成本管理體系介紹ppt課件

1、謀劃先行 專業(yè)精細 管理閉環(huán)本錢管理體系引見2022/7/17僅供內部學習運用標桿企業(yè)本錢管理體系建立簡介序號行業(yè)標桿說明1規(guī)模標桿萬科1999年，萬科開始引入目標成本管理辦法，開始從成本核算轉向成本控制2000年，與金蝶軟件合作，開發(fā)了基于目標成本管理的地產(chǎn)成本管理系統(tǒng)軟2001年，于全國80個項目正式運行成本管理系統(tǒng)軟件2利潤標桿中海自1998年以來，與明源軟件一直保持著合作關系，陸續(xù)推行了CRM、POM、ERP信息管理軟件3品質標桿綠城2010年，與賽普咨詢公司合作，梳理、整合了成本管理體系2010年，在賽普整合的成本管理體系基礎上，與用友軟件合作，開發(fā)了成本控制系統(tǒng)軟件4后起之秀龍湖2

2、006年，開始與明源軟件合作，推行項目運營管理系統(tǒng)ERP軟件2007年，開始正式使用ERP中的成本管理模塊標桿企業(yè)本錢管理體系建立引見 萬科1、本錢管理方式：目的本錢管理 本錢的方案管理 目的本錢構成本錢的過程管理 動態(tài)本錢控制 目的本錢構成 動態(tài)本錢控制結算分析工程決策規(guī)劃設計 擴初設計施工圖設計招招標階段開工階段實施階段 實施過程：標桿企業(yè)本錢管理體系建立引見 萬科 管理原那么：目的本錢：是企業(yè)預先確定的、在一定時期內和經(jīng)過努力所要實現(xiàn)的本錢目的；是工程本錢的控制線。動態(tài)本錢：是工程實施過程中各個時期表達的預期本錢結果。 根本概念： 管理工具：表達目的本錢的先進性目的本錢的嚴肅性(納入績效

3、考核)動態(tài)本錢反映系統(tǒng)平臺本錢目的數(shù)據(jù)庫1、本錢管理方式：目的本錢管理 標桿企業(yè)本錢管理體系建立引見 萬科3、本錢管理工具：信息系統(tǒng)目的本錢構成 目的本錢測算表動態(tài)本錢控制 本錢管理軟件結算分析 本錢數(shù)據(jù)庫軟件 2、本錢管理方法：責任本錢管理 責任本錢體系：經(jīng)過確定責任主體和評價部門，經(jīng)過技術經(jīng)濟目的的目的設定、執(zhí)行和考核，來保證整體本錢的合理性和先進性。標桿企業(yè)本錢管理體系建立引見 萬科4、本錢管理的相關制度 標桿企業(yè)本錢管理體系建立引見 萬科5、本錢管理目的規(guī)模經(jīng)濟優(yōu)勢集團資料采購、戰(zhàn)略供應商管理本錢管理優(yōu)勢信息分享與專業(yè)協(xié)作創(chuàng)新技術優(yōu)勢方案優(yōu)化與規(guī)范化住宅標桿企業(yè)本錢管理體系建立引見 萬

4、科6、本錢管理詳細措施：體系總圖 目 標 成 本 動 態(tài) 成 本 估 算 管 理預 算 管 理各產(chǎn)品目的本錢合同管理合同執(zhí)行非合同性本錢資金方案待發(fā)生本錢各產(chǎn)品動態(tài)本錢各產(chǎn)品目的與動態(tài)本錢對比分攤接口管理數(shù)據(jù)庫導入/導出引出EXCEL等數(shù)據(jù)格式非合同性本錢引入付款引入生成付款憑證分攤控制調整系 統(tǒng) 管 理財務拆分自動對帳標桿企業(yè)本錢管理體系建立引見 萬科6、本錢管理詳細措施：設置一致本錢科目土地本錢開發(fā)前期預備費主體建筑工程費主體安裝工程費園區(qū)管網(wǎng)工程費園林環(huán)境建立費配套設備費開發(fā)間接費主體造價園區(qū)造價樓面地價費用及資金本錢標桿企業(yè)本錢管理體系建立引見 萬科6、本錢管理詳細措施：目的本錢目的本

5、錢錄入目的本錢修訂各類產(chǎn)品目的本錢歸屬分攤分攤歸屬確定后，除規(guī)劃條件變化或政策變化等，不得隨意修訂。目的本錢在各產(chǎn)品業(yè)態(tài)中的分攤公式為：各產(chǎn)品的目的本錢=目的本錢錄入時的指定分攤+本科目總目的本錢-錄入時指定分攤比例標桿企業(yè)本錢管理體系建立引見 萬科6、本錢管理詳細措施：動態(tài)本錢組成簽約金額變卦簽證結算調整簽約金額變卦簽證結算調整已發(fā)生本錢合同性本錢非合同性本錢已結算本錢未結算本錢待發(fā)生本錢動態(tài)本錢動態(tài)本錢 = 未結算合同 + 已結算合同 + 非合同性本錢 + 待發(fā)生本錢標桿企業(yè)本錢管理體系建立引見 萬科6、本錢管理詳細措施：動態(tài)本錢產(chǎn)品業(yè)態(tài)分攤工程動態(tài)本錢合同性本錢非合同性本錢各類產(chǎn)品動態(tài)本

6、錢拆分指定分攤引入錄入分攤各產(chǎn)品的動態(tài)本錢= 已發(fā)生指定分攤+ 待發(fā)生指定分攤+本科目總本錢-已發(fā)生指定分攤-待發(fā)生指定分攤比例 待發(fā)生本錢指定分攤調整標桿企業(yè)本錢管理體系建立引見 中海1、本錢管理體系文件標桿企業(yè)本錢管理體系建立引見 中海2、本錢管理體系文件配套運用表單 本錢管理體系引見工程實施階段的本錢管理中端后端前端動態(tài)本錢管理本錢后評價本錢數(shù)據(jù)庫與知識庫工程本錢管理目的本錢管理根底管理責任本錢本錢科目設計本錢管理體系構建思緒：聚焦目的本錢管理及設計管理，加強動態(tài)本錢監(jiān)控，完善本錢評價與知識積累預警與強控合同控制價與商務清標合約規(guī)劃產(chǎn)品實現(xiàn)過程工程謀劃建筑設計采購管理工程管理銷售管理售后

7、效力物業(yè)管理土地獲取投資謀劃 本錢管理體系引見土地版目的本錢專業(yè)管理日常管理工程節(jié)點時序型投資估算版目的本錢基準版目的本錢施工圖版目的本錢限額設計多方案比選產(chǎn)品經(jīng)濟性評審合同控制價商務清標變卦簽證、資料核價、進度款支付管理動態(tài)本錢記錄與月報本錢預警與強控本錢結算管理本錢后評價本錢數(shù)據(jù)庫責任本錢管理工程合約規(guī)劃一致本錢科目規(guī)范合約規(guī)劃PDCDA本錢知識庫D 本錢管理體系引見 本錢科目：控制科目：本錢管理與控制的科目，進展本錢數(shù)據(jù)的歸集、統(tǒng)計與監(jiān)控。控制科目用于制定目的本錢，并在工程過程中實時歸集動態(tài)本錢，對比目的本錢，實現(xiàn)本錢目的控制。測算科目：目的本錢測算及開工結算核算時，于控制科目下細分的測

8、算核算對象科目。測算科目的目的在于精細化測算目的本錢，并在工程結算時核算本錢數(shù)據(jù)，以統(tǒng)計相關數(shù)據(jù)以利于后續(xù)工程本錢測算控制科目測算科目例如 本錢管理體系引見 目的本錢多版目的本錢的編制，不斷提高精細化程度目的本錢分解至合同目的本錢投資估算目的本錢基準版目的本錢施工圖版結算本錢測算一致本錢科目本錢信息庫工程合約規(guī)劃動態(tài)本錢管理基于合同開展動態(tài)本錢管理提供測算數(shù)據(jù)參照測算根底初步設計圖、規(guī)劃目的及建造規(guī)范測算根據(jù)責任本錢目的本錢分解至責任主體施工圖測算根據(jù)本錢管理體系引見 目的本錢開展各階段目的本錢對比，構成差別處理方案例如 本錢管理體系引見 限額設計目的本錢擴展供應基于目的本錢，開展造價目的限額

9、設計，根據(jù)成熟度確定限額目的目的本錢參照目的限額設計目的設計義務書/設計合同設計圖紙本錢測算對比本錢部設計部設計院+ 本錢管理體系引見 限額設計目的本錢擴展供應不斷統(tǒng)計積累技術目的，構成規(guī)范，不同工程數(shù)據(jù)與集團規(guī)范對標以確定其合理性項目限技術指標成本對標表一、經(jīng)濟性技術限額指標序號指標產(chǎn)品品類產(chǎn)品特征抗震等級集團參考指標實際測算值差異差異說明1標準層鋼筋含量(Kg/)2地下室鋼筋含量(Kg/)3標準層混凝土含量（m3/m2）例如 本錢管理體系引見 合約規(guī)劃對常規(guī)房地產(chǎn)工程工程內容按照WBS方式進展分解，構成基準合同范圍本錢管理體系引見 合約規(guī)劃將工程內容進展組合，構成合同構造及范圍合同-2合同

10、-N例如本錢管理體系引見 合約規(guī)劃各工程根據(jù)規(guī)范合約規(guī)劃編制工程合約規(guī)劃例如本錢管理體系引見 合約規(guī)劃目的本錢分解至合同，構成招標采購及合同簽署時的控制性目的例如 本錢管理體系引見 合約規(guī)劃基于目的本錢構成資料核價控制價例如 本錢管理體系引見 合約規(guī)劃建立資料設備價錢信息庫，為后續(xù)資料設備本錢管理提供根據(jù)例如 本錢管理體系引見 合同邊境合約規(guī)劃的擴展運用根據(jù)國標工程工程清單，將完好的工程工程，無一脫漏地分解到各個合同范圍內例如 本錢管理體系引見 合同邊境合約規(guī)劃的擴展運用細化管理邊境和實體邊境管理邊境實體邊境 本錢管理體系引見 動態(tài)本錢動態(tài)跟蹤已發(fā)生本錢和待發(fā)生本錢，對本錢變卦等及時作出反響本

11、錢管理體系引見 動態(tài)本錢基于目的本錢，建立動態(tài)控制體系目的本錢動態(tài)本錢記錄預警及強控分解工程合約規(guī)劃合同變卦現(xiàn)場簽證動態(tài)本錢月報集團統(tǒng)計分析無效本錢管理合同簽署結算本錢測算合同錄入緣由分析變動超額集團規(guī)范合約規(guī)劃 本錢管理體系引見 動態(tài)本錢從三個維度對動態(tài)本錢進展分析及匯報 本錢管理體系引見 動態(tài)本錢以動態(tài)月報表的方式分析動態(tài)本錢變化的緣由及差別例如 本錢管理體系引見 動態(tài)本錢動態(tài)本錢預警強控機制1234 本錢管理體系引見 動態(tài)本錢建立無效本錢分析處置機制，構成月報例如 本錢管理體系引見 本錢后評價開展開工本錢測算，按照全科目測算，留存本錢數(shù)據(jù)，分析數(shù)據(jù)、總結閱歷工程本錢統(tǒng)計設計變卦、簽證管理

12、工程本錢管理結算本錢分析目的本錢差別率分析本錢統(tǒng)計分析動態(tài)本錢管理限額設計及本錢對標設計本錢管理設計本錢優(yōu)化招標采購本錢管理采購本錢管理案例總結閱歷及案例新工具、方法運用無效本錢本錢后評價內容： 本錢管理體系引見 本錢信息庫建立本錢信息庫，積累本錢信息，為工程運用提供支持目的本錢目的本錢庫本錢信息庫目的本錢測算結算本錢資料設備信息地域規(guī)費信息技術目的結算本錢庫經(jīng)濟目的庫技術目的庫資料設備庫規(guī)費信息庫工程本錢信息限額設計及本錢對標采購及合同談判本錢信息庫運用變卦簽證本錢管理本錢信息庫內容： 本錢管理體系引見 本錢信息庫目的本錢信息庫：以一致本錢科目含測算科目為根底，將工程各階段本錢科目的目的本錢、開工本錢測算信息整理進入信息庫例如本錢管理體系引見 本錢信息庫結算本錢信息庫：以一致本錢控制科目、