關(guān)于銀行承兌匯票的基本知識(shí)(二)

1、關(guān)于銀行承兌匯票的基本知識(shí)一、什么叫銀行承兌匯票：承兌匯票是的一種。是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向申請(qǐng)并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定無條件支付確定的金額給收款人或持票人 的。對(duì)簽發(fā)的商業(yè)匯票進(jìn)行承兌是銀行基于對(duì)出票人資信的認(rèn)可而給予的支持。商業(yè)匯票分為和銀行承兌匯票。銀行承兌匯票一式三聯(lián)。簡單地說是一種由銀行信用作保證的商業(yè)匯票。由銀行承諾到期付款的稱為銀行承兌匯票銀行承兌匯票樣本：二、銀行承兌匯票如何開出的銀行承兌匯票是由在承兌開立存款賬戶的出票，向開戶銀行申請(qǐng)并經(jīng) 銀行承兌的，保證在指定無條件支付確定的給收款人或持票人的。對(duì)簽發(fā) 的商業(yè)匯票進(jìn)行承兌是銀行基于對(duì)出票人資信的認(rèn)

2、可而給予的支持。我國的銀行承兌匯票每張票面金額最高為1000萬元(實(shí)務(wù)中遇到過票面金額為1億元和5千萬元的。)。銀行承兌匯票按向承兌申請(qǐng)人收取萬分 之五的手續(xù)費(fèi)，不足 10元的按10元計(jì)。承兌最長不超過 6個(gè)月。承兌申請(qǐng)人在銀行承兌匯票到期未付款的，按規(guī)定計(jì)收逾期罰息。三、哪些企業(yè)可以開具銀行承兌匯票：銀行對(duì)出票人承兌的條件：(1)在承兌銀行開立存款帳戶的以及其他組織；(2)與承兌銀行具有真實(shí)的委托付款關(guān)系；(3)能提供具有法律效力的及其增值稅發(fā)票；(4)有足夠的支付能力，良好的結(jié)算記錄和結(jié)算信譽(yù)。(5)與關(guān)系良好，無記錄。(6)能提供相應(yīng)的擔(dān)保，或按要求存入一定比例的。保證方式：1、部分保證

3、金，部分擔(dān)保；2、全額擔(dān)保；3、全額抵押；四、銀行承兌匯票的期限、金額是如何規(guī)定的承兌最長不超過 6個(gè)月，我國的銀行承兌匯票每張票面金額最高為1000萬元（實(shí)務(wù)中遇到過票面金額為1 億元和 5 千萬元的 ） 。五、為什么企業(yè)要做銀行承兌貼現(xiàn)什么叫貼現(xiàn)什么叫貼現(xiàn)：銀行是指銀行承兌匯票的貼現(xiàn)申請(qǐng)人由于資金需要，將未到期的銀行承兌匯票轉(zhuǎn)讓于銀行，銀行按票面金額扣除后，將余額付給持票人的一種融資行為。企業(yè)要求銀行承兌貼現(xiàn)的原因：1、企業(yè)經(jīng)營的需要； 2、企業(yè)資金緊張； 3 、企業(yè)一時(shí)沒有可以支付的買賣；4、企業(yè)收取承兌匯票貼現(xiàn)為了獲取一定的利益。六、貼現(xiàn)的利息是如何計(jì)算的1、貼現(xiàn)利息=貼現(xiàn)金額 項(xiàng)占現(xiàn)

4、天數(shù)X0貼現(xiàn)率2、日貼現(xiàn)率=月貼現(xiàn)率 303、實(shí)際付款金額=票面金額-貼現(xiàn)利息4、凡是承兌人在異地的，貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)的期限以及貼現(xiàn)利息的計(jì)算應(yīng)另加 3 天的劃款時(shí)間。七、銀行對(duì)銀行承兌匯票的貼現(xiàn)有什么要求、申請(qǐng)貼現(xiàn)的企業(yè)應(yīng)具備的條件1）依法登記注冊并有效的企業(yè)法人或，并依法從事經(jīng)營活動(dòng)；持有核發(fā)的“貸款卡”；2）與出票人或前手之間具有真實(shí)合法的商品交易關(guān)系并提供相關(guān)證明材料；3）在開戶行開立；4）非銀行承兌匯票的出票人；5）滿足開戶行要求的其他條件。、申請(qǐng)貼現(xiàn)的企業(yè)需要提供的資料1）通過年審的營業(yè)執(zhí)照、經(jīng)營許可證、企業(yè)代碼證、法定代表人資格證明及本人身份證、護(hù)照原件及復(fù)印件；申請(qǐng)人章程、

5、驗(yàn)資報(bào)告、稅務(wù)登記證；2）經(jīng)中國人民銀行年審合格的貸款卡原件；3）申請(qǐng)人與其前手之間的商品交易合同、增值稅發(fā)票等資料的原件及復(fù)印件；4）開戶行要求的其他資料。八、對(duì)銀行承兌匯票的承兌銀行（開出行）是如何劃分等級(jí)的商業(yè)匯票的承兌銀行，必須具備下列條件：（一）與出票人具有真實(shí)的委托付款關(guān)系；（二）具有支付匯票金額的可靠資金；（三）內(nèi)部管理完善，經(jīng)其法人授權(quán)的銀行審定。銀行承兌匯票的出票人或持票人向銀行提示承兌時(shí)，銀行的部門負(fù)責(zé)按有關(guān)規(guī)定和審批程序，對(duì)出票人的資格、資信、購銷合同和匯票記載的內(nèi)容進(jìn)行認(rèn)真審查，必要時(shí)可由出票人提供擔(dān)保。符合規(guī)定和承兌條件的，與出票人簽訂承兌協(xié)議。在實(shí)務(wù)中，銀行承兌匯票

6、的承兌文句（即“承兌”字樣）已經(jīng)印在匯票的正面，如“本匯票已經(jīng)承兌到期無條件付款”、“本匯票已經(jīng)承兌，到期日由本行付款”等，無須另行記載，承兌人只需在承兌人簽章處簽章并在承兌日期欄填明承兌日期即可。銀行承兌匯票的承兌銀行，應(yīng)按票面金額向出票人收取萬分之五的手續(xù)費(fèi)。這主要是銀行的信用問題，實(shí)踐中是這樣來看銀承的：一般來說, 工、農(nóng)、中、建四大行開出的銀行承兌，信用很高，轉(zhuǎn)讓或貼現(xiàn)都很方便，不會(huì)有問題。其他交行、招商、浦發(fā)、廣發(fā)等銀行，信用也還可以。但要注意的是：地方的農(nóng)信社、農(nóng)村商業(yè)銀行、 城市商業(yè)銀行就要小心了， 偶爾發(fā)生假票或到期無法承兌的事情。而且貼現(xiàn)也比較難。九、怎樣接收（驗(yàn)收）銀行承兌

7、匯票，應(yīng)注意哪些問題銀行承兌匯票真?zhèn)巫R(shí)別方法：近兩年， 中行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)迅猛發(fā)展，成為新的工作亮點(diǎn)。 但同時(shí)市場上假冒、變造、 “克隆 ”也隨之涌現(xiàn)，業(yè)務(wù)臨柜人員能否把住審查關(guān)，對(duì)防范至關(guān)重要。現(xiàn)從長期工作經(jīng)驗(yàn)中總結(jié)出五種方法： 一查，二聽，三摸，四比，五照，實(shí)用有效。一查： 即通過審查票面的 “四性 ” 清晰性、完整性、準(zhǔn)確性、合法性來辨別票據(jù)的真?zhèn)巍?清晰性：主要指票據(jù)平整潔凈，字跡印章清晰可辨，達(dá)到 “兩無 ” ，即： 無污損，指票面無折痕、水跡、油漬或其他污物。 無涂改，指票面各記載要素、簽章及背書無涂改痕跡。2完整性：主要指票據(jù)沒有破損且各記載要素及簽章齊全，達(dá)到“兩無 ” ，即

8、：無殘缺，指票據(jù)無缺角、撕痕或其他損壞。無漏項(xiàng)，指票面各記載要素及背書填寫完整、各種簽章齊全。3、準(zhǔn)確性：主要指票據(jù)各記載要素填寫正確，簽章符合票據(jù)法規(guī)定，達(dá)到“二無” ， 即：無錯(cuò)項(xiàng)，指票據(jù)的行名、行號(hào)、匯票專用章等應(yīng)準(zhǔn)確無誤，背書必須連續(xù)等。無筆誤，指票據(jù)大、小寫金額應(yīng)一致，書寫規(guī)范，簽發(fā)及支付日期的填寫符合要求（月份要求 1,2 月前加零 , 日期要求 1-9 前加零 ,10,20,30 前加零。4合法性：主要指票據(jù)能正常流轉(zhuǎn)和受理，達(dá)到“兩無 ”即：無免責(zé)， 指注有 “不得轉(zhuǎn)讓 ”、 “質(zhì)押 ”、 “委托收款 ”字樣的票據(jù)不得辦理貼現(xiàn)。無禁令，指票據(jù)應(yīng)不屬于被盜、被騙、遺失范圍及公檢法

9、禁止流通和范圍。二聽： 即通過聽抖動(dòng)匯票紙張發(fā)出的聲響來辨別票據(jù)的真?zhèn)?。用手抖?dòng)匯票， 匯票紙張會(huì)發(fā)出清脆的響聲，能明顯感到紙張韌性，而假票的紙張手感則軟、 綿、 不清脆， 而且票面顏色發(fā)暗、 發(fā)污， 個(gè)別印刷處字跡模糊。三摸： 即通過觸摸匯票號(hào)碼凹凸感來辨別票據(jù)的真?zhèn)?。匯票號(hào)碼正、 反面分別為棕黑色和紅色的滲透性油墨， 用手指觸摸時(shí)有明顯的凹凸感， 假票的號(hào)碼則很少使用滲透性油墨， 而且用手指觸摸時(shí)凹凸感不明顯。四比： 即借助票面 “四種防偽標(biāo)志” 比較來辨別票據(jù)的真?zhèn)?。紙張防偽：不需借助儀器可看到在匯票表面無規(guī)則的分布著色彩纖維；匯票紙張中加入一種化學(xué)元素，如用酸、堿性物質(zhì)進(jìn)行涂改，匯票則

10、會(huì)變色。油墨防偽：匯票正中大寫金額線由熒光水溶線組成，如票據(jù)被涂改、變造，此處則會(huì)發(fā)生變化，線條會(huì)消失?？s微文字：匯票正面“銀行承兌匯票” 字樣的下劃線是由漢語拼音“HUIPIAO”的字樣組成；匯票中間是由漢語拼音“HUIPIA。字樣的縮微文字組成的右斜線，橫 貫整個(gè)票面的寬帶區(qū)域。4印刷防偽：匯票右下角的梅花花心內(nèi)為小寫漢語拼音H 的字樣。注意H字母應(yīng)為空心。五照： 即借助鑒別儀的 “四個(gè)燈 ”來辨別票據(jù)的真?zhèn)巍７糯鬅簦涸诜糯鬅粝驴捎^測到匯票正面的印刷紋路清晰連續(xù)，且紙張無涂改變色痕跡。同時(shí)，還可通過子母的子鏡觀測到匯票正面清晰連續(xù)的縮微文字。短波燈：在短波燈下可觀測到匯票背面的二維標(biāo)識(shí)碼在

11、燈下呈淡綠色熒光反應(yīng)。長波燈：在條波燈下可以觀測到在匯票表面無規(guī)則地分布著熒光纖維；匯票正面大寫金額線有紅色熒光反應(yīng)； 匯票的左上角印有紅色的承兌行行徽， 呈現(xiàn)桔紅色；匯票字樣右側(cè)有暗記，為各行行徽（工行為“ICBC字樣），長波燈下呈淡綠色熒光反應(yīng)。4燈：在水印燈下可以觀測到匯票內(nèi)部排列著黑白水印相間的小梅花，以及“HP?樣，一正一倒，一陰一陽的進(jìn)行排列，位置不固定，定向不定位。十、什么是銀行承兌匯票的月票是指銀行承兌匯票的到期日余下日期在一個(gè)月以內(nèi)的匯票。一般對(duì)一個(gè)月以內(nèi)的銀行承兌匯票銀行不予再辦貼現(xiàn)的。十一、什么叫回頭票是指銀行承兌匯票經(jīng)過連續(xù)背書轉(zhuǎn)讓，最后又回到出票人（付款人）手中的銀行

12、承兌匯票。十二、什么叫被查票（二查票、三查票）及對(duì)貼現(xiàn)的影響是一種已被銀行入黑名單查詢或被司機(jī)機(jī)關(guān)催示公告或票面有一定瑕疵的承兌匯票，一般來說是不能貼現(xiàn)的。有瑕疵的匯票要補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)后才能用，一般也不愿受理。公司各項(xiàng)制度1文明辦公規(guī)定推廣普通話，使用文明辦公用語。接聽電話用“您好”答話，結(jié)束用“謝謝” 、 “再見” 。儀容儀表要保證整潔，穿戴干凈、得體，舉止規(guī)范。不隨地吐痰、亂扔果皮、紙屑、煙頭等雜物。辦公室內(nèi)要保持整潔，辦公用品定位放置，桌面擺放整齊美觀，案頭每月一清。辦公場所要干凈整潔，無雜物，空氣清新無異味。要養(yǎng)成良好的辦公習(xí)慣，堅(jiān)守工作崗位，不干與工作無關(guān)的事，不喧嘩，不打擾他人工作。

13、3.5 愛護(hù)好公共財(cái)物，養(yǎng)成節(jié)約習(xí)慣，節(jié)約用水用電。1.6做好資料檔案的防霉防蛀工作，資料柜要保持清潔干燥。2保密工作制度保密范圍：秘密文件（包括音像圖片） 、會(huì)議原始記錄、決策中的事項(xiàng)、 重大業(yè)務(wù)活動(dòng)事項(xiàng)和對(duì)外承擔(dān)保密義務(wù)的事項(xiàng)、 經(jīng)營活動(dòng)商業(yè)秘密、 重要信函、 談話記錄、 不宜公開的電話、 其他需要保密的事項(xiàng)。保密工作責(zé)任管理部門為公司行政辦公室，責(zé)任人為行政辦公室主人和公司分管副總經(jīng)理。 涉及到專業(yè)業(yè)務(wù)方面的責(zé)任管理部門和責(zé)任人為各專業(yè)業(yè)務(wù)部門及其負(fù)責(zé)人。秘密文件的制作、收發(fā)，必須嚴(yán)格履行登記、簽收手續(xù)；秘密文件復(fù)制必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)， 并在批準(zhǔn)的地點(diǎn)進(jìn)行。 秘密文件必須在辦公室閱辦，閱

14、辦后要及時(shí)歸還。員工離開公司或公司內(nèi)部調(diào)離工作崗位時(shí)，要清退經(jīng)手的各類文件、資料，辦好交接手續(xù)。電腦網(wǎng)絡(luò)中涉及公司保密內(nèi)容的，要做好機(jī)內(nèi)安全處理工作，并備份保管。保密文件銷毀，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后在專人監(jiān)督下銷毀。3. 印章管理規(guī)定本辦法所稱的印章包括公司公章、 法人代表印鑒章、 合同章、業(yè)務(wù)專用章、財(cái)務(wù)專用章及財(cái)務(wù)人員印鑒章。各部門需要刻制部門印章， 應(yīng)向公司行政辦公室提出申請(qǐng)， 經(jīng)總經(jīng)理審定后由行政辦公室統(tǒng)一安排刻制。 對(duì)外使用時(shí)， 參照本辦法執(zhí)行。印章保管和使用1）公司印章由行政辦公室落實(shí)專人保管。使用印章涉及協(xié)議、合同、 進(jìn)出款項(xiàng)等與公司經(jīng)濟(jì)利益和公司信譽(yù)有重大關(guān)系時(shí)， 需按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審

15、核， 并經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方用印 （總經(jīng)理不在時(shí)由分管副總經(jīng)理簽字） ；其余一般性事項(xiàng)用印由各部門負(fù)責(zé)人確定，并經(jīng)行政辦公室負(fù)責(zé)人審簽后用印。2）公司財(cái)務(wù)專用章、財(cái)務(wù)印簽章由公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部落實(shí)專人保管。印章使用須經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人或分管副總經(jīng)理或總經(jīng)理同意。3）公司印章需要攜帶外出，需經(jīng)分管副總經(jīng)理或總經(jīng)理批準(zhǔn)，由印章保管者與業(yè)務(wù)人員共同攜帶， 使用完畢后要及時(shí)帶回。 并由保管人作好印章外帶記錄。4）嚴(yán)禁在空白的合同、介紹信、授權(quán)書、付款憑證中預(yù)留印鑒。5）公司行政辦公室、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部和刻有印章的部門應(yīng)設(shè)立印章使用登記薄，對(duì)使用印章的日期，用印文件名稱、份數(shù)、批準(zhǔn)人、經(jīng)辦人等進(jìn)行登記。登記薄年終歸檔

16、，作為長期保管檔案。3.3 用印監(jiān)督1 ）印章是否由專人保管，保管措施是否安全；2 ）用印是否規(guī)范；3 ）用印是否登記齊全，登記薄保管是否完備等。4文印管理辦法公司所發(fā)的編有文號(hào)文件、會(huì)議紀(jì)要、簡報(bào)、備忘錄及公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他文件的打印、復(fù)印、傳真等由行政辦公室負(fù)責(zé)安排。行政辦公室的打印、復(fù)印、傳真等設(shè)備有專人操作，未經(jīng)同意他人不得自行代替操作。 所有打印稿必須在電腦中保存， 不得擅自取消。打印校對(duì)文件、 發(fā)送傳真件均以領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)稿為準(zhǔn)， 如發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)、疑問或不妥之處，應(yīng)及時(shí)與簽發(fā)領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)系糾正。未經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意，不得為外單位進(jìn)行打印、復(fù)印和傳真。不得為私人動(dòng)用打印、復(fù)印、傳真等設(shè)備。公司員工如違反本辦法規(guī)定，對(duì)當(dāng)事人相應(yīng)罰款。情節(jié)嚴(yán)重的給與通報(bào)批評(píng)直至行政處分。5. 用品用具采購領(lǐng)用制度1）辦公用品和日常用具由行政辦公室統(tǒng)一采購和管理；采購前須填寫用品用具購置審批單 ，經(jīng)部門經(jīng)理同意后逐級(jí)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批；2）業(yè)務(wù)往來贈(zèng)送或以其他方式得到的用品用具，統(tǒng)一由行政辦公室的登記調(diào)撥，任何部門不得自行調(diào)用或擅自處理。3