《專業(yè)自保公司》PPT課件

1、第六章 專業(yè)自保公司一、專業(yè)自保公司的性質(zhì)和發(fā)展簡史1、專業(yè)自保公司定義：由不屬于保險業(yè)的母公司全部擁有的保險子公司，主要為母公司及其子公司提供保險2、發(fā)展史（1）美國（2）歐洲（3）我國1整理課件2整理課件3整理課件4整理課件5整理課件二、專業(yè)自保公司興起的原因1、歐美保險市場承保周期發(fā)生劇烈波動，費率和承保能力忽高忽低，使企業(yè)難以獲得連續(xù)性的風(fēng)險籌資安排2、不適當(dāng)?shù)馁M率結(jié)構(gòu)3、得不到足夠的保障4、費率過高6整理課件專業(yè)自保公司的優(yōu)點：1、保險費用減少2、風(fēng)險選擇3、風(fēng)險控制4、對商業(yè)保險市場的補充5、進入再保險市場6、稅收：保費可作稅前扣除；所得稅較低7、離岸金融市場8、全球風(fēng)險籌資戰(zhàn)略9

2、、利潤中心7整理課件三、專業(yè)自保公司的不足之處1、風(fēng)險組合的規(guī)模較小2、開辦和經(jīng)營費用3、與保險人合作的費用4、跨國公司的子公司所在國的法律限制8整理課件四、專業(yè)自保公司的種類1、按規(guī)模：（1）賬面專業(yè)自保公司（2）小規(guī)模專業(yè)自保公司（3）大規(guī)模專業(yè)自保公司9整理課件2、按所有權(quán)分（1）一個母公司擁有的專業(yè)自保公司（2）多個母公司擁有的專業(yè)自保公司（3）協(xié)會專業(yè)自保公司：職業(yè)團體、行業(yè)組織設(shè)立：賠償時按各成員所繳保費比例（4）租借專業(yè)自保公司和單元保障公司10整理課件租借型專業(yè)自保公司是指那些能夠提供自保服務(wù)設(shè)施的保險公司。該專業(yè)自保公司可以向與其不相關(guān)的組織提供保險服務(wù)，并愿意將承保收益和投

3、資收益繳付給被保險人。與單一母公司的專業(yè)自保公司和集團協(xié)會專業(yè)自保公司相區(qū)別是：被保險人并不是租借型專業(yè)自保公司的所有人，對該專業(yè)自保公司不具有控制權(quán)，它與專業(yè)自保公司之間只是一種租賃關(guān)系，要交納一定的租賃費用11整理課件租借型專業(yè)自保公司通常是由保險中介人、投資者或風(fēng)險管理人創(chuàng)辦的離岸公司，其目的是吸引那些可能缺乏必要資金的商業(yè)組織，或是吸引那些不愿出資創(chuàng)辦專業(yè)自保公司的商業(yè)組織。實際上，租借型專業(yè)自保公司是將它的資本、盈余與執(zhí)照“租給”被保險人，而且通常還會提供行政服務(wù)、再保險服務(wù)或擔(dān)當(dāng)“出面”保險公司。被保險人由于租借了另一機構(gòu)的資金，從而可能更有效地抵御可能發(fā)生的風(fēng)險12整理課件盡管租

4、借型專業(yè)自保公司在創(chuàng)辦時就資金和管理方面來說，較普通的專業(yè)自保公司要相對容易一些，但是，一般而言，租借型專業(yè)自保公司只是一個短期的自保解決方案，而且可能會出現(xiàn)交易對手的財務(wù)風(fēng)險(financialcounter-party risk) 即租借型專業(yè)自保公司的組織者很可能會不恰當(dāng)?shù)靥幹觅Y金。租借型專業(yè)自保公司實際上是一種為其出資并進行管理的人謀取利益的商業(yè)冒險企業(yè)。13整理課件隔離單元型專業(yè)自保公司是一個獨立的法律實體，它由一些隔離的單元(Segregated Cells)構(gòu)成。隔離單元型專業(yè)自保公司的資本分為兩部分：一個是核心資本，是由所有人所提供的普通股資本；另一個是每個單元自己的資本，通常

5、是可提前償還的優(yōu)先股資本。每個單元之間(如被保險人之間，所有人與被保險人之間)由法律分隔線完全隔離開，但又通過公共核心(commoncore)相聯(lián)系。14整理課件采用隔離單元型專業(yè)自保公司的好處是：如果有一個單元或若干個單元績效不佳時，其他單元都不會受到影響。例如，如果清算者正在解散母體，或是某一個單元，這時清算者不能涉及到其他單元內(nèi)的資產(chǎn)。15整理課件3、按照經(jīng)營范圍（1）純粹專業(yè)自保公司：姐妹專業(yè)自保公司（2）對外經(jīng)營的專業(yè)自保公司16整理課件4、按照職能分類（1）直接保險業(yè)務(wù)（2）從事再保險業(yè)務(wù)5、按地點分類（1）設(shè)在離岸金融市場（2）設(shè)在國內(nèi)17整理課件五、風(fēng)險自留集團背景；美國出現(xiàn)責(zé)

6、任保險危險設(shè)立條件;（1）所有成員必須是被保險人（2）成員必須從風(fēng)險自留集團購買保險（3）組織形式多樣化18整理課件風(fēng)險承擔(dān)團體，又稱風(fēng)險自留集團。是根據(jù)美國聯(lián)邦責(zé)任風(fēng)險自留法案設(shè)立的一種特殊的責(zé)任保險承保人，也是由團體成員共同擁有的控制的保險公司各成員均有類似的經(jīng)營領(lǐng)域或面臨同樣的責(zé)任風(fēng)險，作為一種特許的公司組織，風(fēng)險承擔(dān)團體可以承保其成員的部分或全部責(zé)任風(fēng)險19整理課件風(fēng)險承擔(dān)團體的基本特征1、雖然只是一個州以保險公司的形式被批準(zhǔn)設(shè)立，但根據(jù)聯(lián)邦法律，它也可以在其他州出售保險產(chǎn)品而不需要在每個州都重新獲得許可2、雖然有保險公司的形式，但僅受到部分保險監(jiān)管法律的約束3、只能承保同類投保人的特

7、定責(zé)任風(fēng)險，包括各種第三者責(zé)任保險，如綜合責(zé)任保險、建筑商錯誤與遺漏險，董事和高級經(jīng)理人責(zé)任險，醫(yī)療責(zé)任等職業(yè)責(zé)任和產(chǎn)品質(zhì)量責(zé)任保險，但一般不包括傳統(tǒng)的勞工賠償和員工福利計劃20整理課件風(fēng)險承擔(dān)團體的優(yōu)點1、只是在投保人自身風(fēng)險組合內(nèi)分散風(fēng)險，所以，它可以承擔(dān)許多傳統(tǒng)方式無法承保的風(fēng)險2、承接業(yè)務(wù)可以不通過出面承保公司，減少費用開支3、避免傳統(tǒng)保險在不同州需要多次申請執(zhí)照和重復(fù)監(jiān)管的缺點，節(jié)省設(shè)立和注冊方面的成本4、由于承擔(dān)的是特定風(fēng)險，各成員在損失控制和管理方面能發(fā)揮出更多的優(yōu)勢21整理課件風(fēng)險承擔(dān)團體的缺點1、能承保的風(fēng)險僅限于責(zé)任風(fēng)險領(lǐng)域，即只能承保特定風(fēng)險，而且不允許承保團體以外的業(yè)務(wù)

8、，分散風(fēng)險的對象有限2、由于監(jiān)管方面的原因，設(shè)立風(fēng)險承擔(dān)團體需要大量的資本，而當(dāng)其出現(xiàn)償付能力不足的情況時，又缺乏保險保障基金的支持3、財務(wù)不穩(wěn)定22整理課件第二節(jié) 設(shè)立專業(yè)自保公司的可行性一、設(shè)立專業(yè)自保公司的前提條件（1）母公司有良好的風(fēng)險控制能力（2）對每種風(fēng)險確定自留水平（3）有足夠多的保險費收入（4）與直接保險市場和再保險市場合作，獲得外界咨詢服務(wù)23整理課件二、調(diào)查損失的歷史母公司由保險人支付的賠款和自留的損失5年的責(zé)任損失10年財產(chǎn)損失數(shù)據(jù)調(diào)整歷史數(shù)據(jù)24整理課件三、現(xiàn)有保險計劃收集以往5-10年的各種保費、保費折扣和保險責(zé)任范圍的數(shù)據(jù)與資料考慮母公司、子公司經(jīng)營地區(qū)的保險法規(guī)2

9、5整理課件四、現(xiàn)金流量保費收到時間分保費繳付時間直接保險和再保險賠款時間保費收入與賠付之間的時間差26整理課件五、需要外界提供的服務(wù)風(fēng)險控制調(diào)查、理賠、其他技術(shù)性服務(wù)27整理課件六、地點選擇（1）國內(nèi)（2）離岸金融市場28整理課件第三節(jié) 專業(yè)自保公司的經(jīng)營和管理一、稅收情況（1）離岸金融市場的專業(yè)自保公司繳付保費作為費用從應(yīng)稅收入中扣除設(shè)在國外的保險子公司的利潤不必繳納母公司所在國的所得稅29整理課件二、出面承保公司專業(yè)自保公司一般不能從事其注冊地之外的業(yè)務(wù)必須使用當(dāng)?shù)氐囊粋€認(rèn)可保險人30整理課件三、專業(yè)自保公司的管理1、以與保險公司或再保險公司相同的方式經(jīng)營2、可以聘用雇員進行內(nèi)部管理，也可

10、以委托化的管理公司管理承保服務(wù)會計事務(wù)文秘事務(wù)31整理課件中國海油自保公司案例研究 中國境內(nèi)尚未對自保公司有明確的監(jiān)管規(guī)定香港是最近的自保公司注冊地2000年8月，中國海洋石油總公司（以下簡稱“中國海油”）在香港設(shè)立自保公司，公司全稱“中海石油保險有限公司”（英文名稱CNOOC Insurance Limited，以下簡稱CIL）。CIL最初資本金為200萬港元對設(shè)立自保公司的最低資本金要求。 32整理課件中國海油所從事的行業(yè)屬于高風(fēng)險行業(yè)通常需要在國際能源保險市場安排保險，以轉(zhuǎn)移企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中遇到的巨大風(fēng)險企業(yè)每年需支付5億元人民幣左右的保費，且隨著企業(yè)規(guī)模的不斷擴大，保費水平還在不斷

11、提高。33整理課件CIL在成立初期，由于自身承保能力低，商業(yè)保險市場提供的保險條件好，因此只是對母公司中國海油的部分保險業(yè)務(wù)安排轉(zhuǎn)分保，收取傭金，自留比例很小。 34整理課件35整理課件2001年“911”事件之后，國際能源保險市場的承保能力萎縮中國海油同其他公司一樣，面臨保費成本大幅增加，保險保障范圍卻不斷減少的境遇。免賠額水平從25萬美元增加到100萬美元，同時費率還上漲了25%。尤其是海上鉆井所需購買的井噴控制保險，費率由4美元/英尺甚至增加到90美元/英尺。保費成本占總鉆井成本的比例高達10%，遠高于“911”之前1%的水平。 36整理課件根據(jù)市場變化，調(diào)整風(fēng)險管理策略與經(jīng)營策略 1）

12、對于油田財產(chǎn)保險項目，在當(dāng)前的免賠額水平和費率水平下，賠付率將大大降低，CIL可以根據(jù)自身承保能力適當(dāng)自留37整理課件2）對于鉆井保險項目，由于市場費率水平已經(jīng)遠遠超過公司所能承受的成本范圍，此風(fēng)險屬于不可保風(fēng)險。在對該種風(fēng)險進行充分評估的基礎(chǔ)上，CIL可以根據(jù)自身的承保能力，大比例自留風(fēng)險，并收取合理水平的保費，通過長期的承保策略來降低巨災(zāi)風(fēng)險的影響。 38整理課件3）對于建造項目，鑒于風(fēng)險較大，自保公司應(yīng)謹(jǐn)慎自留風(fēng)險。39整理課件4）隨著公司發(fā)展步伐的加大，CIL應(yīng)盡快參與到合資合作項目的保險安排中去，為母公司的全球化風(fēng)險管理策略服務(wù)。40整理課件CIL對自身的經(jīng)營策略也作了相應(yīng)的調(diào)整1）CIL以轉(zhuǎn)分?；蛘唢L(fēng)險自留的方式盡可能多地參與到母公司的項目中去，成為母公司風(fēng)險管理的一個專業(yè)平臺。 41整理課件2）對于油田財產(chǎn)保險項目，CIL考慮小比例風(fēng)險自留，對轉(zhuǎn)移到國際再保險市場的風(fēng)險收取一定的傭金。 42整理課件3）對于建造項目，CIL考慮小比例自留或者全部轉(zhuǎn)分保到國際再保險市場，同時收取一定的傭金。43整理課件4）對于鉆井保險項目，CIL自留大部分的風(fēng)險，以較低的費率水平來收取保費。同時規(guī)定賠付限額，將巨