中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行四川省分行網(wǎng)點(diǎn)審計(jì)管理辦法(共23頁(yè))

1、PAGE PAGE 1中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄(yu zhn ch x)銀行四川省分行網(wǎng)點(diǎn)審計(jì)管理辦法目 錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc332187649 第一章 總 則 PAGEREF _Toc332187649 h 3 HYPERLINK l _Toc332187650 第二章 基本(jbn)規(guī)定 PAGEREF _Toc332187650 h 4 HYPERLINK l _Toc332187651 第三章 審計(jì)(shn j)頻次和內(nèi)容 PAGEREF _Toc332187651 h 5 HYPERLINK l _Toc332187652 第一節(jié) 審計(jì)(shn j

2、)頻次 PAGEREF _Toc332187652 h 5 HYPERLINK l _Toc332187653 第二節(jié) 審計(jì)內(nèi)容 PAGEREF _Toc332187653 h 5 HYPERLINK l _Toc332187654 第四章 審計(jì)程序 PAGEREF _Toc332187654 h 6 HYPERLINK l _Toc332187655 第一節(jié) 審計(jì)方案 PAGEREF _Toc332187655 h 6 HYPERLINK l _Toc332187656 第二節(jié) 審計(jì)實(shí)施 PAGEREF _Toc332187656 h 6 HYPERLINK l _Toc332187657

3、第三節(jié) 審計(jì)匯總 PAGEREF _Toc332187657 h 7 HYPERLINK l _Toc332187658 第四節(jié) 結(jié)果下達(dá) PAGEREF _Toc332187658 h 8 HYPERLINK l _Toc332187659 第五節(jié) 后續(xù)審計(jì) PAGEREF _Toc332187659 h 9 HYPERLINK l _Toc332187660 第六節(jié) 資料歸檔 PAGEREF _Toc332187660 h 10 HYPERLINK l _Toc332187661 第五章附 則 PAGEREF _Toc332187661 h 10第一章 總 則第一條為加強(qiáng)中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行四

4、川省分行(fn xn)（以下稱(chēng)“本行(bnhng)”）網(wǎng)點(diǎn)審計(jì)工作管理，提高審計(jì)監(jiān)督質(zhì)量，及時(shí)揭露和糾正違規(guī)操作，有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)(gnj)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)指引、中華人民共和國(guó)國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則、中國(guó)郵政集團(tuán)總公司、中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行總行和本行的有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。第二條本辦法所稱(chēng)網(wǎng)點(diǎn)，是指本行和郵政企業(yè)經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，取得金融許可證的自營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)和代理網(wǎng)點(diǎn)。第三條本辦法所稱(chēng)網(wǎng)點(diǎn)審計(jì)，是指審計(jì)部門(mén)和審計(jì)人員按照審計(jì)范圍、頻次、內(nèi)容和審計(jì)程序，對(duì)網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行的審計(jì)活動(dòng)。第四條本行各級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與郵政企業(yè)的溝通與交流，建立健全郵銀審計(jì)監(jiān)督反饋渠道，促進(jìn)郵政金融代理網(wǎng)點(diǎn)審計(jì)監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整

5、改落實(shí)。第五條本辦法適用于本行各級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)網(wǎng)點(diǎn)實(shí)施的審計(jì)工作。第二章 基本(jbn)規(guī)定第六條各級(jí)( j)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)配備能夠滿(mǎn)足本辦法規(guī)定的審計(jì)頻次、審計(jì)范圍、審計(jì)內(nèi)容要求的網(wǎng)點(diǎn)審計(jì)人員。審計(jì)人員的配備數(shù)量應(yīng)當(dāng)按照所轄地區(qū)每10個(gè)網(wǎng)點(diǎn)(wn din)配備1人的標(biāo)準(zhǔn)配備。不足10個(gè)網(wǎng)點(diǎn)的配備1人，超過(guò)10個(gè)網(wǎng)點(diǎn)及其零數(shù)的增配1人。一級(jí)支行（含二級(jí)分行派駐一級(jí)支行）配備的網(wǎng)點(diǎn)審計(jì)人員不應(yīng)低于2人。第七條審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)持有效檢查證件雙人同時(shí)進(jìn)場(chǎng)進(jìn)行網(wǎng)點(diǎn)審計(jì)，并接受被審計(jì)網(wǎng)點(diǎn)的查驗(yàn)。有效檢查證件由一級(jí)分行對(duì)審計(jì)人員進(jìn)行審核后頒發(fā)。第八條審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)按照審計(jì)程序進(jìn)行網(wǎng)點(diǎn)審計(jì)。第九條網(wǎng)點(diǎn)審計(jì)程序包括制定審計(jì)方案

6、、實(shí)施審計(jì)監(jiān)督、收集審計(jì)證據(jù)、匯總審計(jì)情況、上報(bào)審計(jì)結(jié)果、后續(xù)審計(jì)跟蹤、審計(jì)資料歸檔等階段。第十條審計(jì)人員開(kāi)展網(wǎng)點(diǎn)審計(jì)工作，應(yīng)當(dāng)使用本行審計(jì)管理系統(tǒng)錄入審計(jì)項(xiàng)目信息，管理審計(jì)監(jiān)督結(jié)果，控制審計(jì)質(zhì)量。第十一條審計(jì)部門(mén)有權(quán)依照規(guī)定對(duì)網(wǎng)點(diǎn)違規(guī)人員提出處理意見(jiàn)，對(duì)嚴(yán)重違規(guī)人員提出紀(jì)律處分和其他處理建議。第十二條審計(jì)人員發(fā)現(xiàn)被審計(jì)網(wǎng)點(diǎn)存在嚴(yán)重(ynzhng)違規(guī)、重大風(fēng)險(xiǎn)隱患或案件線索時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告。第十三條審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)(yngdng)對(duì)其實(shí)施的網(wǎng)點(diǎn)審計(jì)質(zhì)量承擔(dān)責(zé)任。第十四條接受審計(jì)監(jiān)督的網(wǎng)點(diǎn)和人員應(yīng)當(dāng)如實(shí)提供審計(jì)證據(jù)，報(bào)告審計(jì)發(fā)現(xiàn)(fxin)整改落實(shí)結(jié)果，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。第三章 審計(jì)頻次和內(nèi)容第一

7、節(jié) 審計(jì)頻次第十五條實(shí)行集中式審計(jì)的二級(jí)分行：每季度對(duì)所轄網(wǎng)點(diǎn)審計(jì)一次。第十六條未實(shí)行集中式審計(jì)的二級(jí)分行：一級(jí)支行管轄網(wǎng)點(diǎn)由一級(jí)支行每季度審計(jì)一次。第二節(jié) 審計(jì)內(nèi)容第十七條網(wǎng)點(diǎn)審計(jì)內(nèi)容包括個(gè)人業(yè)務(wù)、公司業(yè)務(wù)和綜合管理等。第十八條網(wǎng)點(diǎn)審計(jì)內(nèi)容分為必查項(xiàng)目和選查項(xiàng)目。必查項(xiàng)目和選查項(xiàng)目分別均包括：現(xiàn)金憑證章戳管理、業(yè)務(wù)操作合規(guī)性、重要物品管理與交接、崗位間互控、權(quán)限管理，網(wǎng)點(diǎn)管理人員履職，ATM管理、柜員制執(zhí)行情況、反洗錢(qián)制度執(zhí)行情況等業(yè)務(wù)單元。具體審計(jì)內(nèi)容詳見(jiàn)中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行四川省分行網(wǎng)點(diǎn)審計(jì)內(nèi)容指引表（見(jiàn)附件8）。各二級(jí)分行可以根據(jù)轄內(nèi)實(shí)際情況，增加必查項(xiàng)目和選查項(xiàng)目。遇有業(yè)務(wù)種類(lèi)、流程、制

8、度發(fā)生變化時(shí)，由省分行進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整，實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。第十九條審計(jì)人員每季度對(duì)網(wǎng)點(diǎn)的審計(jì)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括全部必查項(xiàng)目和部分選查項(xiàng)目。在年度審計(jì)周期內(nèi)，對(duì)每個(gè)網(wǎng)點(diǎn)的檢查(jinch)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)覆蓋全部選查項(xiàng)目。第四章 審計(jì)(shn j)程序第一節(jié) 審計(jì)(shn j)方案第二十條審計(jì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)將網(wǎng)點(diǎn)審計(jì)工作納入年度審計(jì)工作計(jì)劃，按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則，明確審計(jì)監(jiān)督的重點(diǎn)單位、環(huán)節(jié)、崗位和審計(jì)手段，按季制定網(wǎng)點(diǎn)審計(jì)實(shí)施方案，報(bào)二級(jí)分行總審計(jì)師或分管審計(jì)工作的行領(lǐng)導(dǎo)（未實(shí)行審計(jì)集中的一級(jí)支行報(bào)二級(jí)分行審計(jì)部）批準(zhǔn)后實(shí)施。第二十一條網(wǎng)點(diǎn)審計(jì)實(shí)施方案內(nèi)容包括：（一）實(shí)施審計(jì)的時(shí)間及人員分工；（二）審計(jì)對(duì)象及業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、周期、

9、抽查樣本數(shù)量；（三）審計(jì)(shn j)的必查項(xiàng)、選查項(xiàng)和上期審計(jì)發(fā)現(xiàn)的整改落實(shí)情況；（四）非現(xiàn)場(chǎng)數(shù)據(jù)的分析(fnx)與利用；（五）其他(qt)事項(xiàng)。第二節(jié) 審計(jì)實(shí)施第二十二條審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)按照網(wǎng)點(diǎn)審計(jì)實(shí)施方案的規(guī)定開(kāi)展網(wǎng)點(diǎn)審計(jì)。實(shí)施中，應(yīng)當(dāng)收集與審計(jì)事項(xiàng)相關(guān)的審計(jì)證據(jù)。（一）審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)審計(jì)情況如實(shí)填寫(xiě)中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行四川省分行網(wǎng)點(diǎn)審計(jì)工作底稿（以下稱(chēng)“審計(jì)工作底稿”，見(jiàn)附件1）。實(shí)行集中式審計(jì)的二級(jí)分行，審計(jì)資料由審計(jì)派出單位留存；未實(shí)行集中式審計(jì)的二級(jí)分行，審計(jì)資料由二級(jí)分行審計(jì)部門(mén)留存。（二）審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)審計(jì)發(fā)現(xiàn)情況填寫(xiě)中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行四川省分行網(wǎng)點(diǎn)審計(jì)事實(shí)確認(rèn)單（以下稱(chēng)“事實(shí)確認(rèn)

10、單”，見(jiàn)附件2）一式兩份，由網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人及相關(guān)被審計(jì)崗位人員簽字確認(rèn)。實(shí)行集中式審計(jì)的分行，事實(shí)確認(rèn)單一份由審計(jì)派出單位留存，一份由被審計(jì)單位留存；未實(shí)行集中式審計(jì)的分行，一份由二級(jí)分行審計(jì)部門(mén)留存，一份由被審計(jì)單位留存。第二十三條審計(jì)中出現(xiàn)以下情況之一的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行延伸審計(jì)：（一）需要與內(nèi)外部相關(guān)部門(mén)，或客戶(hù)進(jìn)行賬務(wù)核對(duì)的；（二）被審計(jì)網(wǎng)點(diǎn)(wn din)存在重大風(fēng)險(xiǎn)隱患的；（三）存在(cnzi)其他非正常情況的。第三節(jié) 審計(jì)(shn j)匯總第二十四條網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)結(jié)束后，審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)及時(shí)整理審計(jì)工作底稿、事實(shí)確認(rèn)單、整改意見(jiàn)書(shū)等審計(jì)資料。第二十五條審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，于月末填寫(xiě)中國(guó)

11、郵政儲(chǔ)蓄銀行四川省分行網(wǎng)點(diǎn)審計(jì)問(wèn)題整改臺(tái)賬（以下稱(chēng)“整改臺(tái)賬”，見(jiàn)附件3）。第二十六條審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)按季撰寫(xiě)中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行四川省分行網(wǎng)點(diǎn)審計(jì)匯總報(bào)告書(shū)（以下稱(chēng)“匯總報(bào)告書(shū)”，見(jiàn)附件4），報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審閱。（一）實(shí)行集中式審計(jì)的二級(jí)分行審計(jì)人員，按季度匯總撰寫(xiě)網(wǎng)點(diǎn)審計(jì)匯總報(bào)告書(shū)，交審計(jì)部負(fù)責(zé)人審閱，報(bào)省分行審計(jì)部。同時(shí)抄送同級(jí)郵政企業(yè)代理金融業(yè)務(wù)管理部門(mén)。（二）未實(shí)行集中式審計(jì)的二級(jí)分行：1一級(jí)支行審計(jì)人員按季度撰寫(xiě)網(wǎng)點(diǎn)審計(jì)匯總報(bào)告書(shū)，交本行主管領(lǐng)導(dǎo)審閱，并報(bào)二級(jí)分行審計(jì)部。2二級(jí)分行審計(jì)人員按季度匯總各一級(jí)支行網(wǎng)點(diǎn)審計(jì)匯總報(bào)告書(shū)，交審計(jì)部負(fù)責(zé)人審閱，報(bào)省分行審計(jì)部。同時(shí)抄送同級(jí)郵政企業(yè)代理金融業(yè)

12、務(wù)管理部門(mén)。第二十七條審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)按月將審計(jì)工作底稿、事實(shí)確認(rèn)單、整改(zhn i)意見(jiàn)書(shū)、整改回單、整改臺(tái)賬，按季將匯總報(bào)告書(shū)上傳審計(jì)管理系統(tǒng)。第四節(jié) 結(jié)果(ji gu)下達(dá)第二十八條審計(jì)人員(rnyun)應(yīng)當(dāng)根據(jù)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，編制中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行四川省分行網(wǎng)點(diǎn)審計(jì)整改意見(jiàn)書(shū)（以下稱(chēng)“整改意見(jiàn)書(shū)”，見(jiàn)附件5），提出整改和回復(fù)時(shí)限要求，經(jīng)審計(jì)部負(fù)責(zé)人審閱后下發(fā)。（一）對(duì)自營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)下發(fā)整改意見(jiàn)書(shū)1實(shí)行集中式審計(jì)的，由二級(jí)分行對(duì)一級(jí)支行下發(fā)整改意見(jiàn)書(shū)；2未實(shí)行集中式審計(jì)的，由二級(jí)分行審計(jì)的，對(duì)一級(jí)支行下發(fā)整改意見(jiàn)書(shū)；由一級(jí)支行審計(jì)的，對(duì)網(wǎng)點(diǎn)下發(fā)整改意見(jiàn)書(shū)。 （二）對(duì)代理網(wǎng)點(diǎn)按月匯總形成整改意見(jiàn)書(shū)（

13、一式兩份）1實(shí)行集中式審計(jì)的，一份交同級(jí)郵政企業(yè)代理金融業(yè)務(wù)管理部門(mén)，由其組織落實(shí)整改，一份由審計(jì)派出單位留存。2未實(shí)行集中式審計(jì)的，二級(jí)分行審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，一份交同級(jí)郵政企業(yè)代理金融業(yè)務(wù)管理部門(mén)，由其組織落實(shí)整改，一份由審計(jì)派出單位留存；一級(jí)支行審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，一份交同級(jí)郵政企業(yè)代理金融業(yè)務(wù)管理部門(mén)，由其組織落實(shí)整改，一份由審計(jì)派出單位留存。將網(wǎng)點(diǎn)審計(jì)整改意見(jiàn)書(shū)交同級(jí)郵政企業(yè)代理金融業(yè)務(wù)管理部門(mén)時(shí)，應(yīng)填列中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行(ynhng)四川省分行審計(jì)資料交接登記簿（以下稱(chēng)“交接(jioji)登記簿”，見(jiàn)附件6），由交接雙方(shungfng)簽字確認(rèn)。第二十九條審計(jì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)根據(jù)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，

14、按中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行郵政金融從業(yè)人員違規(guī)行為處理暫行辦法(川郵銀發(fā)2010719號(hào))和四川省郵政金融機(jī)構(gòu)和從業(yè)人員違規(guī)行為積分管理暫行辦法（川郵金融協(xié)201098號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，對(duì)被審計(jì)網(wǎng)點(diǎn)人員的違規(guī)行為提出處理意見(jiàn)和進(jìn)行違規(guī)積分，對(duì)嚴(yán)重違規(guī)行為提出紀(jì)律處分和其他處理建議。第三十條二級(jí)分行和一級(jí)支行應(yīng)當(dāng)按季度將網(wǎng)點(diǎn)審計(jì)監(jiān)督工作情況和監(jiān)督結(jié)果納入審計(jì)工作通報(bào)。第三十一條被審計(jì)網(wǎng)點(diǎn)對(duì)審計(jì)部門(mén)下發(fā)的整改意見(jiàn)書(shū)如有異議，可自收到通知后的10個(gè)工作日內(nèi)向上一級(jí)審計(jì)部門(mén)提出書(shū)面復(fù)議申請(qǐng)，由上一級(jí)審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)辦理。第五節(jié) 后續(xù)審計(jì)第三十二條被要求進(jìn)行整改的單位應(yīng)當(dāng)制定整改計(jì)劃，落實(shí)整改措施，填寫(xiě)中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀

15、行四川省分行網(wǎng)點(diǎn)審計(jì)整改回單（以下稱(chēng)“整改回單”，見(jiàn)附件7），并在規(guī)定時(shí)限內(nèi)向?qū)嵤徲?jì)的部門(mén)反饋整改落實(shí)結(jié)果。第三十三條審計(jì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)對(duì)被審計(jì)網(wǎng)點(diǎn)的整改情況進(jìn)行后續(xù)跟蹤，對(duì)被審計(jì)網(wǎng)點(diǎn)上報(bào)(shng bo)的整改回單，應(yīng)當(dāng)逐項(xiàng)進(jìn)行審核，登記整改臺(tái)賬，并上傳審計(jì)管理系統(tǒng)。對(duì)未按規(guī)定時(shí)限回復(fù)整改結(jié)果的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行催辦。第三十四條網(wǎng)點(diǎn)審計(jì)實(shí)行發(fā)現(xiàn)問(wèn)題銷(xiāo)案制度，審計(jì)部門(mén)(bmn)對(duì)審計(jì)整改臺(tái)賬未銷(xiāo)案的問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)繕發(fā)審計(jì)函或風(fēng)險(xiǎn)提示書(shū)，通知被審計(jì)網(wǎng)點(diǎn)的上級(jí)機(jī)構(gòu)，督促其整改。第六節(jié) 資料(zlio)歸檔第三十五條審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)在網(wǎng)點(diǎn)審計(jì)結(jié)束后，進(jìn)行相關(guān)資料的歸檔理訂。理訂的資料包括：（一）現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)檢查收集的各類(lèi)原

16、始資料或復(fù)印件等；（二）匯總報(bào)告書(shū)、整改意見(jiàn)書(shū)、事實(shí)確認(rèn)單、處罰意見(jiàn)書(shū)、積分通知書(shū)、工作底稿、整改回單、整改臺(tái)賬等相關(guān)資料。（三）審計(jì)資料裝訂原則：按照結(jié)論類(lèi)、證明類(lèi)、立項(xiàng)類(lèi)和備查類(lèi)的順序排列。第三十六條審計(jì)資料應(yīng)當(dāng)按季度整理(zhngl)、裝訂完畢，交由二級(jí)分行審計(jì)部檔案管理人員保管，并履行交接手續(xù)。第三十七條網(wǎng)點(diǎn)審計(jì)檔案在二級(jí)分行審計(jì)部保管一年后，移交本行(bnhng)檔案管理部門(mén)保管，并履行交接手續(xù)。第三十八條網(wǎng)點(diǎn)審計(jì)檔案保存期限為五年，其中涉及違規(guī)(wi u)經(jīng)營(yíng)行為、案件或重大風(fēng)險(xiǎn)事件的資料應(yīng)永久保存。第五章附 則第四十條各二級(jí)分行可根據(jù)本辦法制定實(shí)施細(xì)則，向省分行報(bào)備后施行。第四十

17、一條郵政企業(yè)對(duì)代理網(wǎng)點(diǎn)和單辦匯兌業(yè)務(wù)網(wǎng)點(diǎn)的檢查可參照本辦法。第四十二條本辦法由中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行四川省分行負(fù)責(zé)解釋和修訂。第四十三條本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。附件：1中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行四川省分行網(wǎng)點(diǎn)審計(jì)工作底稿2中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄(yu zhn ch x)銀行四川省分行(fn xn)網(wǎng)點(diǎn)(wn din)審計(jì)事實(shí)確認(rèn)單3中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行四川省分行網(wǎng)點(diǎn)審計(jì)問(wèn)題整改臺(tái)賬4中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行四川省分行網(wǎng)點(diǎn)審計(jì)匯總報(bào)告書(shū)5中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行四川省分行網(wǎng)點(diǎn)審計(jì)整改意見(jiàn)書(shū)6中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行四川省分行審計(jì)資料交接登記簿7中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行四川省分行網(wǎng)點(diǎn)審計(jì)整改回單8. 中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行四川省分行網(wǎng)點(diǎn)審計(jì)內(nèi)容指引表附件(fjin

18、)1：中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄(yu zhn ch x)銀行四川省分行(fn xn)網(wǎng)點(diǎn)審計(jì)工作底稿被審計(jì)網(wǎng)點(diǎn)名稱(chēng)：業(yè)務(wù)種類(lèi)業(yè)務(wù)單元業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)控制點(diǎn)必查/選查審計(jì)情況記錄確認(rèn)單索引號(hào)證據(jù)索引號(hào)審計(jì)人員： 審計(jì)日期： 年 月 日附件(fjin)2中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行四川省分行網(wǎng)點(diǎn)審計(jì)事實(shí)(shsh)確認(rèn)單郵銀審事字年 第號(hào)被審計(jì)網(wǎng)點(diǎn)名稱(chēng)*市*縣*網(wǎng)點(diǎn)審計(jì)派出單位*市*縣分（支）行確 認(rèn) 的 主 要 事 實(shí)被審計(jì)崗位人員意見(jiàn)：簽名： 年 月日被審計(jì)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人意見(jiàn)：簽名： 年 月 日審計(jì)員：簽名： 年 月日主審意見(jiàn)：簽名： 年 月日備注(bizh)：本事實(shí)確認(rèn)單一式兩份，一份由被審計(jì)單位留存，一份由審計(jì)派出單位留存。

19、第 頁(yè) 共 頁(yè) 附件(fjin)3：中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄(yu zhn ch x)銀行四川省分行(fn xn)網(wǎng)點(diǎn)審計(jì)問(wèn)題整改臺(tái)賬審計(jì)單位：網(wǎng)點(diǎn)名稱(chēng)檢查日期檢查人需要整改問(wèn)題內(nèi)容責(zé)任人整改回復(fù)情況復(fù)驗(yàn)情況復(fù)驗(yàn)人復(fù)驗(yàn)時(shí)間銷(xiāo)案時(shí)間附件(fjin)4：中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行四川省分行網(wǎng)點(diǎn)(wn din)審計(jì)匯總報(bào)告書(shū)審計(jì)(shn j)單位：被審計(jì)單位：審計(jì)日期： 年 月 日至 年 月 日?qǐng)?bào)告日期： 年 月 日中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄(yu zhn ch x)銀行四川省分行網(wǎng)點(diǎn)審計(jì)匯總報(bào)告書(shū)郵銀審報(bào)字年第號(hào)一、網(wǎng)點(diǎn)季度審計(jì)(shn j)實(shí)施方案執(zhí)行情況；（一）審計(jì)(shn j)必查項(xiàng)目和選查項(xiàng)目確定情況：（二）本期審計(jì)的業(yè)務(wù)環(huán)

20、節(jié)、周期及抽查樣本數(shù)量；（三）非現(xiàn)場(chǎng)數(shù)據(jù)的分析與利用情況；二、本期主要審計(jì)發(fā)現(xiàn)和處理情況；三、上期審計(jì)發(fā)現(xiàn)整改落實(shí)情況；四、對(duì)加強(qiáng)網(wǎng)點(diǎn)管理的建議：五、其他需要報(bào)告的事項(xiàng)。附件：1中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行四川省分行網(wǎng)點(diǎn)常規(guī)審計(jì)情況統(tǒng)計(jì)表2中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行四川省分行網(wǎng)點(diǎn)審計(jì)問(wèn)題整改臺(tái)賬附件(fjin)：中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行四川省分行網(wǎng)點(diǎn)常規(guī)審計(jì)(shn j)情況統(tǒng)計(jì)表年季度(jd)制表單位：縣（市、區(qū)）名稱(chēng)網(wǎng)點(diǎn)基本情況網(wǎng)點(diǎn)審計(jì)情況違規(guī)積分及處罰情況整改情況月月月小計(jì)機(jī)構(gòu)個(gè)人上季度發(fā)現(xiàn)問(wèn)題數(shù)本季度未整改數(shù)整改率網(wǎng)點(diǎn)屬性網(wǎng)點(diǎn)數(shù)審計(jì)網(wǎng)點(diǎn)名稱(chēng)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題數(shù)審計(jì)網(wǎng)點(diǎn)名稱(chēng)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題數(shù)審計(jì)網(wǎng)點(diǎn)名稱(chēng)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題數(shù)審計(jì)網(wǎng)點(diǎn)數(shù)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題數(shù)分?jǐn)?shù)金額分?jǐn)?shù)金額一類(lèi)二類(lèi)代理一類(lèi)二類(lèi)代理一類(lèi)二類(lèi)代理合計(jì)填表人： 部門(mén)負(fù)責(zé)人：年月日附件(fjin)5：中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行四川省分行網(wǎng)點(diǎn)(wn