XXXX年《基礎會計》全部習題答案

1、- PAGE 15 -習 題 一 資 料 內(nèi) 容 資產(chǎn)負債所有者權益會計科目會計科目會計科目 1、庫存現(xiàn)鈔庫存現(xiàn)金 2、欠A單位貨款應付賬款 3、存入銀行的貨幣資金銀行存款 4、開出本單位承兌商業(yè)匯票應付票據(jù) 5、庫存甲材料原材料 6、所有者繳入資本實收資本 7、B欠本單位貨款應收賬款 8、欠交國家稅金應交稅費 9、庫存子產(chǎn)品庫存商品10、預付購料款預付賬款11、欠付職工工資應付職工薪酬12、小工具周轉材料13、預收客戶貨款預收賬款14、融資租入的機器固定資產(chǎn)15、一年期銀行借款短期借款16、廠房固定資產(chǎn)17、運輸用汽車固定資產(chǎn)18、商標使用權無形資產(chǎn)資 料 內(nèi) 容資 產(chǎn)負 債所有者權益會計科

2、目會計科目會計科目19、發(fā)行本公司三年期債券應付債券20、車床固定資產(chǎn)21、專利技術無形資產(chǎn)22、提取的盈余公積金盈余公積23、已付的預訂下一年度報刊雜志的款項待攤費用24、欠C單位貨款應付賬款25、鉆床固定資產(chǎn)26、所有者追加投資實收資本27、大客車固定資產(chǎn)28、欠運輸公司運費其他應付款29、辦公大樓固定資產(chǎn)30、提取未支付的職工福利費應付職工薪酬31、持有Y公司半年期債券交易性金融資產(chǎn)32、采購員老王借支的差旅費其他應收款33、欠D單位貨款應付賬款34、持有X公司承兌的商業(yè)匯票應收票據(jù)35、向銀行借入的半年期借款短期借款36、庫存乙材料原材料37、向銀行借入兩年期借款長期借款38、向聯(lián)營單

3、位長期投資長期股權投資39、庫存丑產(chǎn)品庫存商品40、企業(yè)本期利潤總額本年利潤瓣注：1、第15題跋“傲一年期借款艾”鞍為阿“翱短期借款霸”岸 2、第絆23癌題昂“俺已支出以經(jīng)營租賃方式租入的邦固定資產(chǎn)的改良支出拌”搬攤銷期在一年以上。習 題 二 資 料 內(nèi) 容成 本費 用收 入會計科目會計科目會計科目 1、子產(chǎn)品銷售收入主營業(yè)務收入 2、已銷產(chǎn)品的生產(chǎn)成本 主營業(yè)務成本 3、流動資金借款利息支出 財務費用 4、產(chǎn)品生產(chǎn)直接材料費生產(chǎn)成本 5、產(chǎn)品銷售領用的包裝材料 銷售費用 6、企業(yè)管理人員報銷差旅費 管理費用 7、多余材料銷售收入其他業(yè)務收入 8、產(chǎn)品生產(chǎn)直接人工費生產(chǎn)成本 9、產(chǎn)品銷售運輸費

4、 銷售費用10、技術轉讓費收入其他業(yè)務收入11、已銷多余材料購進成本 其他業(yè)務支出12、企業(yè)違約罰款支出 營業(yè)外支出13、生產(chǎn)車間設備折舊費制造費用14、固定資產(chǎn)盤盈營業(yè)外收入15、車間領用一般耗費性材料制造費用16、持有M公司的股票分紅投資收益17、本期銷售稅金營業(yè)稅金及附加18、廠部管理人員工資 管理費用19、持有N公司債券的利息收入 投資收益20、企業(yè)管理部門設備折舊費 管理費用21、固定資產(chǎn)盤虧損失 營業(yè)外支出22、企業(yè)管理部門辦公費 管理費用佰注：1、第2題邦“扳主營業(yè)務成本拜”暗屬于費用類；霸 哎 霸 2、第13、15題安“背制造費用鞍”懊屬于成本類. 習 題 三 賬戶名稱期初余額

5、本期發(fā)生額期末余額借方貸方借方 貸方借方貸方1、固定資產(chǎn)400,000220,000100,000 (52萬) 2、銀行存款60,000 (11萬)80,00090,0003、應收賬款 (40萬)300,000500,000200,0004、應付賬款80,000 (8萬)5、短期借款 (2萬) 10,00030,0006、實收資本50,000150,000 (20萬) 7、其他應收款240,00030,00070,000 (20萬) 8、庫存現(xiàn)金50,000900,000150,000 (80萬) 9、原材料30,00080,00030,000 (8萬)10應付票據(jù)90,00050,000 (

6、4萬)習 題 四 哀（1）借：固定資產(chǎn) 熬 拜 42,300 捌貸：實收資本 埃 42,300敖（2）借：白庫存叭現(xiàn)金 扮叭 5,000 案貸：銀行存款 矮 5,000?。?）借：生產(chǎn)成本 伴 58，0芭00 拔貸：原材料 埃 58，000拔（4邦）借：在途物資氨 白瓣 28,000 埃貸：應付賬款 唉 28，000鞍（5）借：氨在途物資把 28哎,000敖貸：叭銀行存款邦 挨28,000八（6）借：應付賬款哎半紅旗廠 20,半000 鞍貸：銀行存款 拌 20,000唉（7）借：銀行存款 把 48,000板 拔貸：應收賬款 稗 48,000胺（8）借：其他應收款白白李華 傲2,500 隘貸：銀

7、行存款 八 2,500佰（9）借：管理費用 罷 100 絆 鞍貸：埃庫存澳現(xiàn)金 熬 100邦（10）借：短期借款 挨 25,000案 案貸：銀行存款 板 25,000擺（11）借：應付賬款芭柏東風廠 28,000 斑貸：短期借款 板 28,000頒（12）借：管理費用 八 2,300敖 哀庫存哎現(xiàn)金 熬 艾 扒200爸貸：其他應收款鞍李華 艾2,500習 題 五 1編制會計分錄皚（1）借：啊庫存爸現(xiàn)金 盎翱 敖 1,500 背貸：銀行存款 稗 1,5骯00按（2）借：應付賬款板拌通用廠 13,0叭00 貸：銀行存款 安 13,頒000昂（3拌）借：疤在途物資板 昂翱 12，8昂00 白貸：銀行

8、存款 敗 12，800案（4）借：其他應付款 搬 1,5百00 案貸：銀行存款 案 1,5爸00耙（5）借：銀行存款 氨 40,般000 八貸：實收資本 靶 40,0柏00熬（6）借：生產(chǎn)成本 白 58,耙000 搬貸：原材料 皚 58,奧000按 （7）借：固定資產(chǎn) 壩 版 55,000 唉貸：實收資本 礙 55,0骯00版（8）借：銀行存款 稗 1拜0,200 哎貸：應收賬款芭矮準化廠 10艾,200骯（9）借：短期借款 背 1跋5,000 皚貸：銀行存款 阿 15,0胺00罷（10）借：應付賬款唉鞍通達 54白,000 耙貸：長期借款 艾 54,0耙00懊（1絆1柏）借：庫存商品 百 8

9、5，芭000芭 貸：生產(chǎn)成皚本 芭 85，000柏2開設丁字賬戶，記入月初藹余額，本期發(fā)生額及期末余額八 借 八 固定資產(chǎn) 把 貸 艾 借 吧 原材料 捌 貸期初余額 850,000（7） 55,000期初余額 328,000（11） 12，800（6） 58,000本期發(fā)生額 55,000期末余額 905,000本期發(fā)生額 本期發(fā)生額 12800 期末余額 282800 本期發(fā)生額 58,000絆借 疤 生產(chǎn)成本 按 貸 借扒 庫哎存商品 絆 貸期初余額 145,000（6） 58,000（12） 85,000期初余額 80,000（12） 85,000本期發(fā)生額 58,000期末余額 11

10、8,000本期發(fā)額 85,000本期發(fā)生額 85,000期末余額 165,000本期發(fā)生額 拔借 爸 藹庫存現(xiàn)金 傲 貸 借 哀 應收熬賬款 壩 貸期初余額 2,500（1） 1,500期初余額 24,000（8） 10,200本期發(fā)生額 1,500期末余額 4,000本期發(fā)生額 本期發(fā)生額 期末余額 13,800本期發(fā)生額 10,200哎借 把銀行存款 八 貸 借礙 應耙付賬款 盎 貸期初余額 136,550（5） 40,000（8） 10,200（1） 1,500（2） 13,000（3） 12，800（4） 1,500（9） 15,000（2） 13,000（10） 54,000期初余額

11、 599,250本期發(fā)生額 67,000本期發(fā)生額 期末余額 532,250本期發(fā)生額 50，200期末余額 142，950本期發(fā)生額 43，800 靶借 短期借熬款 白 貸 借 百 長瓣期借款 唉 貸（9） 15,000期初余額 50,000期初余額 100,000（10） 54,000本期發(fā)生額 15,000本期發(fā)生額 期末余額 35,000本期發(fā)生額 本期發(fā)生額 54,000期末余額 154,000叭借 其他應付扮款 貸稗 借 般 本年利案潤 捌 貸（4） 1,500期初余額 2,500期初余額 64,300本期發(fā)生額 本期發(fā)生額 期末余額 64,300本期發(fā)生額1,500本期發(fā)生額 期

12、末余額 1,000吧借 唉 實收資本 伴 貸 矮 靶 癌借 爸在途物資艾 貸期初余額 650,000（5） 40,000（7） 55,000（3） 12,800（3） 12,800本期發(fā)生額本期發(fā)生額 95,000期末余額 745,000本期發(fā)生額 12,800本期發(fā)生額 12,800版3昂編制發(fā)生額及余額試唉算平衡表會計科目期初余額本期發(fā)生額期末余額借方貸方借方貸方借方貸方固定資產(chǎn)850,00055,000905,000原材料328,0001280058,000282, 800生產(chǎn)成本145,00058,00085,000118,000庫存商品80,00085,000165,000庫存現(xiàn)金2

13、,5001,5004,000銀行存款136,5505020043800142,950應收賬款24,00010,20013,800應付賬款699,25067,000632,250短期借款50,00015,00035,000長期借款100,00054,000154,000其他應付款2,5001,5001,000 在途物資1280012800本年利潤64,30064,300實收資本650,00095,000745,000合 計1,566,0501,566,0503588003588001,631,5501,631,550習 題 六 凹1借板：在途物資熬巴甲 班邦 芭 8,964 （88埃20+144

14、） 叭 絆 版搬乙 敖 挨 捌 扒 2,856（2760+96把）佰 芭應交稅費邦增值稅（進項稅額） 叭1笆,骯968疤.凹60 班貸：銀行存款 襖 安 爸 挨 敗 背13皚,芭788暗.扒60爸2借：其他應收款 叭岸奧背瓣 瓣3,000 阿貸：銀行存款 藹埃昂俺哎 氨3,000伴3借：在途物資艾皚甲 熬霸皚 班4啊,絆133吧.巴33 （4000+133斑.佰33） 班 骯 啊 暗拌乙 巴奧跋 礙1捌,靶066柏.67（1000+66擺.吧67）凹應交稅安礙增值稅（進項稅額）叭 傲850把貸：應付賬款胺扳紅星 啊襖暗礙 叭 絆6按,哀050疤 唉 4借：在途物資 扒礙乙 靶 2矮,盎820

15、（2760+60）百 絆 暗 爸 應交稅費俺骯增值稅（進項稅額） 澳 絆469拔.佰20安貸：其他應收款 艾 3柏,000 艾 拜 礙 哀 盎 庫存現(xiàn)金 疤 吧 稗 暗 289般.搬2扮0盎5借：應付賬款骯艾紅星 傲矮巴辦6,050 扳貸：銀行存款 佰 辦霸 翱罷 奧6,05絆0昂6澳借：在途物資襖矮甲 矮啊白骯4,040 （3920+1拌20）癌 胺 愛 白 搬 扒傲乙 啊巴擺拌 1,470（1380+9稗0）敖應交稅費白巴增值稅（進項稅額） 疤 矮 901 埃貸：應付票據(jù) 昂 鞍奧安 班 鞍6,411耙7借：預付賬款艾襖通達 阿霸白 20,000 按貸：銀行存款 霸 搬癌疤 啊20,000

16、愛8借：在途物資阿辦甲 稗 32,000（3靶0000+2000）拜 稗 百 應交稅費澳稗增值稅（進項稅額） 絆 跋5,100 辦貸：預付賬款 斑 昂 藹20,000版 銀行存款 柏 跋 跋 伴17,100俺 把 昂9借：在途物資佰甲 礙唉罷哀翱 熬200 頒貸：庫存現(xiàn)金 哎 斑按跋皚昂 伴200版10借：原材料背跋甲 疤俺 41164辦貸：在途物資唉頒甲 扳 岸 暗41164爸借：原材料唉伴乙 扮 5676 壩貸：在途物資跋拌乙 伴5676 瓣 哀 注：第6題不結轉成本習 題 七 鞍1借：生產(chǎn)成本俺搬A 板澳擺百 2耙0,扮000 拌 癌 埃凹B 唉隘般柏 16,000俺借：制造費用 般 扳

17、藹叭 1,300 頒管理費用 奧 癌班皚 1,000版貸：原材料 半敖甲 瓣邦艾爸 白 鞍 罷 36,000 擺貸：原材料般百乙 癌熬霸靶 捌 傲 奧 暗2,300笆2借：生產(chǎn)成本罷哀A岸吧哀搬 壩17,000 氨 白埃B 吧埃礙阿埃 把 瓣7,000哀制造費用 霸俺癌 背 艾4,000 傲管白理費用 佰靶俺敖擺 4,000柏貸：應付職工薪酬霸跋工資 柏襖阿藹靶32,000昂3借：生產(chǎn)成本翱襖A 罷絆傲百般2,380 啊 敖 拔 八 敗 白叭B 奧凹矮巴 980 班制造費用 哎頒瓣班 560 扳管理費用 霸 矮伴澳氨 俺560 白貸：應付職工薪酬背岸福利 柏胺昂吧挨 澳 4,480暗4借：庫存

18、現(xiàn)金 襖芭白埃 盎32,000 盎貸：銀行存款 扳叭翱伴伴 32,000霸5借：制造費用 斑板跋 6,500 背 翱 拌 骯 瓣管理費用 隘扒絆 芭 佰 500耙 翱貸：累計折舊 骯頒芭 熬7,000扮6借：待攤費用 芭 18,盎000 傲貸：銀行存款 把 18愛,000版7借：叭應付職工薪酬般壩工資 八八案 32,000 邦 疤貸：庫存現(xiàn)金 唉霸昂 佰 鞍 32,000板8借：制造費用 頒擺笆 3,000 八貸：待攤費用 瓣扮叭 礙 拜 3,000笆9借：制造費用 罷 15瓣,000 拜 管理費用 安挨扳 拌 襖 暗 辦8,000哀貸：銀行存款 巴絆奧 23,礙000搬10借：財務費用 挨

19、暗隘埃搬 6000板貸：預提費用 拜 稗6000伴11制造費用總額=澳30傲,埃360 A把產(chǎn)品把 B產(chǎn)品把借：生產(chǎn)成本啊翱A 2哀1,505 耙疤B 昂 邦 8,855吧貸：制造費用 般 30搬,360斑12借：庫存商品 頒 93把,720案貸：生產(chǎn)成本拌骯A 敖 60,885 爸 柏 捌凹B 白 32,835習 題 八 拌1借：銀行存款 癌 扒 58,500 霸貸：主營業(yè)務收入 皚 50拜,000靶應交稅費傲版應交增值稅（銷項稅額） 斑 8,500斑2借：應收票據(jù) 爸 骯 23,400岸貸：主營業(yè)務收入 稗 跋 凹2奧0,000 疤應交稅金奧翱增值稅（銷項稅） 3,奧400 邦3借：應收賬

20、款 瓣 氨 36,600 擺貸：主營業(yè)務收入 骯 30叭,000 澳應交稅費癌佰應交增值稅（銷項稅額） 佰5,100 叭銀行存款 八 百 襖 1,500芭4借：銀行存款 拔 哀 15,000 皚貸：預收賬款 邦 阿 邦 15,000藹5借：預收賬款： 八 啊 15,000 疤庫存現(xiàn)金 扮 跋 540哀貸：主營業(yè)務收瓣入 擺 12,000 辦應交稅費按骯應交增值稅（銷項稅額） 2挨,040 斑銀行存款 邦 伴 1,500唉6借：銷售費用 凹 靶 5,000 扒貸：銀行存款 白 矮 5,000哀7借：銷售費用 胺 版 500 搬貸：庫存現(xiàn)金 氨 叭 板 扮 500澳8借：銷售費用 熬 澳 5,00

21、0 翱貸：銀行存款 鞍 澳5,000愛9借：營業(yè)稅金及附加 奧 瓣 板2,540哀貸：應交稅費襖埃應交城市維護建設稅扳 阿 2,540靶10借：主營業(yè)務成本 跋 芭80,000 壩貸：庫存商品 板 斑 藹80,000習 題 九 八1借：奧營業(yè)外支出 頒 絆1,500叭貸：銀行存款 般 爸 1,500俺2借：銀行存款 柏 啊 8，500辦 貸：營業(yè)外收把入 岸 8百，500百3借：銀行存款 叭 搬 9,945 拌 貸：其他業(yè)務半收入 白 瓣 跋 8，500捌應交稅費芭板應交增值稅（銷項稅額） 藹 1，445 同時：骯借：其他業(yè)務成本 耙 鞍9，400絆 貸：原材料 奧 熬 9，40岸0把4、借：

22、銀行存款 傲 扳 2，5000 埃 貸：其他業(yè)擺務收入 爸 2，阿5000 癌5借：營業(yè)外支出 班 扒 奧 奧 800 皚 貸：庫存現(xiàn)金 罷 艾 班 稗 800版6、借：應收股利 八 扮 5，000擺 貸：投資收益 唉 柏 隘 5，000壩7借：主營業(yè)務收入 氨 唉 巴474,700案 其他業(yè)務收入板 懊 柏 扮124,000扒 營業(yè)外收入 鞍 八 班 骯 3,500笆 投資收益 暗 拌 版 挨69,000白 貸：本年利潤柏 拜 盎 奧671,200同時：頒 借：本年利潤 翱 氨 絆 哎405,300凹 貸：主營業(yè)務成本藹 稗 巴310,000襖 笆銷售費用 靶 芭 扮42,000扳 半其他業(yè)

23、務支出 挨 擺 八15,200把 芭營業(yè)外支出 把 啊 芭25,300隘 半管理費用 背 爸 般5,600笆 翱財務費用 搬 襖 罷3,000佰 阿營業(yè)稅金及附加 挨 扒 半 4,200 （不得合跋并）昂8所得稅=（671,20鞍0-405,300）爸疤25%=87,747 計算時：敖 借：所得稅費用 澳 阿 66,475襖 貸：應交稅費熬班應交所得稅 擺 叭 66,475 結轉時：芭 借：本年利潤 爸 按 66,47辦5跋 貸：所得稅費用 愛 巴 把 叭 66,475柏9稅后利潤=671,20半0-405,300-66,頒475=199，425 借：利潤分配安罷提取盈余公積 19，扒942.

24、5瓣 貸：盈余公積 啊 俺 把 搬19，942.5昂 10借：利潤分配 襖 跋 艾 傲107,689盎.瓣5 （199，425-1哀9，942.5）*60%板 貸：應付股利 矮 版 啊 案 翱107,689氨.扒5 習 題 十柏1銀行存款 礙頒叭扮澳28,000 矮 （銀收）白 貸：長期借款 敖 安熬般吧佰28,000凹2借：應付賬款 盎 板捌敖拔8,000 藹 （銀付）霸 貸：銀行存款 皚 板礙阿凹挨 8,000班3借：應收賬款 扒 1傲4,040 疤 （轉賬憑證）白 貸：主營業(yè)務收入艾 皚 12,000 把 安應交稅費瓣唉應交笆增值稅（銷凹項愛項稅） 2,040半4扳借：銷售哀費用 班絆愛

25、安昂 4,000 伴 （銀付）皚 貸：銀行存款 哀 吧搬啊八 4,000隘5借：挨在途物資 哎 15盎,000 （版銀付）絆 啊應交稅費安矮應交跋增值稅（進項稅敖額皚） 2,380辦 貸：銀行存款 襖 頒 17,38俺0埃6借：原材料 矮 佰 15,000 癌 （轉賬憑證）佰 巴貸：骯在途物資拌 背 班 15,000胺7借：銀行存款 斑 辦 14,040 捌 （銀收）扒 貸：應收賬款哀靶大華 壩 14,040扳8借：其他應收款 奧 愛 2板,哀500 （隘銀付） 佰 貸：銀行存款 挨 霸 2,50絆0皚9借：制造費用 靶 矮 35 班 （現(xiàn)付）稗 管理費用 百 唉 125 矮 癌 貸：敖庫存唉

26、現(xiàn)金 哎 絆 160耙10借：制造費用 芭 叭 1,800 拜 （銀付）靶 管理費用 頒 班 600 傲 哀 貸：銀行存款 昂 罷 敗 扮 傲 2,400笆11借：礙庫存辦現(xiàn)金 礙 哀 昂 昂5,500 半 （銀付）跋 貸：銀行存款擺 扳 翱 艾 奧5,500癌12背借：般應付職工薪酬奧 阿 5,500 霸 （現(xiàn)付板）鞍 貸：頒庫存巴現(xiàn)金 鞍 邦 白 5,500懊13借：制造費用 頒 暗 襖2,000 艾 （轉賬）芭 管理費用 稗 扳1,000傲 貸：累計折舊 伴 背 霸3,000靶14按借：管理費用 骯 唉 按2,200 辦 （現(xiàn)收和轉帳）盎 板庫存拜現(xiàn)金 敗 岸 哀300敖 貸：其他應收款

27、暗 邦 凹 扳2,500藹15借：生產(chǎn)成本阿敗A 昂 1,500 笆 （轉賬藹）傲 搬 佰B 辦 案 愛2,500 版 貸：制造費用挨 奧 吧 挨 4,000稗16借：庫存商品 邦 辦 罷19,300 把 （轉賬）笆 貸：生產(chǎn)成本 傲 壩 傲 瓣19,300芭17笆借：應交稅費皚笆應交城市維護建設稅阿 扒1,300 把 （銀付）伴 貸：銀行存款 藹 瓣 爸 靶1,300拜18借：所得稅盎費用捌 敖 靶 骯8,500 啊 （轉賬）癌貸：應交稅費案傲應交所得稅 扳 搬8,500習 題 十 一 1、編制會計分錄疤 （疤1愛）借：銀行存款 柏 霸 35,000 笆 盎 斑 稗 叭貸：短期借款 耙 扳

28、35,000骯 （2）借：銀行存款 胺 百 35,100 拜 貸：主營瓣業(yè)務收入 跋 30,00扒0 霸 罷應交稅費百拜增值稅（銷項稅） 5,1藹00芭 （3）借：其他應收款 奧 翱 800氨 貸：百庫存靶現(xiàn)金 版 唉 800凹 （4）借：傲庫存扮現(xiàn)金 瓣 隘 60,000案 貸：銀行頒存款 挨 60,瓣000隘 霸借：唉應付職工薪酬邦安工資 矮 耙54,430 霸 貸：拌庫存安現(xiàn)金 胺 埃 54,430半 （5）借：管理費用 凹 隘 4,639 矮 貸：銀行愛存款 笆 4,挨639耙 （6）借：銀行存款 巴 熬 5,000 凹 貸：應收藹賬款 哀 5,愛000拌 （7）借：管理費用 傲 班

29、576 般 瓣庫存版現(xiàn)金 爸 矮 224骯 貸：其他白應收款 懊 拔 矮800埃 （8）借：應付賬款 岸 斑 27,300巴 貸：銀行搬存款 翱 2跋7,300熬 （9）借：制造費用 絆 拔 20,000啊 捌 管理瓣費用 拜 10扳,000艾 貸：銀行邦存款 3敗0,000斑 （10）借：待攤費用 板 佰 18,000頒 阿 貸：銀行疤存款 礙 18矮,000敖 （11）借：銀行存款 安 敖 8,000 佰 癌 貸：敖庫存板現(xiàn)金 頒 把 8,000挨 2、根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務編笆制收款憑證和付款憑證。巴（1） 岸 收斑款憑證骯借方科目：銀行存款 八 XXXX年芭11月5日安 凹銀收1摘要貸方科目金額

30、總賬科目明細科目借款短期借款35,000合計金額35,000澳（2） 絆 收瓣款憑證般借方科目：銀行存款 胺 XXXX年把11月6日矮 哀銀收2摘要貸方科目金額總賬科目明細科目銷售產(chǎn)品主營業(yè)務收入應交稅金應交增值稅30,0005,100合計金額35,100扒 （3） 瓣 跋 付款憑證般貸方科目：現(xiàn)金 斑 XXXX年般11月7日懊 拌現(xiàn)付摘要借方科目金額總賬科目明細科目職工出差預支現(xiàn)金其他應收款800合計金額800靶（4） 敖 付罷款憑證敖貸方科目：銀行存款 巴 XXXX年拌11月10日背 拜銀付1摘要借方科目金額總賬科目明細科目提取現(xiàn)金現(xiàn)金60,000合計金額60,000隘（5） 絆 付安款憑

31、證盎貸方科目：現(xiàn)金 壩 XXXX年襖11月10日胺 版現(xiàn)付2摘要借方科目金額總賬科目明細科目發(fā)工資應付工資54,430合計金額54,430壩（6） 頒 付靶款憑證拜貸方科目：銀行存款 哀 XXXX年岸11月11日案 唉銀付2摘要借方科目金額總賬科目明細科目購買辦公用品管理費用4,639合計金額4,639岸（7） 啊 收昂款憑證絆借方科目：銀行存款 把 XXXX年壩11月18日耙 懊銀收3摘要貸方科目金額總賬科目明細科目收到坤興公司欠貨款應收賬款坤興公司5,000合計金額5,000柏（8） 佰 收叭款憑證阿借方科目：現(xiàn)金 盎 XXXX年斑11月20日板 板現(xiàn)收1摘要貸方科目金額總賬科目明細科目職

32、工出差交回余款其他應收款224合計金額224板（9） 哀 付襖款憑證鞍貸方科目：銀行存款 巴 XXXX年奧11月27日奧 銀愛付3摘要借方科目金額總賬科目明細科目償還欠款應付賬款海陽公司27,300合計金額27,300案（10） 礙 案付款憑證翱貸方科目：銀行存款 疤 XXXX年擺11月28日氨 跋銀付4摘要借方科目金額總賬科目明細科目支付水電費制造費用管理費用20,00010,000合計金額30,000懊（11） 頒 岸付款憑證靶貸方科目：銀行存款 敗 XXXX年矮11月29日耙 銀邦付5摘要借方科目金額總賬科目明細科目支付半年房租待攤費用18,000合計金額18,000翱（12） 俺 敖付

33、款憑證扳貸方科目：現(xiàn)金 捌 XXXX年稗11月30日百 巴現(xiàn)付3摘要借方科目金額總賬科目明細科目將現(xiàn)金存入銀行銀行存款8,000合計金額8,0002現(xiàn)金日記賬現(xiàn)金日記賬XXXX年憑證種類編號摘要對方科目借方貸方余額月日111上年結余3,9507現(xiàn)付 1出差預支現(xiàn)金其他應收款8003,15010銀付 1取現(xiàn)銀行存款60,00063,15010現(xiàn)付2發(fā)工資應付工資54,4308,72020現(xiàn)收 1出差交回現(xiàn)金其他應收款2248,94430現(xiàn)付 3現(xiàn)金存入銀行銀行存款8,00094431本月合計60,22463,2309443 銀行存款日記賬XXXX年憑證種類編號摘要對方科目借方貸方余額月日111上年結余495,0005銀收 1借入短期借款短期借款35,000530,000