第五章商業(yè)銀行ppt課件

1、第五章 商 業(yè) 銀 行貨 幣 銀 行 學(xué)南華工商學(xué)院.第一節(jié) 商業(yè)銀行概述 一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生和開展一銀行的前身是貨幣運(yùn)營業(yè)貨幣運(yùn)營業(yè)銀行的關(guān)鍵緣由：1全額預(yù)備部分預(yù)備制2保管憑條銀行券3保管業(yè)務(wù)存款業(yè)務(wù)貨 幣 銀 行 學(xué)南華工商學(xué)院商 業(yè) 銀 行.二現(xiàn)代商業(yè)銀行的產(chǎn)生1、前資本主義社會(huì)的銀行高利貸性質(zhì)的銀行7年建立了世界上第一家銀行梅迪西銀行 1580年成立的威尼斯銀行 1595的成立的米蘭銀行貨 幣 銀 行 學(xué)南華工商學(xué)院商 業(yè) 銀 行.1609年成立的阿姆斯特丹銀行1629年的漢堡銀行等等2、資本主義銀行的建立一是高利貸性質(zhì)的銀行轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y本主義銀行；二是根據(jù)資本主義的需求以股份公司方式建

2、立起來的資本主義銀行。貨 幣 銀 行 學(xué)南華工商學(xué)院商 業(yè) 銀 行.1694年英格蘭銀行的建立被看作是資本主義銀行信譽(yù)制度確定的標(biāo)志。 18世紀(jì)末19世紀(jì)初，各主要的資本主義國家都紛紛建立了規(guī)模宏大的股份制商業(yè)銀行 直到1845年在中國才出現(xiàn)第一家新式銀行，而且是一家外國銀行，即英國麗如銀行在廣州開設(shè)的分行后改稱東方銀行。我國自辦的第一家民族資本銀行是在19世紀(jì)，即1897年在上海成立的“中國通商銀行。它的成立標(biāo)志著中國現(xiàn)代銀行信譽(yù)事業(yè)的開創(chuàng)。貨 幣 銀 行 學(xué)南華工商學(xué)院商 業(yè) 銀 行.二、商業(yè)銀行的概念一概念 商業(yè)銀行是以獲取利潤為目的，以運(yùn)營金融資產(chǎn)和負(fù)債為主要內(nèi)容的綜合性、多功能的金融

3、企業(yè)。 商業(yè)銀行在金融機(jī)構(gòu)中運(yùn)營范圍最廣、規(guī)模最大，位置也最為重要。貨 幣 銀 行 學(xué)南華工商學(xué)院商 業(yè) 銀 行.留意：商業(yè)銀行是某一類銀行的一個(gè)籠統(tǒng)的、普通化的概念，如英國的“存款銀行、“清算銀行，日本的“城市銀行，美國的“國民銀行等，都屬于商業(yè)銀行詳細(xì)到一家銀行時(shí)往往并不直接稱謂“商業(yè)銀行 貨 幣 銀 行 學(xué)南華工商學(xué)院商 業(yè) 銀 行.二特點(diǎn)1、能大量吸收活期存款支票存款2、業(yè)務(wù)廣泛3、要接受較為嚴(yán)厲的管理三商業(yè)銀行區(qū)別于其他金融機(jī)構(gòu)三、商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能一商業(yè)銀行的性質(zhì)是運(yùn)營貨幣信譽(yù)業(yè)務(wù)的特殊企業(yè)追求最大利潤貨 幣 銀 行 學(xué)南華工商學(xué)院商 業(yè) 銀 行.特殊性表達(dá)在：首先，運(yùn)營的對(duì)象是

4、貨幣和貨幣資本這個(gè)特殊商品。其次，商業(yè)銀行的運(yùn)營活動(dòng)處于貨幣信譽(yù)這個(gè)特殊的領(lǐng)域。最后，商業(yè)銀行運(yùn)營的貨幣信譽(yù)業(yè)務(wù)，直接影響整個(gè)社會(huì)的貨幣流通，因此具有調(diào)理國民經(jīng)濟(jì)的特殊作用。貨 幣 銀 行 學(xué)南華工商學(xué)院商 業(yè) 銀 行.二商業(yè)銀行的職能 1、充任信譽(yù)中介2、充任支付中介3、發(fā)明信譽(yù)工具4、提供廣泛的金融效力四、商業(yè)銀行的組織方式一單一銀行制度規(guī)定從1997年6月開場(chǎng)允許銀行全方位跨州運(yùn)營業(yè)務(wù) 貨 幣 銀 行 學(xué)南華工商學(xué)院商 業(yè) 銀 行.二分支行制度 目前世界各國普通都采用這種銀行組織制度 圖三銀行控股公司制度圖四連鎖銀行制貨 幣 銀 行 學(xué)南華工商學(xué)院商 業(yè) 銀 行.五、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)范圍向全

5、能方向開展趨勢(shì) 一西方商業(yè)銀行的類型職能分工型方式與全能型方式1、全能銀行又稱為綜合銀行 、“金融百貨公司、“萬能銀行 全能銀行德意志銀行貨 幣 銀 行 學(xué)南華工商學(xué)院商 業(yè) 銀 行.2、分別型銀行只能從事某些法規(guī)范圍內(nèi)業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行，不允許從事投資銀行、證券公司、保險(xiǎn)公司等金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)。伴隨金融自在化浪潮，商業(yè)銀行趨向全能化、綜合化運(yùn)營。原來實(shí)施分業(yè)運(yùn)營最為突出的美國和日本已走上這樣的道路。 二向全能方向開展的趨勢(shì)貨 幣 銀 行 學(xué)南華工商學(xué)院商 業(yè) 銀 行.六、中國商業(yè)銀行的類型和組織 1995年，我國明確了對(duì)金融業(yè)實(shí)行“分業(yè)運(yùn)營，分業(yè)管理的體制，因此目前我國商業(yè)銀行存款貨幣銀行均屬職能

6、分工型。 就組織方式說，國有獨(dú)資商業(yè)銀行及其他商業(yè)銀行都實(shí)行總分行制，且雖然各有分支機(jī)構(gòu)，但代理業(yè)務(wù)在各行之間還是相當(dāng)于普遍的。 貨 幣 銀 行 學(xué)南華工商學(xué)院商 業(yè) 銀 行.第二節(jié) 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)一、負(fù)債業(yè)務(wù) 指構(gòu)成其資金來源的業(yè)務(wù)，銀行的資金來源可分為：自有資金和外來資金。 一自有資本銀行的自有資本越充足，破產(chǎn)的能夠性就越小。1、股本經(jīng)過發(fā)行股票獲取的股本金 貨 幣 銀 行 學(xué)南華工商學(xué)院商 業(yè) 銀 行.2、盈余 1盈余公積P59 又稱為運(yùn)營性盈余，是指在銀行的稅后利潤中提取的一部分逐年累積2資本公積P59 也稱資本盈余，包括股票發(fā)行溢價(jià)和銀行資產(chǎn)重估增值。舉例：股本與資本性盈余的計(jì)算貨 幣

7、 銀 行 學(xué)南華工商學(xué)院商 業(yè) 銀 行.3、未分配利潤 又稱為留存盈余、留存收益 ，指稅后利潤中未分配給股東的部分 4、補(bǔ)償性預(yù)備金 為應(yīng)付不測(cè)損失，從稅后或稅前收益中預(yù)先提留的資金 。 1資本預(yù)備用于應(yīng)付優(yōu)先股的贖回和股份損失等股票資本的減少 貨 幣 銀 行 學(xué)南華工商學(xué)院商 業(yè) 銀 行.2壞賬預(yù)備 為應(yīng)付貸款呆賬損失、證券本金的拒付和證券價(jià)錢的下跌所呵斥的損失而堅(jiān)持的貯藏 5、資本票據(jù)和債券1資本票據(jù) 指歸還期限較短、發(fā)行額度大小不等的銀行借據(jù)。貨 幣 銀 行 學(xué)南華工商學(xué)院商 業(yè) 銀 行.2信譽(yù)債券 指以商業(yè)銀行信譽(yù)為擔(dān)保的債務(wù)，普通期限較長額度較大。 從性質(zhì)上看，資本票據(jù)和信譽(yù)債券是商

8、業(yè)銀行的債務(wù)，不屬于銀行的資本。 但屬于附屬債務(wù)方式的資本。補(bǔ)充閱讀：1、中心資本、附屬資本貨 幣 銀 行 學(xué)南華工商學(xué)院商 業(yè) 銀 行.補(bǔ)充閱讀：2、自有資本的作用或功能外來資金包括存款、借入資金和暫時(shí)占用資金三部份二吸收存款 商業(yè)銀行的資金來源中資本金、自有資金所占比重很小，普通不超越10%。 商業(yè)銀行的絕大部分資金來源于負(fù)債，其中最主要的就是商業(yè)銀行吸收的存款占資金來源的70%以上。貨 幣 銀 行 學(xué)南華工商學(xué)院商 業(yè) 銀 行.按照能否可以開出支票來分，可分為買賣存款和非買賣存款。1、買賣存款活期存款或支票賬戶，西方對(duì)傳統(tǒng)的活期存款普通不支付利息。創(chuàng)新支票帳戶主要有：可轉(zhuǎn)讓支付命令帳戶、

9、超級(jí)可轉(zhuǎn)讓支付命令帳戶和貨幣市場(chǎng)存款賬戶。貨 幣 銀 行 學(xué)南華工商學(xué)院商 業(yè) 銀 行.2、非買賣存款指不能直接簽發(fā)支票的存款，即不能直接充任買賣媒介。利息較支票存款高。主要分為：定期存款、儲(chǔ)蓄存款三銀行借款 20世紀(jì)60年代以前，借入款在商業(yè)銀行資金來源中所占的比重很小。60年代以后，西方銀行學(xué)家提出負(fù)債管理實(shí)際后，借款業(yè)務(wù)在商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)中的位置迅速上升。 貨 幣 銀 行 學(xué)南華工商學(xué)院商 業(yè) 銀 行.1、向中央銀行借款主要途徑：再貼現(xiàn)、再貸款 2、銀行同業(yè)借款1同業(yè)拆借 拆借的主要目的是為理處理銀行頭寸的缺乏。 同業(yè)拆借實(shí)現(xiàn)了電子化，可隨時(shí)經(jīng)過或電傳拆出 貨 幣 銀 行 學(xué)南華工商學(xué)院

10、商 業(yè) 銀 行.2回購協(xié)議3轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)抵押 3、國際貨幣市場(chǎng)借款 4、發(fā)行金融債券四結(jié)算過程中的暫時(shí)資金占用貨 幣 銀 行 學(xué)南華工商學(xué)院商 業(yè) 銀 行.二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行運(yùn)用資金的業(yè)務(wù)。一現(xiàn)金資產(chǎn) 是銀行資產(chǎn)中最富有流動(dòng)性、屬于無收益或低收益資產(chǎn)的部分。1、庫存現(xiàn)金2、在中央銀行的存款3、存放同業(yè)資金4、托收未達(dá)款貨 幣 銀 行 學(xué)南華工商學(xué)院商 業(yè) 銀 行.二貸款1、按期限分活、短、中、長期2、按保證程度分1信譽(yù)貸款2擔(dān)保貸款又可分為保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款。3、按貸款對(duì)象不同劃分工商業(yè)、農(nóng)業(yè)、不動(dòng)產(chǎn)、消費(fèi)貸款和同業(yè)拆放貨 幣 銀 行 學(xué)南華工商學(xué)院商 業(yè) 銀 行.4、按貸款的歸還

11、方式劃分一次歸還性、分期歸還性貸款5、按貸款質(zhì)量劃分正常貸款、不良貸款 正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五個(gè)等級(jí)，后三類貸款稱為“不良貸款或?yàn)椤坝袉栴}貸款。貨 幣 銀 行 學(xué)南華工商學(xué)院商 業(yè) 銀 行.三貼現(xiàn)1、定義2、貼現(xiàn)條件真實(shí)、合法、有效，有合法的商品買賣背景 。3、利息計(jì)算貼現(xiàn)利息=票面金額月貼現(xiàn)利率實(shí)踐貼現(xiàn)天數(shù)/30實(shí)付貼現(xiàn)金額=票據(jù)面額-貼現(xiàn)利息貨 幣 銀 行 學(xué)南華工商學(xué)院商 業(yè) 銀 行.4、貼現(xiàn)與短期貸款的區(qū)別圖。中國工商銀行票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)四證券投資 五其他資產(chǎn)貨 幣 銀 行 學(xué)南華工商學(xué)院商 業(yè) 銀 行.三、表外業(yè)務(wù) 廣義的表外業(yè)務(wù)=狹義的表外業(yè)務(wù)+商業(yè)銀行傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)。一商業(yè)銀

12、行傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)1、結(jié)算業(yè)務(wù)1支票結(jié)算2匯兌結(jié)算3托收結(jié)算2、代理業(yè)務(wù)3、租賃業(yè)務(wù)貨 幣 銀 行 學(xué)南華工商學(xué)院商 業(yè) 銀 行.4、銀行卡業(yè)務(wù)5、信息咨詢業(yè)務(wù)二擔(dān)保業(yè)務(wù)1、票據(jù)承兌2、商業(yè)信譽(yù)證 3、備用信譽(yù)證1契約履行擔(dān)保2違約擔(dān)保貨 幣 銀 行 學(xué)南華工商學(xué)院商 業(yè) 銀 行.三承諾業(yè)務(wù)貸款承諾 信貸額度、循環(huán)貸款承諾 、票據(jù)發(fā)行便利 四金融衍生工具買賣業(yè)務(wù)五中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)的關(guān)系不作要求貨 幣 銀 行 學(xué)南華工商學(xué)院商 業(yè) 銀 行.1、中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)的聯(lián)絡(luò)1都不在資產(chǎn)負(fù)債表上反映2具有根本一樣的收入形狀3在外延上具有交叉性2、中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)的區(qū)別1屬性不同2業(yè)務(wù)范圍不同3風(fēng)險(xiǎn)程度

13、不同4受金融當(dāng)局管理的程度不同貨 幣 銀 行 學(xué)南華工商學(xué)院商 業(yè) 銀 行.第三節(jié) 商業(yè)銀行的運(yùn)營管理一、商業(yè)銀行的運(yùn)營管理原那么平安性、流動(dòng)性和盈利性是商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)運(yùn)營活動(dòng)中必需遵照的三項(xiàng)根本方針，而盈利性、平安性和流動(dòng)性三者之間往往存在著矛盾，如何在這三者之間堅(jiān)持合理平衡，是銀行管理者們最根本的難題。貨 幣 銀 行 學(xué)南華工商學(xué)院商 業(yè) 銀 行.一平安性原那么平安性是指商業(yè)銀行的資產(chǎn)免遭風(fēng)險(xiǎn)損失。要挾銀行資產(chǎn)平安的風(fēng)險(xiǎn)主要有市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。補(bǔ)充閱讀二流動(dòng)性原那么流動(dòng)性銀行具有隨時(shí)以適當(dāng)?shù)膬r(jià)錢獲得可用資金，隨時(shí)滿足存款人提取存款和滿足客戶合理的貸款需求的才干。包括資產(chǎn)的流動(dòng)性、負(fù)債的流

14、動(dòng)性。 貨 幣 銀 行 學(xué)南華工商學(xué)院商 業(yè) 銀 行.留意區(qū)分兩個(gè)不同概念：流動(dòng)性缺乏銀行無力立刻支付它應(yīng)該支付的款項(xiàng)資不抵債銀行的資產(chǎn)損失超越了其自有資本兩者可以相互轉(zhuǎn)化貨 幣 銀 行 學(xué)南華工商學(xué)院商 業(yè) 銀 行.三盈利性原那么盈利性原那么是指商業(yè)銀行穩(wěn)健運(yùn)營的前提下，盡能夠提高銀行的盈利才干，力求獲取最大利潤，以實(shí)現(xiàn)銀行的價(jià)值最大化。四三性的協(xié)調(diào)要實(shí)現(xiàn)三性的協(xié)調(diào)，必需做到在保證平安性和流動(dòng)性的前提下，追求最大限制的利潤。貨 幣 銀 行 學(xué)南華工商學(xué)院商 業(yè) 銀 行.二、商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理實(shí)際的開展一資產(chǎn)管理實(shí)際1、商業(yè)貸款實(shí)際真實(shí)票據(jù)論商業(yè)銀行只適宜發(fā)放自償性的短期商業(yè)貸款2、資產(chǎn)可轉(zhuǎn)換實(shí)際商業(yè)銀行可以將其資金的一部分投資于具備轉(zhuǎn)讓條件的證券上 銀行發(fā)放的貸款就不一定非要局限于短期和自償性投放范圍 貨 幣 銀 行 學(xué)南華工商學(xué)院商 業(yè) 銀 行.3、預(yù)期收入實(shí)際這種實(shí)際強(qiáng)調(diào)的不是，而是借款人的可用于還款的任何預(yù)期收入。二負(fù)債管理實(shí)際在金融創(chuàng)新中開展起來的實(shí)際 沒有必要把資產(chǎn)管理作為銀行堅(jiān)持流動(dòng)性的獨(dú)一手段，銀行完全可以在需求資金時(shí)進(jìn)入市場(chǎng)借入資金 負(fù)債管理開創(chuàng)了堅(jiān)持銀行流動(dòng)性的新途徑 貨 幣 銀 行 學(xué)南華工商學(xué)院商 業(yè) 銀 行.三資產(chǎn)負(fù)債綜合管理實(shí)際產(chǎn)生于20世紀(jì)70年代末80年代