《商業(yè)銀行經(jīng)營與管理》期末考試必考題

1、名詞解釋:表外業(yè)務(wù)：不反映在資產(chǎn)負債表上但對資產(chǎn)負債表構(gòu)成潛在的實質(zhì)影響的銀行活動。證券回購協(xié)議：指商業(yè)銀行在出售證券等金融資產(chǎn)時簽定協(xié)議，約定在一定期限后按約定價格購回所賣證券，以獲得即時可用資金的交易方式。協(xié)議期滿時，再以即時可用資金作相反交易?；刭弲f(xié)議相對于即時資金供給者的角度，又稱為“返回購協(xié)議”貸款承諾：銀行承諾客戶在未來一定時期內(nèi)，按照雙方事先確定的條件（貸款利率、期限、貸款用途），應(yīng)客戶的要求，隨時提供不超過一定限額的貸款補償余額：又稱補償性存款指貸款銀行要求借款人按借款的一定比例留存銀行的那部分存款。NIFs：票據(jù)發(fā)行便利，是一種中期的（一般期限為57年）具有法律約束力的循環(huán)融

2、資承諾。VaR：受險價值（ValueatRisk）作為一個概念，最先起源于80年代末交易商對金融資產(chǎn)風(fēng)險測量的需要；作為一種市場風(fēng)險測量和管理的新工具，則是由J.P.摩根銀行最早在1994年提出，其標志性產(chǎn)品為風(fēng)險度量制模型NOW賬戶：可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶，是一種對個人和非營利機構(gòu)開立的、計算利息的支票賬戶。轉(zhuǎn)賬和付款使用支付命令書，支付命令書經(jīng)背書后可轉(zhuǎn)讓；按賬戶的平均余額向存款人支付利息，利率55.25%。利率敏感性缺口：在一定時期（如距分析日一個月或3個月）以內(nèi)將要到期或重新確定利率的資產(chǎn)和負債之間的差額，如果資產(chǎn)大于負債，為正缺口，反之，如果資產(chǎn)小于負債，則為負缺口。經(jīng)濟資本：是從風(fēng)險管

3、理者角度看待的銀行資本，是指在給定的風(fēng)險容忍度和期限下，銀行根據(jù)內(nèi)部風(fēng)險管理需要，運用內(nèi)部模型和方法計算出來用于彌補非預(yù)期損失的資本。利率風(fēng)險：商業(yè)銀行資產(chǎn)負債整體利率風(fēng)險是指由于利率的波動，致使銀行資產(chǎn)收益與價值相對于負債成本與價值發(fā)生不等量變化而造成銀行損失和市場價值減少的風(fēng)險。操作風(fēng)險：由不足夠的或失敗的內(nèi)部流程、人員和系統(tǒng)或外部事件造成的直接或間接損失的風(fēng)險.信托：即信任委托，是指委托人為了自己或第三者的利益將自己的財產(chǎn)或有關(guān)事物委托別人管理、經(jīng)營的一種經(jīng)濟行為。融資性租賃：出租人根據(jù)承租人對出賣人（供貨商）的選擇，向出賣人購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金，承租期滿，貨物所

4、有權(quán)歸屬于承租人的交易。Factoring：保付代理，是指出口商以商業(yè)信用形式出售商品，在貨物裝船后立即將發(fā)票、匯票、提單等有關(guān)單據(jù)賣斷給經(jīng)營保理業(yè)務(wù)的財務(wù)公司或?qū)ｉT組織，收進全部或一部分貨款，從而取得資金融通的業(yè)務(wù)簡答商業(yè)銀行的基本經(jīng)濟功能；信用中介是商業(yè)銀行最基本、最能反映其經(jīng)營活動特征的職能。這一職能的實質(zhì)，是通過銀行的負債業(yè)務(wù),把社會上的各種閑散貨幣集中到銀行里來，再通過資產(chǎn)業(yè)務(wù),把它投向經(jīng)濟各部門；商業(yè)銀行是作為貨幣資本的貸出者與惜入者的中介人或代表,來實現(xiàn)資本的融通、并從吸收資金的成本與發(fā)放貸款利息收入、投資收益的差額中，獲取利益收入，形成銀行利潤。商業(yè)銀行成為買賣“資本商品”的“

5、大商人”。商業(yè)銀行通過信用中介的職能實現(xiàn)資本盈余和短缺之間的融通，并不改變貨幣資本的所有權(quán),改變的只是貨幣資本的使用權(quán)。2商業(yè)銀行績效評價財務(wù)分析方法的基本內(nèi)容及缺陷；盈利性比率指標：是用來衡量商業(yè)銀行運用資金賺取收益同時控制成本費用支出的能力。盈利性指標的核心是資產(chǎn)收益率和股本回報率，利用這兩個財務(wù)指標及其它派生財務(wù)比率指標可較準確地認識銀行的獲利能力。流動性指標：反映了銀行的流動性供給和各種實際的或潛在的流動性需求之間的關(guān)系。流動性在任何企業(yè)經(jīng)營中都是盈利性和安全性之間的平衡杠桿。商業(yè)銀行由于自身不尋常的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，更易受到流動性危機的威脅，這也是銀行將流動性指標從一般風(fēng)險指標中分離出來

6、的原因。安全性比率指標：在財務(wù)管理和財務(wù)分析中，風(fēng)險被定義為預(yù)期收入的不確定性，這種收入的不確定性會降低企業(yè)價值。商業(yè)銀行面臨復(fù)雜多變的經(jīng)營環(huán)境，收益水平受多種因素的干擾，風(fēng)險指標將這些因素做了分類，并定量反映了商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險程度和抗風(fēng)險能力。缺陷不同銀行在資產(chǎn)規(guī)模、結(jié)構(gòu)、負債規(guī)模與結(jié)構(gòu)、地理環(huán)境、經(jīng)營作風(fēng)和會計政策等方面的差異，某些財務(wù)指標的橫向比較往往缺乏可比性；同一銀行的縱向比較受制于：（1）不同時期銀行會計政策、會計估計變更；（2）不同時期宏觀經(jīng)營環(huán)境差異3國際商業(yè)銀行負債結(jié)構(gòu)調(diào)整的基本趨向、原因及影響；調(diào)整趨向：總體而言，存款類負債比重降低，而非存款類負債比重增加；存款類負債中，

7、活期存款比重下降，而定期存款比重上升。原因：存款類負債工具創(chuàng)新導(dǎo)致傳統(tǒng)活期存款賬戶的替代性負債工具增力口；定期存款利息水平相對提高；負債工具證券化增強了定期存款的流動性。對銀行經(jīng)營造成的影響：總體而言，負債結(jié)構(gòu)的變化一方面為銀行經(jīng)營長期信用創(chuàng)造了必要條件，資金來源的穩(wěn)定性降低了流動性風(fēng)險；另一方面導(dǎo)致成本提高，迫使銀行增加其資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險承擔(dān)。改變了銀行的資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)；推動了銀行經(jīng)營管理的重點從資產(chǎn)管理向負債管理轉(zhuǎn)化；降低了商業(yè)銀行持有的法定和超額準備金水平；影響商業(yè)銀行的產(chǎn)品定價策略；4商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成及來源；構(gòu)成：庫存現(xiàn)金，托收中的現(xiàn)金，在中央銀行的存款，存放同業(yè)存款；來源：流動

8、性需求：負債的減少：存款客戶提存；資產(chǎn)的增加：貸款客戶正常告貸要求。流動性供給：傳統(tǒng)途徑：負債的增加：增加存款類負債和非存款類負債；資產(chǎn)的減少：出售資產(chǎn)。創(chuàng)新的資金來源：期權(quán)、期貨、證券化工具。負債的增加：央行借款、同業(yè)拆入、證券回購售出證券、CDs、財政賬戶、國外現(xiàn)金來源、其他形式的負債；資產(chǎn)的減少：現(xiàn)金、超額準備、短期證券、商業(yè)票據(jù)、證券回購協(xié)議下購入證券以及其他具有變現(xiàn)能力的資產(chǎn)。5商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理的原則資金結(jié)構(gòu)法資金結(jié)構(gòu)法（structureoffundsmethod）是將銀行的債務(wù)按照提取的可能性加以分類，對不同種類的債務(wù)根據(jù)其流動性需求提取準備金。步驟：按照提取的可能性將銀行

9、的負債分為游資負債、易損負債和穩(wěn)定負債對上述不同類別的負債按照一定比例提取流動性準備金所有負債的流動性準備金=（游資負債-法定準備金）X90%+（易損負債-法定準備金）X30%+（核心負債-法定準金）X8%新增貸款的流動性準備按100%計算流動性準備金流動性預(yù)測的概率調(diào)整資金來源與運用法（sourcesandusesoffundsmethod）通過估計在未來一定時期內(nèi)預(yù)期的流動性運用與預(yù)期流動性來源之間的差額，來確定流動性缺口（這里的缺口實際是動態(tài)缺口），從而預(yù)測未來一段時間內(nèi)銀行將會面臨的流動性狀況，并進一步進行融資安排計劃。6商業(yè)銀行資產(chǎn)管理方法有哪些；:1資金集中法。銀行的資金來源有活期

10、存款、定期存款、儲蓄存款、自有資本，將所有資金集中起來，再按銀行投資貸款的需要放到不同資產(chǎn)上去，只要這種配置符合銀行的總體管理目標就行。2資產(chǎn)配置法。又叫資金轉(zhuǎn)換法，一家銀行所需的流動性資金數(shù)量與其獲得的資金來源有關(guān)?；钇诖婵畋葍π畲婵?、定期存款有更高的流動速度或周轉(zhuǎn)率，要繳納更多的法定準備金。每單位活期存款中，放在第一、第二準備金上，而放在貸款或長期債券上的比例則要小些。3線性規(guī)劃法。第一步：建立目標函數(shù)。第二步：加上下列約束條件1）政策法規(guī)的約束;（2）流動性約束；（3）安全性約束；（4）其他方面的約束，如銀行章程的有關(guān)規(guī)定、貸款需求的不確定因素等等。第三步：求解各種資產(chǎn)的具體數(shù)值。在利潤

11、最大的前提下，根據(jù)各種資產(chǎn)約束條件的具體限制便可找出一組最佳的資產(chǎn)組合。7商業(yè)銀行證券品種結(jié)構(gòu)特點及其原因；公司債券商業(yè)銀行對公司債券的投資一般比較有限，其主要原因是：1）公司債券的收益一般要繳納中央和地方所得稅，稅后收益比其它債券低；2）公司做為私人企業(yè)，其破產(chǎn)倒閉的可能性比政府和地方機構(gòu)大，因此公司債券的風(fēng)險很大；3）由于公司債券的稅后收益率比較低，風(fēng)險又比較高，所以公司債券在二級市場上的流動性不如政府債券。8銀行貸款五級分類的基本內(nèi)容及對應(yīng)呆賬準備金的提??；五級分類：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失正常類：借款人能夠履行合同，有充分把握按時足額償還本息；關(guān)注類：盡管借款人目前有能力償還貸款信

12、息，但是存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素；次級類：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，依靠其正常營業(yè)收入已無法保證足額償還本息；可疑類：借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一部分損失；損失類：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。普通呆賬準備金=（貸款總額一專項呆賬準備金）*規(guī)定的比例呆賬準備金總量=專項呆賬準備金+普通呆賬準備金損失類100%可疑類50%次級類20%關(guān)注類5%普通呆賬準備金率1%9中間業(yè)務(wù)涉及哪些業(yè)務(wù)；傳統(tǒng)的一般性中間業(yè)務(wù)結(jié)算業(yè)務(wù)：國內(nèi)結(jié)算，國際結(jié)算；代理業(yè)務(wù)；擔(dān)保業(yè)務(wù)；承諾業(yè)務(wù)；創(chuàng)新的理財性中間業(yè)務(wù)交易類業(yè)務(wù)；基

13、金托管業(yè)務(wù)；咨詢顧問類；銀行卡業(yè)務(wù)；10銀行風(fēng)險管理的策略有哪些；風(fēng)險分散：將許多類似的，但不會同時發(fā)生的風(fēng)險集中，使得組合中發(fā)生風(fēng)險損失的部分能夠得到其他未發(fā)生損失部分的補償。資產(chǎn)種類分散；行業(yè)分散；地區(qū)分散；客戶分散；資產(chǎn)質(zhì)量分散。風(fēng)險對沖:銀行通過一定的金融交易，通過所從事交易的收益彼此呈負相關(guān)關(guān)系，當(dāng)其中一種交易虧損是，另一種交易將獲得盈利，從而實現(xiàn)盈虧相抵。套期保值（針對市場風(fēng)險）；衍生信用工具（針對信用風(fēng)險）。風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁：事前風(fēng)險管理措施，是指在風(fēng)險發(fā)生前，通過交易活動，將可能發(fā)生的風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給他人承擔(dān)。其本質(zhì)上是一種風(fēng)險的買賣。擔(dān)保；保險；風(fēng)險規(guī)避：風(fēng)險發(fā)生前，管理者發(fā)現(xiàn)從事某種經(jīng)營活動可能帶來風(fēng)險損失而有意識地采取規(guī)避措施，主動放棄承擔(dān)該風(fēng)險。風(fēng)險補償：對于無法通過分散和轉(zhuǎn)嫁方法進行的管理的風(fēng)險，銀行通過在交易價格中加上風(fēng)險貼水的方式以獲得承擔(dān)風(fēng)險的價格補償。11銀行資本的三個層次涵義；會計資本：是從財務(wù)或資