關(guān)于加強公司經(jīng)費支出管理工作的規(guī)定

1、關(guān)于加強公司經(jīng)費支出管理工作的規(guī)定公司各部門、各項目部：為進一步貫徹執(zhí)行公司工程項目成本控制意見、工程項目管理辦法、材料管理辦法、材料采購工作規(guī)程，強化公司運營成本控制，規(guī)范經(jīng)費支出管理，完善財務(wù)制度，經(jīng)公司研究，特制定本規(guī)定，請各部門、各項目部遵照執(zhí)行。一、堅持以工程項目為中心支出經(jīng)費，統(tǒng)一核算。1、工程項目施工過程中的經(jīng)費支出類別：1）材料設(shè)備采購租賃費；2）設(shè)計服務(wù)費；3）勞動用工費；4）項目管理費（包括項目部人員生活費用、差旅費用、工資待遇與各項補貼，項目部辦公費用、招待費用等）具體規(guī)定如下：1）材料設(shè)備采購、租賃費因工程項目需要購買材料、設(shè)備或租賃設(shè)備，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司材料管理辦法、材

2、料采購工作規(guī)程、工程項目管理辦法的有關(guān)規(guī)定，與時簽訂采購、租賃合同，按程序辦理報銷、入賬審批手續(xù)。單項材料采購、設(shè)備采購或租賃價格超過5000元的，應(yīng)簽訂采購或租賃合同。采購供應(yīng)部填寫費用支付審批單，依據(jù)合同條款附應(yīng)付款說明與驗收入庫相關(guān)手續(xù)，項目負(fù)責(zé)人（項目經(jīng)理）、財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核，分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，財務(wù)部按合同支付該經(jīng)費，此經(jīng)費先期列入預(yù)付款，待合同執(zhí)行完畢，按合同約定辦理結(jié)算報銷手續(xù)。單項采購零星材料、設(shè)備或臨時租用機械設(shè)備金額不足5000元的，采購供應(yīng)部填寫費用報銷審批單，憑付款收據(jù)或發(fā)票，項目負(fù)責(zé)人（項目經(jīng)理）、財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核，分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，財務(wù)部辦理報銷手

3、續(xù)。施工現(xiàn)場臨時租用機械、設(shè)備費用，由項目負(fù)責(zé)人（項目經(jīng)理）根據(jù)工程項目所在地市場價格提出初步意見，報請公司核定后執(zhí)行。2）勞動用工費工程項目部嚴(yán)格執(zhí)行公司工程項目管理的有關(guān)規(guī)定，按程序申報工程項目勞動用工，報總經(jīng)理審批后簽訂施工協(xié)議，作為財務(wù)付款的依據(jù)。工程項目部依據(jù)施工協(xié)議填寫費用支付審批單，項目負(fù)責(zé)人（項目經(jīng)理）、財務(wù)部審核，分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，財務(wù)部按協(xié)議支付該經(jīng)費，此經(jīng)費先期列入預(yù)付款，待施工協(xié)議執(zhí)行完畢，按協(xié)議約定辦理結(jié)算報銷手續(xù)。施工現(xiàn)場臨時用工費用，由項目負(fù)責(zé)人（項目經(jīng)理）根據(jù)工程項目所在地市場價格提出初步意見，報請公司核定后執(zhí)行。工程項目部填寫費用報銷審批單，憑付款收

4、據(jù)或發(fā)票，項目負(fù)責(zé)人（項目經(jīng)理）、財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核，分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。3）設(shè)計服務(wù)費因工程項目需要，公司聘請工程設(shè)計人員為業(yè)主提供設(shè)計服務(wù)，應(yīng)支付設(shè)計服務(wù)費，設(shè)計服務(wù)費超過5000元的，應(yīng)簽訂設(shè)計服務(wù)協(xié)議，作為財務(wù)付款的依據(jù)。工程部填寫費用支付審批單，項目負(fù)責(zé)人（項目經(jīng)理）、財務(wù)部審核，分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，財務(wù)部按協(xié)議支付該經(jīng)費，此經(jīng)費先期列入預(yù)付款，待設(shè)計服務(wù)協(xié)議執(zhí)行完畢，按協(xié)議約定辦理結(jié)算報銷手續(xù)。設(shè)計服務(wù)費用不足5000元的零星設(shè)計服務(wù)，由項目負(fù)責(zé)人（項目經(jīng)理）根據(jù)市場價格提出初步意見，報請公司核定后執(zhí)行。工程項目部填寫費用報銷審批單，憑付款收據(jù)、發(fā)

5、票或應(yīng)付款說明，項目負(fù)責(zé)人（項目經(jīng)理）、財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核，分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。4）項目管理費項目管理費包括外地工程項目部常駐人員生活費用、差旅費用、市內(nèi)交通費、工資待遇與各項補貼，項目部辦公費用、招待費用等。外地工程項目常駐人員生活費（住宿、就餐）、差旅費、工資待遇與各項補 TOC o 1-5 h z 貼按公司有關(guān)文件規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，分月辦理報銷手續(xù)。工程項目部分類填寫費用報銷審批單，憑付款收據(jù)、發(fā)票或發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)說明，項目負(fù)責(zé)人（項目經(jīng)理）、財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核，分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。公司所在地工程項目部的有關(guān)費用參照此條辦理。嚴(yán)格控制工程項目部辦

6、公費、市內(nèi)交通費與招待費用支出，確因工程項目管理工作需要開支的上述費用，須事先向公司申請，經(jīng)總經(jīng)理審批同意后執(zhí)行。工程項目部分類填寫費用報銷審批單，憑付款收據(jù)、發(fā)票或開支標(biāo)準(zhǔn)說明，項目負(fù)責(zé)人（項目經(jīng)理）、財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核，分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。2、工程項目竣工后經(jīng)費支出類別：1）工程決算審計費用；2）工程維修保養(yǎng)費用；3）零星工程服務(wù)費用。具體規(guī)定如下：1）工程項目竣工后，工程項目部應(yīng)積極配合工程部、市場經(jīng)營部做好工程決算審計，與時催要工程尾款，因此產(chǎn)生的費用按如下要求辦理報銷入賬手續(xù)：決算編制費用，跟蹤審計、催要工程尾款的交通公關(guān)費用分別由當(dāng)事人填寫費用報銷審批單，

7、憑付款收據(jù)或發(fā)票，經(jīng)財務(wù)部、工程部、市場經(jīng)營部負(fù)責(zé)人審核，分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批后辦理入賬、報銷手續(xù)。2）工程維修保養(yǎng)費用工程項目部應(yīng)積極配合客戶服務(wù)部做好工程項目后期維修保養(yǎng)工作。工程項目維修保養(yǎng)嚴(yán)格執(zhí)行合同約定，合同范圍內(nèi)的維修保養(yǎng)，客戶服務(wù)部應(yīng)事先提出方案，并做好經(jīng)費預(yù)算，經(jīng)總經(jīng)理審批后執(zhí)行，所需經(jīng)費從工程項目質(zhì)保金中支出，按支出費用類別和經(jīng)費多少分別辦理報銷入賬手續(xù)。3）零星工程服務(wù)費用本著為客戶服務(wù)，讓業(yè)主滿意的原則，對客戶、業(yè)主提出的零星工程服務(wù)，由客戶服務(wù)部負(fù)責(zé)受理，經(jīng)分管副總經(jīng)理審核同意后，按工程項目管理程序組織實施。能夠辦理經(jīng)濟簽證的，所需經(jīng)費由財務(wù)部立項支出，按工程項目經(jīng)

8、費支出程序辦理報銷入賬手續(xù)；無法辦理簽證的，所需經(jīng)費暫列入公司公共管理費用支出，按工程項目經(jīng)費支出程序辦理報銷入賬手續(xù)。年終納入工程項目效益統(tǒng)一核算。3、工程項目開工前經(jīng)費支出類別：1）市場開發(fā)與公關(guān)費用2）投標(biāo)費用；3）工程預(yù)算費用；具體規(guī)定如下：1）市場開發(fā)與公關(guān)費用堅持以“市場經(jīng)營“為龍頭，圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略和工程項目需要開展市場開發(fā)與經(jīng)營管理工作，所需經(jīng)費列入公共管理費用支出類別，當(dāng)事人填寫費用報銷審批單，憑付款收據(jù)或發(fā)票，部門負(fù)責(zé)人和財務(wù)部審核，分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，辦理報銷入賬手續(xù)。年終納入工程項目效益統(tǒng)一核算。2）招投標(biāo)費用工程項目、大宗材料設(shè)備的招投標(biāo)費用先期列入公共管理經(jīng)

9、費支出范圍，中標(biāo)工程項目的此類經(jīng)費支出納入工程項目管理費用，未中標(biāo)工程項目的此類經(jīng)費支出納入年終工程項目效益統(tǒng)一核算。招投標(biāo)費用由當(dāng)事人填寫經(jīng)費報銷審批單，憑付款收據(jù)或發(fā)票，部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)部審核，分管副總經(jīng)理審批后辦理報銷入賬手續(xù)。3）工程預(yù)算費用加強預(yù)算管理是實現(xiàn)工程項目成本控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，所有工程項目實施前，均應(yīng)有圖紙預(yù)算，所需經(jīng)費列入工程項目管理經(jīng)費支出范圍。當(dāng)事人填寫經(jīng)費報銷審批單，憑付款收據(jù)、發(fā)票或相關(guān)說明，部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)部審核，分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批后辦理報銷入賬手續(xù)。二、公司日常運營經(jīng)費支出類別1）員工工資2）辦公費用（物業(yè)、水電、設(shè)備購置與維護、辦公耗材、交通差旅、公務(wù)招

10、待費等）3）員工福利費用（房租、午餐費、通訊費、勞保費、津補貼等）4）倉儲管理費用5）融資、貸款利息具體規(guī)定如下：1）員工工資員工工資按月發(fā)放，每月25日前財務(wù)部按發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)造冊，分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，財務(wù)部負(fù)責(zé)發(fā)放到每位員工的工資卡上。員工工資先期列入公共管理費用支出，年終納入工程項目效益統(tǒng)一核算。2）辦公費用公司總部辦公費用主要指：辦公場所、員工餐廳、宿舍的物業(yè)費、水電費、數(shù)字電視網(wǎng)絡(luò)費，辦公設(shè)備購置與維護費，辦公耗材費，市內(nèi)交通費，差旅費，公務(wù)招待費等。經(jīng)費支出先期列入公共管理費用，年終納入工程項目效益統(tǒng)一核算。辦公場所、員工餐廳、宿舍的物業(yè)費、水電費、數(shù)字電視網(wǎng)絡(luò)費，辦公設(shè)備購置與

11、維護費，辦公耗材費等由總經(jīng)辦填寫費用報銷審批單，分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批后辦理報銷入賬手續(xù)；公司各部門應(yīng)嚴(yán)格控制市內(nèi)交通費、差旅費和公務(wù)招待費用開支，確工作需要開支的，應(yīng)事先填報相關(guān)申請表，部門負(fù)責(zé)人審核，分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。當(dāng)事人填寫費用報銷審批單，財務(wù)部、部門負(fù)責(zé)人審核，分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批后辦理報銷入賬手續(xù)。3）員工福利費用公司員工福利費用開支范圍主要包括：員工宿舍、員工餐廳房租，員工午餐費、通訊費、勞保費，年終津貼，外勤補貼，節(jié)假日公游、補貼等）。員工宿舍、員工餐廳房租，員工午餐等費用，當(dāng)事人填寫費用報銷審批單，憑付款收據(jù)或發(fā)票，總經(jīng)辦、財務(wù)部審核，分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理

12、審批后辦理報銷入賬手續(xù)。嚴(yán)格執(zhí)行員工通訊費用支出標(biāo)準(zhǔn)，確保公司員工信息聯(lián)絡(luò)暢通。根據(jù)實際工作需要，公司給每個員工配置手機一部并定制了免費通話套餐。公司副總經(jīng)理與以上職位人員、項目部負(fù)責(zé)人（項目經(jīng)理）通訊費用據(jù)實報銷，其余員工在定制套餐標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)免費使用，超出定制標(biāo)準(zhǔn)的費用自行承擔(dān)，并與時主動足額繳納，以確保信息聯(lián)絡(luò)暢通。因話費超標(biāo)未與時補繳造成通訊聯(lián)絡(luò)不暢的，公司有權(quán)從該員工工資中代為扣繳。此項費用支出，由總經(jīng)辦填寫費用報銷審批單，憑付款收據(jù)或發(fā)票，財務(wù)部審核，分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批后辦理報銷入賬手續(xù)。員工勞保費，年終津貼，外勤補貼，節(jié)假日公游、補貼等費用支出，由總經(jīng)理辦公會議研究決定支出標(biāo)準(zhǔn)，

13、總經(jīng)辦填寫費用報銷審批單，憑付款收據(jù)或發(fā)票，財務(wù)部審核，分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批后辦理報銷入賬手續(xù)。4）倉儲管理費用加強公司各類材料、設(shè)備的倉儲管理，因此產(chǎn)生的庫房租賃費、管理費等，先期列入公共管理費用支出，年終納入工程項目效益統(tǒng)一核算。5）融資、貸款利息加強公司投融資和貸款管理，確保工程項目資金需求。公司市場經(jīng)營部、工程部、工程項目部應(yīng)積極催要工程進度款，慎重使用融資和貸款，最大限度提高工程項目經(jīng)營效益。確因工程項目經(jīng)營管理需要使用融資和貸款的，應(yīng)事先向公司申報，使用額度和利息由總經(jīng)理辦公會議研究決定，財務(wù)部按約定利息標(biāo)準(zhǔn)辦理支付報銷手續(xù)。此項費用先期列入公共管理經(jīng)費，年終納入工程項目效益統(tǒng)

14、一核算。三、臨時突發(fā)性經(jīng)費支出施工現(xiàn)場安全責(zé)任事故、涉訴法律事務(wù)、工程尾款拖欠壞賬呆賬、材料不合格、不可抗拒力損耗與其它經(jīng)濟責(zé)任事故造成的臨時突發(fā)性費用支出，先期列入公共管理經(jīng)費支出，年終納入工程項目效益統(tǒng)一核算。四、幾點要求：（本部分內(nèi)容請于主管按一至三條費用類別與報銷要求認(rèn)真修改完善！）為規(guī)范費用審核報銷入賬程序，有效控制各項費用支出，與時掌握公司運營、項目管理各項經(jīng)費支出情況，現(xiàn)就如何正確使用財務(wù)報銷、入賬憑證單據(jù)作如下規(guī)范要求：“付款申請單”（附表二）：用于勞務(wù)費、工程款、物料設(shè)備采購款的支付，勞務(wù)費、工程款支付必須附項目合同、結(jié)算單（含進度款）、收款憑據(jù)，由工程技術(shù)人員填制，預(yù)算員、項目經(jīng)理（負(fù)責(zé)人）簽字，分管副總審核，總經(jīng)理審批后支付；物料設(shè)備采購款支付照此程序辦理?！俺霾钯M用報銷單”（附表三）：用于報銷公司員工因公出差乘坐車、船、機票費用以與差旅補助等，市內(nèi)交通費用（乘坐出租車）按本規(guī)定第五條辦理?！敖杩顔巍保ǜ奖硭模?/p>