公司（企業(yè)）項目供應鏈金融

1、加氣混凝土砌塊工程供應鏈金融XXX有限責任公司名目一、自制或外購3二、供應鏈環(huán)境下的采購管理4三、供應鏈績效評價5四、管理供應鏈的必要性9五、供應鏈管理的概念10六、供應鏈金融11是通過物流、資金流和信息流聯(lián)系起來的從供貨商到制造商、分銷商、零 售商直至最終用戶的聯(lián)合體。2、供應鏈管理的定義如上所述，為了滿足消費者的需求，通過供應鏈建立了零售商、分 銷商、制造商、供應商之間低本錢、高效率、多方共贏的業(yè)務聯(lián)系。而 供應鏈管理就是對供應鏈中的信息流、物流和資金流實行計戈I、組織與 把握。六、供應鏈金融（一）供應鏈金融產(chǎn)生的背景信貸業(yè)務是商業(yè)銀行最重要的資產(chǎn)業(yè)務。一個普遍的現(xiàn)象是：越是不 需要錢的企

2、業(yè)，銀行越追著向其貸款，越是需要錢的企業(yè)，越借不到款， 對中小企業(yè)來說尤其如此。從貸款風險、銀行收益、業(yè)務本錢等諸方面考 慮，這也是合情合理的。但是，正是來自數(shù)量眾多的中 小企業(yè)的貸款需 求，才是銀行真正需要共享的一塊大蛋糕。金融服務的困局與破解方案由 此而產(chǎn)生。我們留意到，任何企業(yè)都是供應鏈的一個節(jié)點。此外，為數(shù)眾多的中 小企業(yè)擁有的存貨和應收賬款遠比其不動產(chǎn)價值高得多。這樣一來，站在 供應鏈的視角，考慮金融產(chǎn)品的創(chuàng)新，供應鏈金融就從金融服務的困局中 破土而生了。（二）供應鏈金融的概念、內(nèi)在規(guī)律關系與融資模式1、供應鏈金融的概念關于供應鏈金融，至今尚沒有權威定義。通常認為，供應鏈金融是指 將

3、供應鏈上核心企業(yè)和上下游企業(yè)結合在一起，在對供應鏈的商流、物 流、資金流、信息流進行管理的基礎上，供應系統(tǒng)性金融產(chǎn)品和服務。2、供應鏈金融的內(nèi)在規(guī)律關系從風險管控角度，供應鏈金融業(yè)務源于核心企業(yè)的資信拉動。在此基 礎上，以金融科技創(chuàng)新和銀行產(chǎn)品設計來推動金融業(yè)務的順當開展。毫無 疑問，信用建立和信息共享是供應鏈金融的基礎。3、供應鏈金融的融資模式從融資的切入點可把供應鏈金融分為三種融資模式，即采購階段的 預付款融資、運營階段的存貨融資、銷售階段的應收賬款融資。這些融資 模式又以各種具體形式消滅。例如，保兌倉就是一種預付款融資形式，倉 單質(zhì)押就是一種存貨融資形式，商業(yè)承兌匯票保貼就是一種應收款融

4、資 形式。從供應鏈金融的內(nèi)在規(guī)律關系可以看出，站在供應鏈金融角度，上 述融資形式被賜予了新的含義。選購階段核心企業(yè)的資金需求源于供應商的強勢地位，其要求核心 企業(yè)不得拖延支付貨款。運營階段核心企業(yè)的資金需求源于庫存的積壓 會占用大量流淌資金。銷售階段核心企業(yè)的資金需求源于實力強大的客戶對支付貨款的拖期。七、工程概況工程基本狀況I、承辦單位名稱：XXX有限責任公司2、工程性質(zhì)：新建3、工程建設地點：xxx （以最終選址方案為準）4、工程聯(lián)系人：姜xx主辦單位基本狀況面對宏觀經(jīng)濟增速放緩、結構調(diào)整的新常態(tài)，公司在企業(yè)法人治理 機構、企業(yè)文化、質(zhì)量管理體系等方面著力探究，提升企業(yè)綜合實力， 協(xié)作產(chǎn)業(yè)

5、供應側結構改革。同時，公司留意履行社會責任所帶來的進展 機遇，樂觀踐行“責任、人本、和諧、感恩”的核心價值觀。多年來， 公司始終堅持堅持以誠信經(jīng)營來贏得信任。公司不斷建設和完善企業(yè)信息化服務平臺，實施“互聯(lián)網(wǎng)+ ”企業(yè) 專項行動，推廣適合企業(yè)需求的信息化產(chǎn)品和服務，促進互聯(lián)網(wǎng)和信息 技術在企業(yè)經(jīng)營管理各個環(huán)節(jié)中的應用，業(yè)通過信息化提高效率和 效 益。搭建信息化服務平臺，培育產(chǎn)業(yè)鏈，打造創(chuàng)新鏈，提升價值 鏈，促 進帶動產(chǎn)業(yè)鏈上下游企業(yè)協(xié)同進展。公司在進展中始終堅持以創(chuàng)新為源動力，不斷投入巨資引入先進 研 發(fā)設備，更新思想觀念，依托優(yōu)秀的人才、完善的信息、現(xiàn)代科技 技術等優(yōu)勢，不斷加大新產(chǎn)品的研發(fā)

6、力度，以實現(xiàn)公司的永續(xù)經(jīng)營和品牌進 展。經(jīng)過多年的進展，公司擁有雄厚的技術實力，豐富的生產(chǎn)經(jīng)營管理閱 歷和牢靠的產(chǎn)品質(zhì)量保證體系，綜合實力進一步增加。公司將繼續(xù)提升供 應鏈構建與管理、新技術新工藝新材料應用研發(fā)。集團成立至今，始終堅 持以人為本、質(zhì)量第一、自主創(chuàng)新、持續(xù)改進，以技術領先求進展的方針。工程建設選址及用地規(guī)模本期工程選址位于XXX （以最終選址方案為準），占地面積約58.00畝。工程擬定建設區(qū)域地理位置優(yōu)越，交通便利，規(guī)劃電力、給 排 水、通訊等公用設施條件完備，格外適宜本期工程建設。工程總投資及資金構成本期工程總投資包括建設投資、建設期利息和流淌資金。依據(jù)謹慎財 務估算，工程總投

7、資25660.01萬元，其中：建設投資20549.68萬元，占項 目總投資的80. 08%；建設期利息511.79萬元，占工程總投 資的1.99%； 流淌資金4598. 54萬元，占工程總投資的17.92%。工程資本金籌措方案工程總投資25660.01萬元，依據(jù)資金籌措方案，xxx有限責任公司方 案自籌資金（資本金）15215. 28萬元。申請銀行借款方案依據(jù)謹慎財務測算，本期工程工程申請銀行借款總額10444. 73萬7C（七）工程預期經(jīng)濟效益規(guī)劃目標工程達產(chǎn)年預期營業(yè)收入(SP): 55700. 00 萬元。2、年綜合總本錢費用（TC）工程達產(chǎn)年凈利潤貝I嘴內(nèi)部收益率（FIRR）47560

8、. 28 萬元。5929. 20 萬元。全部投資回收期（Pt）:16.38%o6.48車（含建設期24個月）。達產(chǎn)年盈虧平衡點（BEP） : 25182.64萬元（產(chǎn)值）。（八）工程建設進度規(guī)方案從可行性爭辯報告的編制到工程竣工驗收、投產(chǎn)運營共需24個月的時間。八、公司簡介（一0基本信公司名稱：XXX有限責任公展定代表人：姜蓋%資本：1400萬元 統(tǒng)一社會信用代碼：XXXXXXXXXXXXX - 登記機關：XXX市場監(jiān)督管理成立日期：2012-9-13、7、營業(yè)期限：2012-9-13至無固定期限注冊地址：XX市XX區(qū)xx（二）公司簡介公司在進展中始終堅持以創(chuàng)新為源動力，不斷投入巨資引入先進

9、研發(fā) 設備，更新思想觀念，依托優(yōu)秀的人才、完善的信息、現(xiàn)代科技 技術等優(yōu) 勢，不斷加大新產(chǎn)品的研發(fā)力度，以實現(xiàn)公司的永續(xù)經(jīng)營和品牌進展。經(jīng)過多年的進展，公司擁有雄厚的技術實力，豐富的生產(chǎn)經(jīng)營管理閱 歷和牢靠的產(chǎn)品質(zhì)量保證體系，綜合實力進一步增加。公司將繼 續(xù)提升供 應鏈構建與管理、新技術新工藝新材料應用研發(fā)。集團成立 至今，始終堅 持以人為本、質(zhì)量第一、自主創(chuàng)新、持續(xù)改進，以技術領先求進展的方針。（三）公司主要財務數(shù)據(jù)公司合并資產(chǎn)負債表主要數(shù)據(jù)工程2020年12月2019年12月2018年12月資產(chǎn)總額9263. 117410. 496947. 33負債總額4989. 703991. 7637

10、42. 27股東權益合計4273.413418. 733205. 06公司合并利潤表主要數(shù)據(jù)工程2020年度2019年度2018年度營業(yè)收入25000. 4220000. 3418750.31營業(yè)利潤5243. 014194.413932. 26利潤總額4734. 573787. 663550. 93凈利潤3550. 932769. 732556. 67歸屬于母公司全部3550. 932769. 732556. 67者的凈利潤九、經(jīng)濟收益分析生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案本期工程全部基礎數(shù)據(jù)均以近期物價水平為基礎，工程運營期內(nèi)不 考慮通貨膨脹因素，只考慮裝產(chǎn)品及服務相對價格變化，同時，假 設當年 裝產(chǎn)品及

11、服務產(chǎn)量等于當年產(chǎn)品銷售量。工程計算期及達產(chǎn)方案確實定為了更加直觀的表達工程的建設及運營狀況，本期工程計算期為10 年，其中建設期2年（24個月），運營期8年。工程自投入運營后 逐年提 高運營力量直至到達預期規(guī)劃目標，即滿負荷運營。（三）營業(yè)收入估算本期工程達產(chǎn)年估計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入55700. 00萬元；具體測 算 數(shù)據(jù)詳見一營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號工程第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入0. 0041775. 0047345. 0055700. 002增值稅0. 001692. 761918. 461951.052. 1銷

12、項稅0. 005430. 756154. 857241. 002.2進項稅0. 003737. 994236. 395289. 953稅金及附加0. 00203. 13230.21234.123. 1城建稅0. 00118. 49134. 29136. 573.2教育費附加0. 0050. 7857. 5558. 533. 3地方教育附加0. 0033. 8638. 3739. 02達產(chǎn)年增值稅估算依據(jù)中華人民共和國增值稅暫行條例的規(guī)定和關于全國實 施 增值稅轉(zhuǎn)型改革假設干問題的通知及相關規(guī)定，本期工程達產(chǎn)年應 繳納增 值稅計算如下：達產(chǎn)年應繳增值稅二銷項稅額-進項稅額=1951.05萬元。綜

13、合總本錢費用估算本期工程總本錢費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工 資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營 業(yè)費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。本期工程年綜合總本錢費用的估算是以產(chǎn)品的綜合總本錢費用為 基 點進行，依據(jù)謹慎財務測算，當工程到達正常生產(chǎn)年份時，按達產(chǎn) 年經(jīng)營 力量計算，本期工程綜合總本錢費用47560. 28萬元，其中：可變本錢 40843. 46萬元，固定本錢6716. 82萬元。達產(chǎn)年工程經(jīng)營本錢45942. 88萬 元。具體測算數(shù)據(jù)詳見一綜合總本錢費用估算表所示。綜合總本錢費用估算表單位：萬元序號工程第1年第2年第3年第4年第5年1原材料

14、、燃料費0. 0028753. 7832587. 6238338.382工資及福利費0. 002505. 082505. 082505. 083修理費0. 00618. 09618. 09618. 094其他費用0. 004481. 334481. 334481. 334. 1其他制造費用0. 00408. 05408. 05408. 054.2其他管理費用0. 00395. 68395. 68395. 684.3其他營業(yè)費用0. 003677. 603677. 603677. 605經(jīng)營本錢0. 0036358. 2840192. 1245942. 886折舊費0. 001081.34108

15、1. 341081. 347攤銷費0. 0024. 2724. 2724. 278利息支出0. 00511. 79511. 79511. 799總本錢費用0. 0037975. 6841809. 5247560. 289. 1其中：固定本錢0. 006716. 826716. 826716. 829.2可變本錢0. 0031258. 8635092. 7040843. 46（四）稅金及附加本期工程稅金及附加主要包括城市維護建設稅、教育費附加和地方 教育附加。依據(jù)謹慎財務測算，本期工程達產(chǎn)年應納稅金及附加234. 12萬）.k O（五）利潤總額及企業(yè)所得稅依據(jù)國家有關稅收政策規(guī)定，本期工程達產(chǎn)年

16、利潤總額（PFO）:利潤 總額二營業(yè)收入-綜合總本錢費用-稅金及附加=7905.60 （萬元）。企業(yè)所得稅稅率按25. 00%計征，依據(jù)規(guī)定本期工程應繳納企業(yè)所 得 稅，達產(chǎn)年應納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅二應納稅所得額X稅率=7905. 60X25. 00%=1976. 40 （萬元）。（六）利潤及利潤安排七、工程概況13八、公司簡介15公司合并資產(chǎn)負債表主要數(shù)據(jù)16公司合并利潤表主要數(shù)據(jù)17九、經(jīng)濟收益分析17營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表18綜合總本錢費用估算表19利潤及利潤安排表21工程投資現(xiàn)金流量表23借款還本付息方案表26十、投資方案分析27建設投資估算表29建設期利息估算表29流

17、淌資金估算表31總投資及構成一覽表32工程投資方案與資金籌措一覽表33H一、進度方案方案34工程實施進度方案一覽表34一、自制或外購運營力量一旦確定下來，企業(yè)必需在自制或外購之間做出選擇。為 此，通常要考慮以下六個因素。1、企業(yè)已有的運營力量假如一個企業(yè)已有現(xiàn)成的設備、必要的技術和作業(yè)時間，就選擇自該工程達產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額7905. 60萬元，繳納企業(yè)所得稅1976.40萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：凈利潤二達產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅 =7905. 60-1976. 40=5929. 20 （萬元）。利潤及利潤安排表單位：萬元序號工程第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入0. 0041775

18、.0047345. 0055700. 002稅金及附加0. 00203. 13230.21234. 123總本錢費用0. 0037975.6841809. 5247560. 284利潤總額0. 003596. 195305. 277905. 605應納所得稅額0. 003596. 195305. 277905. 606所得稅0. 00899. 051326.321976. 407凈利潤0. 002697. 143978. 955929. 208期初未安排利潤0. 000. 002427. 435765. 749可供安排的利潤0. 002697. 146406. 3811694. 9410法定盈

19、余公積金0. 00269. 71640. 641169. 4911可供安排的利潤0. 002427. 435765. 7410525. 4412未安排利潤0. 002427. 435765. 7410525. 4413息稅前利潤0. 005007. 037143. 3810393. 79財務內(nèi)部收益率（所得稅后）工程財務內(nèi)部收益率（FIRR）,系指工程在整個計算期內(nèi)各年凈 現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計為零時的折現(xiàn)率，本期工程財務內(nèi)部收益率為:財務內(nèi)部收益率（FIRR） =16.38%。本期工程投資財務內(nèi)部收益率16.38%,高于行業(yè)基準內(nèi)部收益 率，表 明本期工程對所占用資金的回收力量要大于同行業(yè)占用資金

20、的平均水平， 投資使用效率較高。財務凈現(xiàn)值（所得稅后）所得稅后財務凈現(xiàn)值（FNPV）系指工程按設定的折現(xiàn)率，計算工程經(jīng) 營期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：財務凈現(xiàn)值（FNPV） =2202.64 （萬元）。以上計算結果說明，財務凈現(xiàn)值2202. 64萬元（大于0）,說明本 期項 目具有較強的盈利力量，在財務上是可以接受的。（六）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以工程的凈收益抵償全部投資所需要的時間，是財務 上投資回收力量的主要靜態(tài)指標；全部投資回收期（Pt）=（累計現(xiàn)金流量 開頭消滅正值年份數(shù)）-1+ 上年累計現(xiàn)金凈流量確實定值/當年凈現(xiàn)金流 量，本期工程投資回收期：投資回收期（Pt） =6.

21、 48年。本期工程全部投資回收期6. 48年，要小于行業(yè)基準投資回收期，說 明工程投資回收力量高于同行業(yè)的平均水平，這說明工程的投資能夠準時 回收，盈利力量較強，故投資風險性相對較小。工程投資現(xiàn)金流量表單位：萬元序號工程第1年第2年第3年第4年第5年1現(xiàn)金流入0. 000. 0041775. 0047345. 0055700. 001.1營業(yè)收入0. 000. 0041775. 0047345. 0055700. 002現(xiàn)金流出10274. 8410274.8440010. 3140882. 1950315. 682. 1建設投資10274. 8410274. 842.2流淌資金0. 0034

22、48. 90459. 864138. 682.3經(jīng)營本錢0. 0036358. 2840192. 1245942. 882.4稅金及附加0. 00203. 13230. 21234. 123所得稅前凈現(xiàn)金流量10274. 8410274. 841764. 696462. 815384. 324累計所得稅前凈 現(xiàn)金流量10274. 8420549. 6818784. 9912322. 18-6937. 865調(diào)整所得稅0. 001251. 761785. 852598. 456所得稅后凈現(xiàn)金流量10274. 8410274. 84865. 645136. 493407. 927累計所得稅后凈現(xiàn)金

23、流量10274. 8420549. 6819684. 0414547. 5511139. 63計算指標1、工程投資財務內(nèi)部收益率（所得稅前）：23.04%； 2、工程投資財務內(nèi)部收益率（所得稅后）：16.38%；3、工程投資財務凈現(xiàn)值（所得稅前，ic=14%） : 8977.19萬元;4、工程投資財務凈現(xiàn)值（所得稅后，ic=14%） :2202.64萬元；5、工程投資回收期（所得稅前）：5.73年；6、工程投資回收期（所得稅后）：6.48年。（七） 債務資金歸還方案本期工程依據(jù)“按月還息，到期還本”的模式歸還建設投資借款 計 算，還款期為10年。借款歸還資金來源主要是工程運營期稅后利 潤。（A

24、）利息備付率測算依據(jù)建設工程經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）的規(guī)定，利息備 付率系指在借款歸還期內(nèi)的息稅前利潤（EBIT）與應付利息（PI）的比 值，它從付息資金來源的充裕性角度反映出工程歸還債務利息的保障程 度，本期工程達產(chǎn)年利息備付率（ICR）為20.31。本期工程實施后各年的利息備付率均高于利息備付率的最低可接受 值，說明本期工程建成正常運營后利息償付的保障程度較高。（九）償債備付率測算依據(jù)建設工程經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）的規(guī)定，償債備 付率系指在借款歸還期內(nèi)，可用于還本付息的資金（EBITDA-TAX）與應 還本付息金額（PD）的比值，它表示可用于還本付息的資金歸還 借款本金 和利息的

25、保障程度，本期工程達產(chǎn)年償債備付率（DSCR）為18.610依據(jù)商定的還款方式對本期工程的計算說明，在工程實施后各年的償債率均高于償債備付率的最低可接受值，說明工程建成后可用于 還本付息 的資金保障程度較高。借款還本付息方案表單位：萬元序號工程第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余額5222.36510444.7310444. 7310444. 731.2當期還本付息127. 95895. 63511. 79511. 79511. 791.2. 1還本付息127. 95895. 63511. 79511. 79511. 791.3期末借款余額5222. 36510444. 731

26、0444. 7310444. 7310444. 732利息備付率20. 313償債備付率18.61（十）級標題經(jīng)濟評價結論依據(jù)謹慎財務測算，工程達產(chǎn)后每年營業(yè)收入55700. 00萬元，綜合總本錢費用47560. 28萬元，稅金及附加234. 12萬元，凈利潤5929. 20萬元，財務內(nèi)部收益率16. 38%,財務凈現(xiàn)值2202. 64萬元，全部投 資回收期6. 48年。本期工程具有較強的財務盈利力量，其財務 凈現(xiàn)值良 好，投資回收期合理。綜上所述，本期工程從經(jīng)濟效益指標 上評價是完全 可行的。十、投資方案分析（一） 投資估算的依據(jù)本期工程其投資估算范圍包括：建設投資、建設期利息和流淌資金，估

27、算的主要依據(jù)包括:1、建設工程經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）2、投資工程可行性爭辯指南3、建設工程投資估算編審規(guī)程4、建設工程可行性爭辯報告編制深度規(guī)定5、建設工程工程量清單計價規(guī)范6、企業(yè)工程設計概算編制方法7、建設工程監(jiān)理與相關服務收費管理規(guī)定（二）工程費用與效益范圍界定本期工程費用界定為工程費用和工程運營期所發(fā)生的各項費用； 工程效益界定為運營期所產(chǎn)生的各項收益，并嚴格遵循財務評價過程中費 用與效益計算范圍相全都性的原那么。本期工程建設投資20549. 68萬元，包括：工程費用、工程建設其 他 費用和預備費三個局部。（三）工程費用工程費用包括建筑工程費、設備購置費、安裝工程費等；工程建設其

28、 他費用包括：建設管理費、勘察設計費、生產(chǎn)預備費、其他前期工作費用， 合計17827.34萬元。1、建筑工程費估算依據(jù)估算，本期工程建筑工程費為9075. 35萬元。2、設備購置費估算設備購置費的估算是依據(jù)國內(nèi)外制造廠家（商）報價和類似工程設備 價格，同時參照機電產(chǎn)品報價手冊和建設工程概算編制辦 法及各項 概算指標規(guī)定的相應要求進行，并考慮必要的運雜費進行 估算。本期項 目設備購置費為8287. 89萬元。3、安裝工程費估算本期工程安裝工程費為464. 10萬元。（四） 工程建設其他費用本期工程工程建設其他費用為2217. 85萬元。（五）預備費本期工程預備費為504.49萬元。建設投資估算表

29、單位：萬元序號工程建筑工程設備購置安裝工程其他費用合計1工程費用9075. 358287. 89464. 1017827. 341.1建筑工程費9075. 359075. 351.2設備購置費8287. 898287. 891. 3安裝工程費464. 10464. 102其他費用2217. 852217. 852. 1土地出讓金1213. 631213. 633預備費504. 49504. 493. 1基本預備費201.63201.633.2漲價預備費302. 86302. 864投資合計20549. 68（六）建設期利息依據(jù)建設規(guī)劃，本期工程建設期為24個月，其中申請銀行貸款10444. 7

30、3萬元,貸款利率按4. 9%進行測算，建設期利息511.79萬元。建設期利息估算表單位：萬元序號工程合計第1年第2年1借款1. 1建設期利息511. 79127. 95383. 841. 1. 1期初借款余額5222. 3651. 1. 2當期借款10444. 735222.365222. 361. 1.3當期應計利息51L79127. 95383. 841. 1.4期末借款余額5222. 36510444. 731.2其他融資費用1. 3小計511. 79127. 95383. 842債券2. 1建設期利息2. 1. 1期初債務余額2. 1.2當期債務金額2. 1.3當期應計利息2. 1.4

31、期末債務余額2.2其他融資費用2.3小計3合計511. 79127. 95383. 84（七）流淌資金流淌資金是指工程建成投產(chǎn)后，為進行正常運營，用于購買幫助材料、 燃料、支付工資或者其他經(jīng)營費用等所需的周轉(zhuǎn)資金。流淌資 金測算一般 接受分項具體測算法或擴大指標法，依據(jù)企業(yè)流淌資金周轉(zhuǎn)狀況及本工程 產(chǎn)品生產(chǎn)特點和工程運營特點，該工程流淌資金測算參照同行業(yè)流淌資產(chǎn) 和流淌負債的合理周轉(zhuǎn)天數(shù)，采用分項具體測算 法進行測算。依據(jù)測算，本期工程流淌資金為4598. 54萬元。流淌資金估算表單位：萬元序號工程第1年第2年第3年第4年第5年1流淌資產(chǎn)0. 0031758.0135992. 4142344.

32、011. 1應收賬款0. 0014291. 1016196. 5819054. 801.2存貨0. 0011115. 3012597. 3414820. 401.2. 1原輔材料0. 003334. 593779. 204446. 12燃料動力0. 00166. 73188. 96222. 31在產(chǎn)品0. 005113. 035794. 776817. 38產(chǎn)成品0. 002500. 942834. 403334. 591. 3現(xiàn)金0. 002540. 642879. 393387. 521.4預付賬款0. 003810. 964319. 095081. 282流淌負債0. 0028309.

33、1032083. 6537745. 472. 1應付賬款0. 0010191.2811550.1113588. 372.2預收賬款0. 0018117. 8220533. 5324157. 103流淌資金0. 003448. 903908. 764598. 544流淌資金增加0. 003448. 90459. 85689. 785鋪底流淌資金0. 009527. 4010797. 7212703. 20(A)工程總投資本期工程總投資包括建設投資、建設期利息和流淌資金。依據(jù)謹 慎 財務估算，工程總投資25660.01萬元，其中：建設投資20549. 68萬元，占 工程總投資的80.08%；建設期

34、利息511.79萬元,占工程總投 資的1.99%； 流淌資金4598. 54萬元，占工程總投資的17.92%?？偼顿Y及構成一覽表單位：萬元序號工程指標占總投資比例1總投資25660. 01100.00%制。由于相對于外購或外包來說，自制的本錢要低得多。2、專業(yè)技術假如一個企業(yè)不具備生產(chǎn)產(chǎn)品所需的某一項特地技術，外購就不失 為一種合理的選擇。3、產(chǎn)品質(zhì)量專業(yè)廠家生產(chǎn)的產(chǎn)品質(zhì)量往往比企業(yè)自制的產(chǎn)品質(zhì)量要高。此 址， 應把加工任務外包給專業(yè)廠家。假如對產(chǎn)品質(zhì)量有特殊的要求或者需要 對質(zhì)量進行更加直接的把握，那么就應中選擇自制。4、需求特性假如產(chǎn)品需求較高而且穩(wěn)定，那么企業(yè)自制更合適。然而，假如 需

35、求波動很大或者批量很小，由專業(yè)廠家生產(chǎn)產(chǎn)品更為合適。5、本錢外購往往要產(chǎn)生附加的運輸本錢。假如通過自制節(jié)省的這局部成 本 不能抵消為生產(chǎn)這些產(chǎn)品而發(fā)生的固定本錢，那么就應中選擇外 購。6、風險業(yè)務外包至少存在兩種風險：失去對運營的把握；泄露了企業(yè)的一 些技術機密。為了把這些風險削減到最低，企業(yè)可以選擇局部自制，部 格外包。1.1建設投資20549. 6880. 08%1.1.1工程費用17827. 3469. 48%1. 1. 1. 1建筑工程費9075. 3535. 37%1. 1. 1.2設備購置費8287. 8932. 30%1. 1. 1. 3安裝工程費464. 101.81%1. 1

36、.2工程建設其他費用2217. 858. 64%1. 1.2. 1土地出讓金1213. 634. 73%其他前期費用1004. 223.91%預備費504. 491.97%1.2. 3. 1基本預備費201.630. 79%1.2. 3.2漲價預備費302. 861. 18%1.2建設期利息511. 791. 99%1. 3流淌資金4598.5417. 92%（九）資金籌措與投資方案本期工程總投資25660. 01萬元，其中申請銀行長期貸款10444. 73萬 元，其余局部由企業(yè)自籌。工程投資方案與資金籌措一覽表單位：萬元序號工程數(shù)據(jù)指標占總投資比例1總投資25660. 01100.00%1.

37、 1建設投資20549. 6880. 08%1. 2建設期利息511. 791. 99%1. 3流淌資金4598.5417. 92%2資金籌措25660. 01100. 00%2. 1工程資本金15215. 2859. 30%2. 1. 1用于建設投資10104. 9539. 38%2. 1.2用于建設期利息511.791. 99%2. 1. 3用于流淌資金4598. 5417. 92%2.2債務資金10444. 7340. 70%2.2. 1用于建設投資10444. 7340. 70%用于建設期利息用于流淌資金2. 3其他資金H一、進度方案方案（一）工程進度支配結合該工程建設的實際工作狀況，

38、xxx有限責任公司將工程工程的 建設周期確定為24個月，其工作內(nèi)容包括：工程前期預備、工程勘察與 設計、土建工程施工、設備選購、設備安裝調(diào)試、試車投產(chǎn)等。工程實施進度方案一覽表單位:月序號工作內(nèi)容246810121416182022241可行性爭辯及環(huán)評2工程立項3工程勘察建筑設計4施工圖設計5工程招標及采購6土建施工7設備訂購及運輸8設備安裝和調(diào)試9新增職工培訓10工程竣工驗收11工程試運行12正式投入運營（二）工程實施保障措施本期工程方案在獲得土地使用權后開工建設。為了確保工程按進度方 案順當進行，同時為了節(jié)省工程建設時間，依據(jù)該工程的建設和運營特點， 工程建設單位擬采用以下具體保障措施：

39、工程建設單位要合理支配設計、選購和設備安裝的時間，在工作 上交叉進行，最大限度縮短建設周期。將投資密度比擬大的局部工 程盡量 押后施工，諸如其它配套工程等。將整個工程分期、分段建設，進行工程分解、工期目標分解，按 工程的適應性支配施工，各主體工程的施工期叉開實施。在技術溝通談判同時，提前進行設計工作。對于制造周期長的設備，提前設計，提前定貨。融資方案應比資金投入方案超前，時間 及資金 數(shù)量需有余地。4、工程建設單位組建一個投資把握小組，負責各期投資目標管理跟 蹤，各階段實際投資與方案比照，進行投資方案調(diào)整，分析緣由采取措 施，確保該工程建設目標如期完成。二、供應鏈環(huán)境下的選購管理在供應鏈環(huán)境下

40、，選購模式與傳統(tǒng)的選購模式有所不同：從基于庫 存采購轉(zhuǎn)變?yōu)榛谟唵尾少?；從單純的采購管理轉(zhuǎn)變?yōu)橥獠抠Y源管理； 從一般買賣關系轉(zhuǎn)變?yōu)閼?zhàn)略協(xié)作伙伴關系。1、從基于庫存采購到基于訂單項選擇購在供應鏈環(huán)境下，采購活動是以訂單驅(qū)動方式進行的。制造訂單 是 在用戶需求訂單的驅(qū)動下產(chǎn)生的，然后，制造訂單驅(qū)動采購訂單，選購 訂單再驅(qū)動供應商。這種采購模式類似于JIT的拉動方式，即JIT選購方 式。在JT采購方式下，供應鏈快速響應用戶的需求，提高了整 個供應鏈 中物流的速度和庫存周轉(zhuǎn)率。2、從單純的選購管理轉(zhuǎn)變?yōu)橥獠抠Y源管理為實現(xiàn)外部資源管理，首先，應使供應鏈節(jié)點企業(yè)之間的信息得到 充分共享；其次，應致力于與供

41、應商建立一種長期的、互惠互利的戰(zhàn)略 合作伙伴關系，以提高供需雙方合作及共同解決問題的誠意；此 外，應 樂觀參與供應商的質(zhì)量保證與質(zhì)量改進，準時反應質(zhì)量信息，把質(zhì)量教 育和培訓延長到供貨商。3、從一般買賣關系轉(zhuǎn)變?yōu)閼?zhàn)略協(xié)作伙伴關系在傳統(tǒng)的采購模式下，供需雙方是一種簡潔的買賣關系，因此無法解 決一些涉及全局性戰(zhàn)略性的供應鏈問題。在供應鏈模式下，供需雙方建立 長期合作伙伴關系甚至是戰(zhàn)略合作伙伴關系，共享庫存和需求信息，共同抵擋市場風險，共同爭辯制定降低本錢的策略，把相互合作和雙贏關系提 高到全局性、戰(zhàn)略性的高度。三、供應鏈績效評價供應鏈績效評價的作用供應鏈績效評價就是對供應鏈的運行狀況進行必要的測評

42、，并根據(jù)測 評結果對供應鏈的運行績效進行評價，針對所消滅的問題提出改進方案， 不斷提高績效水平。供應鏈績效評價主要有以下三個方面的作用。（1）把握整個供應鏈的運行效果。市場競爭早已不僅僅是在企業(yè)之 間開放，更多的是，在不同供應鏈之間開展。所以，必需通過績效評價來 把握整個供應鏈的運行狀況，找出供應，鏈運行方面的缺乏，準時采取措 施予以訂正。（2）獎優(yōu)罰劣。通過評價節(jié)點企業(yè)，培植、扶持優(yōu)良企業(yè)，剔除不 良企業(yè)。（3）促進節(jié)點企業(yè)之間的合作。以顧客滿足度為動身點，發(fā)布評價 結果，公示產(chǎn)品和服務質(zhì)量，以此來促進上下游企業(yè)之間的合作。供應鏈績效評價應遵循的原那么為客觀地反映供應鏈的運營狀況，在評價供應

43、鏈的績效時應堅持以 下三個基本原那么。（1）評價指標的全局性原那么。所設計的評價指標應能反映供應鏈的整體運營狀況、節(jié)點企業(yè)之間的運營關系以及業(yè)務流程的改進。（2）重點突出原那么。對關聯(lián)績效指標進行重點分析，把重點放在整個供應鏈的突出問題上。（3）動態(tài)性原那么。盡可能地做到對供應鏈進行實時分析與評價， 針對所覺察的問題準時實行措施，提高供應鏈的整體效率。供應鏈運營參考模型與績效評價指標供應鏈運營參考模型是由美國供應鏈協(xié)會在總結多數(shù)500強企業(yè)的 供應鏈管理實踐和閱歷教訓的基礎上提出的，是唯一的供應鏈管理的國 際標準。SC0R將組織最高層的四個基本商業(yè)流程（方案、資源獲 取、制 造、交付）逐層分解

44、下去，采用流程參考模式，通過分析公司目標和流 程現(xiàn)狀，量化作業(yè)績效，比照目標數(shù)據(jù)，尋求改進機 會。SC0R6.0版給 出了供應鏈績效評價的關鍵指標，共有13個。這些 指標反映了供應鏈交 貨的牢靠性、供應鏈的響應性、供應鏈的柔性、供應鏈的本錢和供應鏈 的資產(chǎn)管理效率。供應鏈激勵模式激勵是提高供應鏈績效的有效途徑。常用的激勵模式主要有以下六 種。1、價格激勵價格激勵就是通過價格調(diào)整來調(diào)動節(jié)點企業(yè)的樂觀性。在供應鏈環(huán) 境下，節(jié)點企業(yè)在戰(zhàn)略上是相互合作的關系，但是不能忽視各個企業(yè)的自 身利益。供應鏈各個企業(yè)間的利益安排主要表達在價格上。但是，價格激勵本身也隱蔽著肯定的風險。例如，假如制造商在談判 中，過分強調(diào)價 格，往往會選中報價較低的供應商，而將一些整體素質(zhì)較好的企業(yè)排解在