公司工程款支付管理辦法(1)

1、 公司投資項(xiàng)目工程款撥付管理方法第一章 總則1、為了規(guī)范工程預(yù)結(jié)算管理、工程款撥付或抵扣程序，嚴(yán)格限制投資部資金的支配與運(yùn)用避開(kāi)超付工程款現(xiàn)象發(fā)生，確保公司利益，依據(jù)合同法等相關(guān)法律、法規(guī)和公司管理制度針對(duì)工程款撥付的詳細(xì)狀況，制定本方法。2、凡屬工程項(xiàng)目建設(shè)、安裝、修理、裝修等須要進(jìn)行工程預(yù)算、結(jié)算及工程款撥付、借款、轉(zhuǎn)帳、抵扣等工作均應(yīng)遵守本方法。3、本方法所稱工程款，是指醬性投入的工程項(xiàng)目中應(yīng)支付給承包企業(yè)或個(gè)人的工程承包款、甲供材料款、裝修款、修理款及設(shè)備選購(gòu)款等。其次章 工程款撥付的規(guī)定1、辦理工程項(xiàng)目建設(shè)、安裝、修理、裝修甲供材料和設(shè)備選購(gòu)等業(yè)務(wù)，必需依據(jù)本方法及其他相關(guān)管理制度規(guī)

2、定，在進(jìn)場(chǎng)前簽訂工程承包合同和材料供應(yīng)合同（即時(shí)結(jié)清的零星選購(gòu)修理事項(xiàng)除外）。特殊狀況不能在進(jìn)場(chǎng)前簽訂合同的，必需在進(jìn)場(chǎng)施工后10個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)簽合同。2、簽訂工程合同要做到項(xiàng)目合同、主體一一對(duì)應(yīng)，即：一項(xiàng)目一合同，一合同一主體。3、工程合同簽訂時(shí)必須要有工程價(jià)款，簽訂的工程價(jià)款要有預(yù)算（選購(gòu)設(shè)備只有一口價(jià)的除外），預(yù)算應(yīng)遵循“精確、謹(jǐn)慎、智謀從嚴(yán)”的原則。4、施工過(guò)程中由于客觀狀況發(fā)生改變，必需變更合同內(nèi)容，剛好辦理經(jīng)濟(jì)簽證手續(xù)或簽訂補(bǔ)充合同，新增的工程內(nèi)容按合同約定是否進(jìn)入進(jìn)度款撥付范圍。5、嚴(yán)格依據(jù)合同約定主體進(jìn)行工程款預(yù)算、結(jié)算及工程款的撥付。如承包人屬企（事）業(yè)法人單位，只能與合同主體

3、單位辦理前述相關(guān)業(yè)務(wù)；如承包人為自然人，只能由合同約定主體個(gè)人持法定有效身份證件及合同原件與工程項(xiàng)目單位辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。合同約定主體個(gè)人因客觀緣由不能親自辦理的，須事先到工程項(xiàng)目單位辦理授權(quán)托付書(shū)，授權(quán)托付書(shū)需本人親筆簽名且摁手印，被授權(quán)人憑授權(quán)托付書(shū)及授權(quán)人和被授權(quán)人有效身份證復(fù)印件辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。6、未簽訂合同前一律不得撥付工程款，特殊狀況下須要支付的，必需按借款性質(zhì)進(jìn)行審批，在簽訂合同后，依據(jù)規(guī)定審批程序轉(zhuǎn)入工程撥付款中。7、辦理工程借款，以實(shí)物資產(chǎn)或其他非貨幣資產(chǎn)抵付工程款，必需堅(jiān)持以下幾項(xiàng)管理原則：（1）有明確的合法主體；（2）事先核實(shí)（工程、預(yù)算、財(cái)務(wù)部門(mén)均已核實(shí)，并由負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)）

4、；（3）剛好抵扣；（4）明確抵扣時(shí)間。8、各施工單位或個(gè)人及甲供材料供應(yīng)商應(yīng)當(dāng)按合同約定申報(bào)的工程進(jìn)度或材料供應(yīng)預(yù)付款，且預(yù)付款額不得超過(guò)合同簽訂的比例或額度。9、投資部應(yīng)隨時(shí)了解駕馭工程進(jìn)度，一般狀況下（特殊是土方、擋墻等基礎(chǔ)工程）應(yīng)做到完成一個(gè)項(xiàng)目，收方結(jié)算一個(gè)項(xiàng)目，即使短暫不能辦理結(jié)算，也必需保管好收方資料，以利后期結(jié)算。10、投資部在工程竣工交付運(yùn)用（交房日或分包工程按合同內(nèi)容完成）且資料備齊后，剛好辦理工程結(jié)算。11、與工程承包人和材料供應(yīng)商簽訂的全部工程承包合同和材料供應(yīng)合同必需報(bào)送一份完整合同原件到工程項(xiàng)目結(jié)算單位財(cái)務(wù)部門(mén)和投資部備案。第三章 工程款撥付審批程序1、甲供材料（或設(shè)

5、備選購(gòu)供應(yīng)商）審批程序1.1甲供材料供應(yīng)商（或設(shè)備選購(gòu)供應(yīng)商）依據(jù)合同相關(guān)條款如材料供應(yīng)數(shù)量、質(zhì)量規(guī)格、供貨時(shí)間等要求）填寫(xiě)實(shí)物驗(yàn)收單。1.2項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)代表依據(jù)合同條款和工地現(xiàn)場(chǎng)要求對(duì)供應(yīng)商供應(yīng)的實(shí)物進(jìn)行驗(yàn)收，并于實(shí)物驗(yàn)收單簽署驗(yàn)收看法，實(shí)物驗(yàn)收單樣表如下：實(shí)物驗(yàn)收單供應(yīng)商單位名稱（蓋章）貨物名稱供貨時(shí)間貨物規(guī)格、型號(hào)貨物數(shù)量、質(zhì)量驗(yàn)收人員及看法監(jiān)理單位（蓋章）旁站監(jiān)理投資部現(xiàn)場(chǎng)代表項(xiàng)目負(fù)責(zé)人1.3投資部主管領(lǐng)導(dǎo)和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)實(shí)物驗(yàn)收單仔細(xì)審查，核實(shí)后簽署是否同意支付的明確看法。投資部相關(guān)人員填定資金運(yùn)用支配、付款審批單。1.4財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)供應(yīng)商出據(jù)的供貨發(fā)票、實(shí)物驗(yàn)收單、供應(yīng)合同及實(shí)物驗(yàn)收

6、單的前期簽審程序進(jìn)行核實(shí)。同時(shí)，財(cái)務(wù)部門(mén)相關(guān)人員應(yīng)對(duì)該供應(yīng)商與本企業(yè)的往來(lái)帳務(wù)（包括已付款、欠款金額等）進(jìn)行核對(duì)、清理，若有欠款應(yīng)剛好扣回。審核完畢后財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)簽署支付看法（包含如何支付，支付金額等）。1.5投資部相關(guān)人員、財(cái)務(wù)部相關(guān)人員、主管領(lǐng)導(dǎo)、總會(huì)計(jì)師等人員按程序于資金運(yùn)用支配、付款審批單上相應(yīng)位置簽字，簽字齊全后，財(cái)務(wù)結(jié)算中心賜予付款。資金運(yùn)用支配、付款審批單樣表如下：資金運(yùn)用支配審批表申請(qǐng)單位（公章）： 期間： 年 月份第 周 單位：元本期用款項(xiàng)目申請(qǐng)金額批準(zhǔn)金額備 注申請(qǐng)單位審核公司審批總會(huì)計(jì)師/財(cái)務(wù)經(jīng)理資金結(jié)算中心主管單位負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)管理部主任主管領(lǐng)導(dǎo)總會(huì)計(jì)師經(jīng)辦人：付款審批單

7、經(jīng)辦部門(mén)名稱： 年 月 日 單位：元款項(xiàng)用途申請(qǐng)金額批準(zhǔn)金額付款方式備注大寫(xiě)金額收款單位信息單位名稱開(kāi)戶銀行銀行賬號(hào)經(jīng)辦人：部門(mén)負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人：主管領(lǐng)導(dǎo)：總會(huì)計(jì)師：?jiǎn)挝回?fù)責(zé)人：2、工程進(jìn)度款撥付審批程序2.1施工單位或工程承包人依據(jù)工程承包合同及工程完工程序填寫(xiě)付款申請(qǐng)表，內(nèi)容至少應(yīng)包括：工程項(xiàng)目名稱、合同價(jià)款、工程形象進(jìn)度、本次申請(qǐng)工程款、累計(jì)已完工作量、累計(jì)已支付工程款等內(nèi)容，總監(jiān)理工程師對(duì)工程質(zhì)量、平安、進(jìn)度簽署看法，投資部現(xiàn)場(chǎng)代表對(duì)工程質(zhì)量平安、進(jìn)度簽署看法；投資部造價(jià)人員對(duì)該月完成工作量進(jìn)行核實(shí)，如不滿意工程進(jìn)度要求，合同中約定有罰款者，應(yīng)于表中顯示扣除與否看法；投資部項(xiàng)目負(fù)

8、責(zé)人對(duì)工程質(zhì)量、平安、進(jìn)度、造價(jià)審核簽署看法，投資部主任確認(rèn)工程質(zhì)量、進(jìn)度，并提出明確的工程進(jìn)度款支付看法；樣表如下：付款申請(qǐng)表施工單位（蓋章）：工程名稱合同價(jià)款（萬(wàn)元）工程形象進(jìn)度本次申報(bào)工作量累計(jì)申報(bào)工作量本月審核工作量累計(jì)審核工作量審核人及看法監(jiān)理單位（蓋章）總監(jiān)理工程師投資部項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)代表工程造價(jià)人員項(xiàng)目負(fù)責(zé)人主任2.2工程造價(jià)人員提資金運(yùn)用支配、付款審批單，投資部相關(guān)人員、財(cái)務(wù)部相關(guān)人員、主管領(lǐng)導(dǎo)、總會(huì)計(jì)師等人員按程序于資金運(yùn)用支配、付款審批單上相應(yīng)位置簽字，簽字齊全后，財(cái)務(wù)結(jié)算中心賜予付款。3、工程質(zhì)保金支付審批程序工程質(zhì)保期滿后，公司應(yīng)向工程承包單位、材料或設(shè)備供應(yīng)商等單位依據(jù)合同約定支付工程質(zhì)保金。工程承包單位及材料或設(shè)備供應(yīng)商在工程質(zhì)保期滿后，向投資部申請(qǐng)工程（設(shè)備）復(fù)驗(yàn)，復(fù)驗(yàn)狀況應(yīng)由相關(guān)單位簽字、蓋章確認(rèn)，若工程（或設(shè)備）質(zhì)量無(wú)誤或運(yùn)行正常狀況下，投資部造價(jià)員按程序填寫(xiě)資金