀行更受地方政府青睞，獲得更多地方政府各方面的支持；中小銀行的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略更具靈活性，其營(yíng)銷手段更具吸引力。在這些優(yōu)勢(shì)的基礎(chǔ)上，并根據(jù)目前的社會(huì)經(jīng)濟(jì)狀況，可初步推測(cè)未來(lái)十年仍將是中小銀行蓬勃發(fā)展的時(shí)代。3.2 與大型國(guó)有商業(yè)銀行相比中小銀行的優(yōu)劣勢(shì)分析3.2.1 中小銀行的優(yōu)勢(shì)（1）客戶資源優(yōu)勢(shì)作為大型國(guó)

35、有商業(yè)銀行，其在選擇信貸業(yè)務(wù)的對(duì)象時(shí)，更傾向于大型企業(yè)或壟斷行業(yè)等，這就使中小企業(yè)陷入了融資難的困境，導(dǎo)致中小企業(yè)發(fā)展停滯不前。然而，根據(jù)數(shù)據(jù)顯示，我國(guó)大中型企業(yè)總數(shù)僅占全部企業(yè)總數(shù)的1%，但其占據(jù)的金融資源卻大于65%；中小企業(yè)在銀行中的貸款覆蓋率尚未達(dá)到5%13。由此可見(jiàn)，中小企業(yè)對(duì)于推動(dòng)中國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展有著關(guān)鍵性的作用，然而大型國(guó)有商業(yè)銀行對(duì)其信貸資源的限制和較高的放貸條件使中小企業(yè)無(wú)法達(dá)到自身的融資需求，從而使中小企業(yè)這一客戶資源逐漸轉(zhuǎn)向中小銀行。（2）信息優(yōu)勢(shì)由于大型國(guó)有商業(yè)銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)多、業(yè)務(wù)覆蓋面廣，所以其在對(duì)客戶進(jìn)行貸前調(diào)查時(shí)所能收集到的信息涉及面較廣。然而，作為地方性銀行，中小

36、銀行收集的信息在深入程度上較占上風(fēng)。當(dāng)與客戶處在同一區(qū)域時(shí)，其收集的信息更為真實(shí)、完整和及時(shí)，而且，同一區(qū)域內(nèi)，中小銀行的信貸工作人員擁有較為龐大的人際關(guān)系網(wǎng)，便于收集正常途徑之外的“軟信息”。另外，除了區(qū)域影響信息的真實(shí)性、完整性和及時(shí)性外，大型國(guó)有商業(yè)銀行較為復(fù)雜的組織結(jié)構(gòu)也會(huì)對(duì)信息造成影響，從而降低信貸決策的準(zhǔn)確性。（3）地域優(yōu)勢(shì)和信息成本優(yōu)勢(shì)從上述的信息優(yōu)勢(shì)上也同時(shí)反映了中小銀行的地域優(yōu)勢(shì)更為方便收集信息，并使信息更為真實(shí)、完整和及時(shí)有效。除此之外，由于大型國(guó)有商業(yè)銀行的網(wǎng)點(diǎn)普遍設(shè)立在規(guī)模較大的城市，導(dǎo)致我國(guó)部分城鎮(zhèn)和鄉(xiāng)村的金融服務(wù)還處于空白狀態(tài)14。因此，中小銀行就能夠把握這次機(jī)會(huì)，

37、將城鎮(zhèn)和鄉(xiāng)村發(fā)展成為自身的地域優(yōu)勢(shì)。同時(shí)，在地域優(yōu)勢(shì)的基礎(chǔ)上，中小銀行的信息成本較之于大型國(guó)有商業(yè)銀行也大大降低。并且，簡(jiǎn)單的組織結(jié)構(gòu)使中小銀行在信息的傳達(dá)和決策的效益上省去了一部分成本。（4）費(fèi)用優(yōu)勢(shì)在服務(wù)費(fèi)用的收取上，中小銀行要便宜很多。這一優(yōu)勢(shì)使大型國(guó)有商業(yè)銀行的一部分客戶轉(zhuǎn)移到了中小銀行。（5）經(jīng)營(yíng)優(yōu)勢(shì)中小銀行簡(jiǎn)單的組織結(jié)構(gòu)使其業(yè)務(wù)較為集中、貸款審批效率較高、處理業(yè)務(wù)更具靈活性，因而使客戶對(duì)其業(yè)務(wù)效率感到滿意，而大型國(guó)有商業(yè)銀行由于其復(fù)雜的組織結(jié)構(gòu)，往往在處理和審核業(yè)務(wù)時(shí)程序會(huì)更加的繁雜瑣碎，無(wú)法保證效率。除此之外，在地域優(yōu)勢(shì)的幫助下，中小銀行更方便了解客戶需求，從而更為針對(duì)性的設(shè)計(jì)出

38、不同的金融服務(wù)產(chǎn)品。（6）社會(huì)效益優(yōu)勢(shì)因?yàn)榇笮蛧?guó)有商業(yè)銀行的主要服務(wù)對(duì)象為社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的重點(diǎn)行業(yè)或新興產(chǎn)業(yè)，它們主要就是管理體制較為完善、經(jīng)濟(jì)效益好的大型企業(yè)，對(duì)中小企業(yè)、“三農(nóng)”等經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)領(lǐng)域的資金投入很少。而中小銀行根據(jù)自身特點(diǎn)開展的“支小助農(nóng)”的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略正好彌補(bǔ)了大型國(guó)有商業(yè)銀行在這一方面的遺漏，并且有助于改善經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和維持社會(huì)穩(wěn)定。（7）地方政府支持優(yōu)勢(shì)由于中小銀行的大多數(shù)決策都是依據(jù)地方政府的政策和發(fā)展方向決定的，所以，較之于大型國(guó)有商業(yè)銀行，中小銀行更易獲得地方政府的支持。另一方面，中小企業(yè)的崛起使國(guó)家對(duì)其發(fā)展尤為重視，陸續(xù)出臺(tái)了一系列的優(yōu)惠政策，這也從側(cè)面為中小銀行提供了便利

39、。綜上所述，相較于大型國(guó)有商業(yè)銀行，中小銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)尤其是信貸業(yè)務(wù)方面占據(jù)很大的優(yōu)勢(shì)。因此，面對(duì)中小企業(yè)融資難、大型國(guó)有商業(yè)銀行發(fā)展走下坡路、中小銀行及社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展受阻等一系列難題時(shí)，中小銀行應(yīng)發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì)，克服自身不足之處，為我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)和金融的發(fā)展貢獻(xiàn)自己的一份力。3.2.2 中小銀行的劣勢(shì)（1）中小銀行在競(jìng)爭(zhēng)中處于劣勢(shì)第一，公眾認(rèn)知度不夠。大型國(guó)有商業(yè)銀行得到國(guó)家的信用支撐，公眾認(rèn)知度較高且人們認(rèn)為大型國(guó)有商業(yè)銀行更有安全保障。而中小銀行成立時(shí)間較晚、根基淺且缺少有力的信用支撐，因此在公眾認(rèn)知度上處于劣勢(shì)。第二，在國(guó)家政策和業(yè)務(wù)準(zhǔn)入上處于劣勢(shì)。在不良貸款化解方面，中小銀行沒(méi)有得到國(guó)家政

40、策和資金上的直接支持，同時(shí)，在一些業(yè)務(wù)上，國(guó)家規(guī)定只能由大型國(guó)有商業(yè)銀行辦理，這導(dǎo)致中小銀行在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和業(yè)務(wù)開展方面處于下風(fēng)。第三，由于缺乏公眾認(rèn)知度，中小銀行在組織存款方面的能力較之大型國(guó)有商業(yè)銀行較弱。另外，中小銀行較高的存款集中度使存款穩(wěn)定性較低。（2）利潤(rùn)來(lái)源單一，缺乏特色金融業(yè)務(wù)目前我國(guó)大部分中小銀行的主要業(yè)務(wù)就是存貸款業(yè)務(wù)，金融產(chǎn)品缺乏特色，業(yè)務(wù)類型比較貧乏，經(jīng)營(yíng)范圍比較狹小，金融服務(wù)不夠貼近中小企業(yè)。最近幾年，利率市場(chǎng)化不斷發(fā)展，2015年10月，人民銀行解除了存款利率的上限，這對(duì)于業(yè)務(wù)類型相對(duì)單一的中小銀行來(lái)說(shuō)，原來(lái)在低成本負(fù)債方面占據(jù)的上風(fēng)在利率全面市場(chǎng)化之后將不復(fù)存在，并且

41、，伴隨各項(xiàng)成本不間斷地上漲，中小銀行的收益將會(huì)不斷縮減。（3）中小銀行定位不準(zhǔn)確，缺少特色產(chǎn)品因?yàn)橹行°y行規(guī)模較小、組織結(jié)構(gòu)較簡(jiǎn)單、人力資源短缺，所以其缺少上級(jí)部門在業(yè)務(wù)方向與操作上進(jìn)行正確的引導(dǎo)，也缺少專門的監(jiān)管部門進(jìn)行監(jiān)督和管理，同時(shí)，也影響中小銀行的工作人員在客戶資源方面的開拓，以及其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況與大型國(guó)有商業(yè)銀行還有一段距離。根據(jù)當(dāng)前中小銀行的發(fā)展方向發(fā)現(xiàn)，大部分中小銀行仍在模仿大型國(guó)有商業(yè)銀行的發(fā)展模式，而忽視自身實(shí)際狀況，沒(méi)有屬于自己的特色產(chǎn)品，導(dǎo)致中小銀行不適應(yīng)現(xiàn)行的經(jīng)營(yíng)模式，使其在與大型國(guó)有商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)中處于下風(fēng)。 （4）內(nèi)部管理機(jī)制不完善，風(fēng)險(xiǎn)控制難度大因?yàn)橹行°y行規(guī)模較小

42、、資金力量不足，所以其在內(nèi)部管理和風(fēng)險(xiǎn)控制方面仍然存在漏洞。一方面，中小銀行缺乏高素質(zhì)和專業(yè)性人才。在高薪酬、發(fā)展前途更好的大型國(guó)有商業(yè)銀行面前，高素質(zhì)和專業(yè)性人才往往很少考慮在中小銀行發(fā)展，造成中小銀行人才流失，另外，中小銀行對(duì)工作人員的培訓(xùn)機(jī)制不完善，導(dǎo)致員工的綜合素質(zhì)和專業(yè)性知識(shí)無(wú)法得到提高。另一方面，股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的權(quán)責(zé)模糊，經(jīng)營(yíng)管理班子內(nèi)部的職責(zé)不清晰。此外，中小銀行內(nèi)部各部門之間職責(zé)安排不合理，權(quán)利出現(xiàn)沖突，引起各部門間相互推卸責(zé)任，無(wú)法做到相互制衡，且缺乏監(jiān)督及懲罰措施，容易導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。第4章 中小銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制存在的問(wèn)題4.1 中小銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制內(nèi)部存在的問(wèn)題

43、4.1.1 內(nèi)部管理制度不健全中小銀行的內(nèi)部管理存在明顯漏洞，主要表現(xiàn)有以下六個(gè)問(wèn)題：第一，組織結(jié)構(gòu)不合理。首先，中小銀行過(guò)于簡(jiǎn)單的組織結(jié)構(gòu)導(dǎo)致銀行內(nèi)部權(quán)力過(guò)于集中，缺乏對(duì)管理層的約束及監(jiān)督機(jī)制，從而使部分信貸管理人員因個(gè)人利益而濫用權(quán)力，為不符合銀行審核標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)或個(gè)人大開方便之門，從中獲取巨額收益，而這種套利行為將會(huì)給銀行帶來(lái)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，不良貸款率也將不斷升高。其次，中小銀行通過(guò)部門職責(zé)設(shè)置來(lái)分配信貸業(yè)務(wù)的管理和監(jiān)督以及信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的工作，這樣容易造成責(zé)任模糊的問(wèn)題，導(dǎo)致信貸工作人員在完成工作或出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)相互推卸責(zé)任，從而出現(xiàn)漏洞引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)而無(wú)法及時(shí)防范。第二，信貸審批部門工作不到位,執(zhí)行力

44、度不夠。由于中小銀行規(guī)模較小，資金力量不夠，導(dǎo)致其貸前、貸中、貸后的調(diào)查審批工作出現(xiàn)漏洞。貸款前期沒(méi)有做好調(diào)查工作，工作流程過(guò)于形式化而缺乏實(shí)地調(diào)研，在對(duì)其進(jìn)行審查時(shí)往往不夠客觀；貸款中期的審批和審查工作執(zhí)行的不嚴(yán)格，對(duì)于資料的完整性和客觀真實(shí)性沒(méi)有進(jìn)行再三確認(rèn)，從而影響決策人員做出的決策；貸款后期的監(jiān)督評(píng)估工作沒(méi)有得到重視，信貸工作人員通常通過(guò)自己的主觀想法進(jìn)行判斷，而不深入實(shí)際地去調(diào)查。這三個(gè)信貸操作流程任何一環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題都將提升信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。第三，責(zé)任究查力度不夠。為激勵(lì)工作人員完成或超額完成銀行的業(yè)績(jī)要求，中小銀行對(duì)于獎(jiǎng)懲制度采取重獎(jiǎng)勵(lì)而輕懲罰的方式，致使有些員工為了高額的獎(jiǎng)金而

45、降低審核標(biāo)準(zhǔn)，從而忽視了信貸風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)對(duì)中小銀行造成的危害。第四，中小銀行內(nèi)控制度無(wú)法應(yīng)對(duì)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化速度。過(guò)快的金融和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展導(dǎo)致銀行的內(nèi)部控制制度不夠完善，嚴(yán)重的時(shí)候甚至是缺失，這將使信貸人員缺乏相關(guān)的培訓(xùn)，沒(méi)有足夠的能力應(yīng)對(duì)新的信貸風(fēng)險(xiǎn)15。第五，信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系不成熟。中小銀行不像大型國(guó)有商業(yè)銀行一樣資金力量雄厚，因此在計(jì)算機(jī)技術(shù)這方面的研究發(fā)展較為欠缺，使銀行的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控不能保證安全性與及時(shí)性，做不到對(duì)貸款現(xiàn)狀的實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)分析和全面分析。第六，內(nèi)部稽核不獨(dú)立，監(jiān)督工作不到位。對(duì)于中小銀行而言，內(nèi)部稽核部門通常設(shè)立在經(jīng)營(yíng)層內(nèi)，這使內(nèi)部稽核部門成為一個(gè)在信貸風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生后進(jìn)行補(bǔ)救的部門

46、，而非進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范和控制的部門，致使內(nèi)部稽核部門的重要作用沒(méi)有得到發(fā)揮。4.1.2 信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系不完善首先，忽視風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的重要性。由于中小銀行的工作人員缺乏對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估重要性的認(rèn)識(shí)，為提高個(gè)人業(yè)績(jī)，時(shí)?？桃饨档推髽I(yè)獲得貸款的門檻，使不符合標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)僥幸通過(guò)，致使中小銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)加大、不良貸款數(shù)量上升。其次，信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作不到位。一般銀行都規(guī)定要計(jì)算企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率及流動(dòng)比率等指標(biāo)，從而分析出其經(jīng)營(yíng)能力和還款能力等。然而中小銀行在實(shí)際操作中，工作人員通常根據(jù)自身經(jīng)驗(yàn)主觀判斷企業(yè)的還款能力。最后，信貸客戶的評(píng)級(jí)方法較為模糊和粗拙16。中小銀行的信貸客戶級(jí)別一般分為AAA、AA、

47、A和BBB四個(gè)等級(jí)，這樣會(huì)使客戶的違約概率和其可能造成的損失無(wú)法得到較為準(zhǔn)確的估計(jì)和計(jì)算。4.1.3 信貸風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)一方面，信貸部門的人員招聘不夠規(guī)范。由于中小銀行規(guī)模較小，在人員招聘方面的規(guī)范性無(wú)法和大型國(guó)有商業(yè)銀行媲美。另外，中小銀行管理層為提高經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，員工的錄取通常以其所能帶來(lái)的存款作為第一要素，這就導(dǎo)致了中小銀行信貸部門的工作人員綜合素質(zhì)偏低，雖為銀行帶來(lái)了暫時(shí)的高效益，但卻不利于中小銀行的長(zhǎng)期發(fā)展。另一方面，中小銀行相較于大型國(guó)有商業(yè)銀行對(duì)信貸工作人員的相關(guān)培訓(xùn)不到位或是很少開展培訓(xùn)課程，導(dǎo)致信貸工作人員專業(yè)知識(shí)的缺乏，從而對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的了解不到位，忽視信貸風(fēng)險(xiǎn)的危害性，沒(méi)有深刻了

48、解信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的必要性和重要性17，這也是中小銀行較明顯的一個(gè)漏洞。4.1.4 信貸風(fēng)險(xiǎn)集中長(zhǎng)久以來(lái)，信貸風(fēng)險(xiǎn)的高度集中一直是阻礙我國(guó)金融與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一個(gè)至關(guān)重要的因素。它是中小銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的一大標(biāo)志性特征，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)累積到一定程度后就會(huì)引起致命性的爆發(fā)，情況較好則致使銀行破產(chǎn)倒閉，情況嚴(yán)重時(shí)可能會(huì)影響銀行業(yè)甚至整個(gè)金融業(yè)的發(fā)展。從信貸資產(chǎn)的行業(yè)分布看（如圖1所示），貸款主要投放于制造業(yè)、交通運(yùn)輸業(yè)、倉(cāng)儲(chǔ)和郵政業(yè)、批發(fā)零售業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)和租賃及商務(wù)服務(wù)業(yè)，這些都是當(dāng)前的優(yōu)勢(shì)企業(yè)。從信貸資產(chǎn)的區(qū)域分布看（如表1所示），貸款主要投放于經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的區(qū)域（如東部），而經(jīng)濟(jì)較為落后的東北地區(qū)所投入的信貸資產(chǎn)僅占

49、資產(chǎn)總額的7.3%。從信貸資產(chǎn)的企業(yè)分布看，貸款主要投向國(guó)有控股企業(yè)，而對(duì)于在社會(huì)經(jīng)濟(jì)中越來(lái)越關(guān)鍵的中小企業(yè)，絕大數(shù)商業(yè)銀行采取忽視的態(tài)度，嚴(yán)重危害了經(jīng)濟(jì)金融的發(fā)展。同時(shí)，在國(guó)有企業(yè)發(fā)展困難的情況下，中小銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)面臨較大考驗(yàn)，銀行間的競(jìng)爭(zhēng)也日益激烈。從中小銀行的貸款和存款結(jié)構(gòu)看（如表2、3所示），短期和中長(zhǎng)期的貸款在貸款結(jié)構(gòu)中占有很大一部分，住戶存款和非金融企業(yè)存款在存款結(jié)構(gòu)中占有很大比例，這與目前的社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r有關(guān)。另外，除了在行業(yè)、區(qū)域、企業(yè)和貸款類型上存在風(fēng)險(xiǎn)集中問(wèn)題外，信貸資產(chǎn)還傾向于單個(gè)客戶及單筆貸款。雖然，為了避免信貸資產(chǎn)過(guò)于集中而引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)，銀行對(duì)單個(gè)客戶的貸款進(jìn)行了限制，

50、但通過(guò)調(diào)查，發(fā)現(xiàn)大客戶貸款在總貸款中占比仍然很高（如圖2所示），而關(guān)聯(lián)貸款占比很大或貸款的高度集中都將導(dǎo)致銀行產(chǎn)生信貸風(fēng)險(xiǎn)18。圖 1：2016上半年中小銀行信貸投向情況數(shù)據(jù)來(lái)源：銀行財(cái)報(bào)，佰瑞咨詢整理表 1：2015年末中小銀行地區(qū)分布數(shù)據(jù)來(lái)源：中國(guó)人民銀行上海總部、各分行、營(yíng)業(yè)管理部、省會(huì)（首府）城市中心支行。表 SEQ 表 * ARABIC 2：2016年1月與12月，我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)累計(jì)貸款情況分析數(shù)據(jù)來(lái)源：中國(guó)人民銀行表 3：2016年1月與12月，我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)累計(jì)存款情況分析數(shù)據(jù)來(lái)源：中國(guó)人民銀行圖2：九家中小銀行最大客戶貸款占比調(diào)查示意圖數(shù)據(jù)來(lái)源：中國(guó)人民銀行4.2 中小

51、銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制外部存在的問(wèn)題4.2.1 社會(huì)信用監(jiān)督機(jī)制不健全受中國(guó)歷史因素和社會(huì)體制的影響，目前我國(guó)的信用征信體系以及信用監(jiān)督機(jī)制尚未完善。不健全的信用征信體系致使銀行信貸客戶資料信息無(wú)法完全共享，銀行不能及時(shí)的全面的準(zhǔn)確的掌握信貸客戶的發(fā)展情況和信用狀況，在銀行的監(jiān)督工作上制造了一定的麻煩。同樣，不健全的社會(huì)信用監(jiān)督機(jī)制也對(duì)銀行監(jiān)督工作產(chǎn)生了阻礙。這種制度上的缺陷導(dǎo)致個(gè)人或企業(yè)在利益面前選擇隱瞞自身的信用問(wèn)題或逃避償還貸款的責(zé)任，從而增加信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。4.2.2 政府管理機(jī)制不健全在法律制度方面，政府出臺(tái)的失信懲戒機(jī)制不夠完善，微弱的懲罰力度對(duì)違約現(xiàn)象的約束力較為薄弱，過(guò)低的失信成

52、本導(dǎo)致企業(yè)的法律意識(shí)淡薄，因此，對(duì)于利益至上的企業(yè)，他們會(huì)利用法律漏洞逃避部分債務(wù)，而在瑕疵較多的相關(guān)制度面前，銀行通常無(wú)可奈何，自身利益無(wú)法受到法律的保障。第5章 加強(qiáng)中小銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的建議5.1 內(nèi)部控制體系的完善5.1.1 完善內(nèi)部管理制度第一，建立相互制衡、相互監(jiān)督的組織構(gòu)架，優(yōu)化信貸流程。該機(jī)構(gòu)應(yīng)滿足不同部門、不同崗位之間相互牽制、相互監(jiān)督；各信貸人員之間分工明確，職權(quán)責(zé)任清晰，不得越權(quán)；各部門之間要目標(biāo)統(tǒng)一，相互合作，嚴(yán)格進(jìn)行每一項(xiàng)的信貸操作流程，增強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的力量。第二，加強(qiáng)信貸“三查”制度，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，降低其出現(xiàn)的概率。信貸“三查”工作必須每一步都嚴(yán)格落實(shí)到位，因?yàn)樗?/p>

53、是中小銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中至關(guān)重要的一部分，是防范和控制信貸風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵，而中小銀行對(duì)于“三查”工作的執(zhí)行過(guò)于形式化和隨意化。因此，中小銀行可以對(duì)“三查”制度制定進(jìn)一步的準(zhǔn)則，詳細(xì)提出對(duì)于貸前調(diào)查、貸中審查和貸后檢查的實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)以及在此過(guò)程中所需要的各類報(bào)告的內(nèi)容要求，其中需包含對(duì)借款人企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況、資金流動(dòng)情況、信用變化情況、還款能力變化情況等方面的詳細(xì)分析。最后，為確?！叭椤敝贫鹊穆鋵?shí)，中小銀行應(yīng)對(duì)這些工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，并制定相應(yīng)的懲罰措施。第三，完善獎(jiǎng)勵(lì)懲罰制度，加大責(zé)任究查力度。對(duì)于獎(jiǎng)勵(lì)制度可采取多種模式，包括行政獎(jiǎng)勵(lì)、經(jīng)濟(jì)獎(jiǎng)勵(lì)、發(fā)展獎(jiǎng)勵(lì)以及多種模式相結(jié)合的獎(jiǎng)勵(lì)，而后根據(jù)不同事件和不同

54、級(jí)別的工作人員采取針對(duì)性較強(qiáng)的獎(jiǎng)勵(lì)模式，如對(duì)銀行的高層管理人員可采取行政獎(jiǎng)勵(lì)、經(jīng)濟(jì)獎(jiǎng)勵(lì)或行政獎(jiǎng)勵(lì)與經(jīng)濟(jì)獎(jiǎng)勵(lì)相結(jié)合；對(duì)基層工作人員則可采取經(jīng)濟(jì)獎(jiǎng)勵(lì)、發(fā)展獎(jiǎng)勵(lì)或經(jīng)濟(jì)獎(jiǎng)勵(lì)和發(fā)展獎(jiǎng)勵(lì)相結(jié)合的方式鼓勵(lì)員工。同樣的，完善員工的懲罰制度，對(duì)不同類型的違反方式進(jìn)行細(xì)分，并詳細(xì)規(guī)定其懲罰的方式，制定成規(guī)范化文件，安排專門的一支紀(jì)檢監(jiān)察隊(duì)伍進(jìn)行監(jiān)督，必要時(shí)實(shí)行員工退出機(jī)制，增強(qiáng)約束機(jī)制的威懾力，有效約束員工的行為。第四，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督工作，提高監(jiān)督管理的成效。內(nèi)部監(jiān)督的組織結(jié)構(gòu)在設(shè)置上是按照獨(dú)立性的要求設(shè)計(jì)的，把稽核部分成三分層次：一是設(shè)立在總行，二是設(shè)立在地區(qū)，三是在分行設(shè)置專員辦。在此基礎(chǔ)上，健全稽核程序，減少

55、在信貸操作過(guò)程中產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，使內(nèi)部監(jiān)督發(fā)揮最大價(jià)值的作用。第五，健全信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。健全信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系可以從兩個(gè)方面入手，首先是選擇預(yù)警指標(biāo)，其次是設(shè)置預(yù)警軟件19。中小銀行在對(duì)企業(yè)進(jìn)行貸前調(diào)查分析時(shí)，對(duì)于信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)應(yīng)選擇定性指標(biāo)和定量指標(biāo)相結(jié)合，通過(guò)整體分析對(duì)企業(yè)做出盡可能客觀和全面的評(píng)價(jià)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較大的項(xiàng)目做出預(yù)警，以便中小銀行及時(shí)處理，對(duì)該項(xiàng)目可能造成的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)防。另一方面，對(duì)于預(yù)警軟件的設(shè)置應(yīng)該與時(shí)俱進(jìn)，根據(jù)中小銀行的內(nèi)部因素和外部環(huán)境的改變能夠靈活變通，保持其開放性和動(dòng)態(tài)性。第六，加強(qiáng)內(nèi)部稽核的獨(dú)立性，完善監(jiān)督工作。首先，將中小銀行的稽核部門分為三個(gè)層次，分別在總行、各個(gè)地

56、區(qū)和分行設(shè)置，逐級(jí)監(jiān)督審核；其次，完善稽核方法和程序，增設(shè)事前審計(jì)環(huán)節(jié)，對(duì)于重大事件，基層可直接上報(bào)董事會(huì)，以防止高管層因意識(shí)偏差導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)，使內(nèi)部監(jiān)督發(fā)揮最大作用。5.1.2 優(yōu)化信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系首先，提高信貸風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別能力。識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程包括對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行感知和分析，要想提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，就需要從這兩方面下手。想要更為全面地識(shí)別信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，必須先明確導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)存在的因素:第一個(gè)，銀行的經(jīng)營(yíng)環(huán)境。這個(gè)因素會(huì)不斷產(chǎn)生變化，導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)的形式不斷衍生，增加風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的難度；第二個(gè)，客戶的經(jīng)營(yíng)狀況和信用情況。在貸前調(diào)查中，必須全面調(diào)查客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、資金流動(dòng)、企業(yè)前景、信用情況以及還款能力等，排

57、除風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別較高的客戶，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。在明確了風(fēng)險(xiǎn)因素之后，就要開始進(jìn)行識(shí)別，對(duì)于常見(jiàn)的信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別起來(lái)較為簡(jiǎn)單，但對(duì)于新型的風(fēng)險(xiǎn)，由于缺乏經(jīng)驗(yàn)，識(shí)別起來(lái)難度較大，這就需要依靠大量的內(nèi)外部資料信息進(jìn)行輔助。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)分析，為了提高分析的完整性和專業(yè)性，根據(jù)不同的評(píng)估方式中小銀行可設(shè)置多種類型的評(píng)估責(zé)任人。其次，完善信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)。由于中小銀行在實(shí)際操作中通常根據(jù)自身經(jīng)驗(yàn)主觀判斷企業(yè)的還款能力，因此信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)必須設(shè)定關(guān)鍵的信貸風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，同時(shí)中小銀行可研發(fā)一個(gè)專門由內(nèi)部工作人員使用的客戶信用等級(jí)評(píng)價(jià)系統(tǒng)。設(shè)定的關(guān)鍵的信貸風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，需要根據(jù)銀行自身的情況進(jìn)行調(diào)整，保證對(duì)信貸業(yè)務(wù)的操作流

58、程進(jìn)行科學(xué)有效的監(jiān)管，及時(shí)發(fā)現(xiàn)不利因素，以便銀行采取合理的措施。至于中小銀行自主研發(fā)的客戶信用等級(jí)評(píng)價(jià)系統(tǒng)，需要保證收集的客戶資料全面、有價(jià)值，對(duì)客戶信用等級(jí)的評(píng)價(jià)客觀、公正，然后根據(jù)分析結(jié)果科學(xué)合理地判斷銀行是否發(fā)放貸款。5.1.3 增強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)首先，提高信貸工作人員的綜合素質(zhì)。由于當(dāng)前中小銀行將業(yè)績(jī)指標(biāo)作為衡量?jī)?yōu)秀員工的標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致銀行出現(xiàn)大量靠自身背景或家庭關(guān)系進(jìn)入的工作人員，而這些人的綜合素質(zhì)一般都低于正常員工的要求，較低的文化水平致使他們對(duì)于信貸風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)不足，往往根據(jù)自身的經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行預(yù)測(cè)和分析，使信貸風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法得到有效的防范，另一方面，綜合素質(zhì)較低的工作人員在誘惑面前往往為了自身利益

59、而選擇忽視某些企業(yè)可能帶來(lái)的信貸風(fēng)險(xiǎn)。因此，要想有效控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，需要強(qiáng)化工作人員的信貸風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，而增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的首要因素就是提高工作人員的綜合素質(zhì)。其次，增加對(duì)信貸工作人員的培訓(xùn)。隨著經(jīng)濟(jì)環(huán)境和社會(huì)制度等多種不可控因素的變化，信貸風(fēng)險(xiǎn)的類型也在不斷更新，這時(shí)提高信貸工作人員的專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)能力就顯得尤為重要。大量的業(yè)務(wù)培訓(xùn)不僅能提高員工的業(yè)務(wù)處理能力，同樣也能讓員工意識(shí)到信貸風(fēng)險(xiǎn)危害的嚴(yán)重性，增強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，再往后的信貸業(yè)務(wù)操作中更加謹(jǐn)慎，更好的預(yù)防信貸風(fēng)險(xiǎn)。5.1.4 分散信貸投放方向就目前而言，我國(guó)中小銀行的信貸投向主要集中在規(guī)模較大的國(guó)有企業(yè)，而中小企業(yè)在其中的占比微乎其微。然而，根

60、據(jù)目前的發(fā)展形勢(shì)看，大型企業(yè)的發(fā)展遭遇瓶頸，開始走下坡路，前景黯淡。反觀中小企業(yè)，發(fā)展勢(shì)頭迅猛，有利于推動(dòng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、增加就業(yè)、維持社會(huì)安定等，但是，融資困難這一問(wèn)題卻嚴(yán)重阻礙了中小企業(yè)的發(fā)展。因此，將信貸資產(chǎn)分出一部分投放于中小企業(yè)是相當(dāng)必要的。這不僅削弱了集中投放的風(fēng)險(xiǎn)，更推動(dòng)了中小企業(yè)的發(fā)展，從而推動(dòng)了社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、增加了就業(yè)機(jī)會(huì)以及維護(hù)了社會(huì)的穩(wěn)定。除了信貸對(duì)象的分散，信貸風(fēng)險(xiǎn)分散還包括信貸行業(yè)的分散以及信貸種類的分散等，這樣可以通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)組合，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，實(shí)現(xiàn)信貸利潤(rùn)最大化。5.2 外部環(huán)境控制的加強(qiáng)5.2.1 完善市場(chǎng)約束機(jī)制市場(chǎng)約束是指銀行通過(guò)其利益相關(guān)者（中介機(jī)構(gòu)