元年全面預(yù)算管理介紹PPT課件(66頁PPT)

1、E7全面預(yù)算解決方案介紹第1頁，共66頁。概況1您的內(nèi)容打在這里，或者通過復(fù)制您的文本后。概況2您的內(nèi)容打在這里，或者通過復(fù)制您的文本后。概況3您的內(nèi)容打在這里，或者通過復(fù)制您的文本后。+整體概況第2頁，共66頁。元年/諾亞舟公司背景介紹全面預(yù)算管理解決方案介紹全面預(yù)算管理概述預(yù)算編制介紹預(yù)算控制及費控介紹預(yù)算分析介紹數(shù)據(jù)集成交流溝通 目錄第3頁，共66頁。 元年/諾亞舟財務(wù)咨詢公司介紹本土最具實力的財務(wù)管理和管理會計咨詢機(jī)構(gòu)上海北京廣州2000年由清華大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院著名教授發(fā)起設(shè)立現(xiàn)有專職咨詢顧問和研究人員300余人，具備豐富咨詢經(jīng)驗及實施經(jīng)驗十年200家大型企業(yè)咨詢和信息化實施經(jīng)驗擁有國

2、內(nèi)第一款基于多維數(shù)據(jù)庫的財務(wù)績效解決方案公司總部位于北京，在上海、廣州、深圳設(shè)有分支機(jī)構(gòu)第4頁，共66頁。形成了從管理理念到具體實施的一整套體系：財務(wù)管理咨詢?nèi)骖A(yù)算管理財務(wù)報表合并及財務(wù)分析內(nèi)部控制和風(fēng)險管理精細(xì)化成本管理資金管理平衡計分卡業(yè)績管理元年/諾亞舟業(yè)務(wù)重點：財務(wù)管理咨詢及信息化服務(wù)合并報表財務(wù)分析內(nèi)部控制全面預(yù)算管理精細(xì)化成本管理平衡計分卡資金集中管理風(fēng)險管理 企業(yè)財務(wù)績效第5頁，共66頁。元年/諾亞舟服務(wù)特色 “咨詢軟件+后期服務(wù)” 的模式保證方案的落實、執(zhí)行及后續(xù)支持咨 詢 軟件實施 調(diào)查診斷咨詢方案軟件落實方案提高效率改善管理提升業(yè)績 后期服務(wù) 第6頁，共66頁。元年/諾亞

3、舟與專業(yè)機(jī)構(gòu)深入合作（一）清華大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院中央財經(jīng)大學(xué)會計學(xué)院中國人民大學(xué)會計系廈門大學(xué)會計系中山大學(xué)會計系北京工商大學(xué)會計學(xué)院北京國家會計學(xué)院上海國家會計學(xué)院廈門國家會計學(xué)院中國總會計師協(xié)會北京總會計師協(xié)會浙江總會計師協(xié)會西安總會計師協(xié)會新理財雜志社首席財務(wù)官雜志社財務(wù)與會計雜志社會計之友雜志社IT經(jīng)理世界計算機(jī)世界第7頁，共66頁。每年舉辦中國管理會計論壇，表彰和傳播管理會計最佳實踐成立諾亞舟-中財管理會計研究所，引導(dǎo)管理會計在中國企業(yè)的應(yīng)用，促進(jìn)與國際管理會計專業(yè)機(jī)構(gòu)的合作，創(chuàng)建新形勢下的中國管理會計理論體系、教學(xué)體系、人才培養(yǎng)體系和實踐應(yīng)用體系在國家會計學(xué)院、北京大學(xué)、復(fù)旦大學(xué)、中

4、國人民大學(xué)、中央財經(jīng)大學(xué)、中山大學(xué)、暨南大學(xué)等高校開展MPAcc（會計碩士專業(yè)學(xué)位）專題講座實施案例被收錄進(jìn)中財MBA案例庫和多位會計教授、專家的專著中諾亞舟咨詢總經(jīng)理韓向東先生在首屆中國管理會計信息化論壇上做主題演講 諾亞舟咨詢副總經(jīng)理郝宇曉先生為中國人民大學(xué)MPAcc學(xué)員做挑戰(zhàn)與創(chuàng)新：成本管理之問題與解決方案專題講座元年/諾亞舟與專業(yè)機(jī)構(gòu)深入合作（二）第8頁，共66頁。元年/諾亞舟榮譽依托旗下子公司諾亞舟咨詢的財務(wù)管理咨詢和企業(yè)最佳實踐，提供國內(nèi)領(lǐng)先財務(wù)績效管理軟件解決方案。2007年度最佳財務(wù)與績效管理解決方案2008年度最佳財務(wù)績效管理解決方案2009年度最佳成本控制解決方案2010年

5、中國制造業(yè)信息化工程創(chuàng)新之星2011年財務(wù)管理軟件信賴產(chǎn)品9第9頁，共66頁。企業(yè)集團(tuán)康明斯（東亞）海爾集團(tuán)美的集團(tuán)中國聯(lián)通海航集團(tuán)華潤萬家中遠(yuǎn)物流中煤地集團(tuán)中集集團(tuán)中煙工業(yè)（湖南）華能集團(tuán)華晨金杯華融集團(tuán)神華集團(tuán)京城控股魯商集團(tuán)沈陽機(jī)床家電及信息電子海爾集團(tuán)美的集團(tuán)大唐移動汽車及發(fā)動機(jī)、電機(jī)華晨金杯福田汽車長安汽車康明斯（東亞）玉柴股份北重汽輪機(jī)大洋電機(jī) 電信、能源、電力及采掘業(yè)中國聯(lián)通中國煤地集團(tuán)神華集團(tuán)神東煤炭華能集團(tuán)上海電力福清核電西部礦業(yè)元年網(wǎng)絡(luò)報銷及預(yù)算控制產(chǎn)品用戶煙臺萬華海航集團(tuán)中國神華神東煤炭集團(tuán)華融集團(tuán)中遠(yuǎn)物流甘肅銀光聚銀化工瑞安房地產(chǎn)福清核電大唐移動招商信諾人壽新時代健康產(chǎn)

6、業(yè)集團(tuán)海輝軟件保險長城人壽招商信諾人壽人保財險文化完美時空元年/諾亞舟部分成功客戶10第10頁，共66頁。元年全面預(yù)算解決方案成功案例制造豐田汽車(中國)投資有限公司九陽電器京山輕機(jī)南車二期機(jī)車化工瑞星化工聯(lián)化科技甘肅銀光化工煙草貴陽煙草能源中國煤炭地質(zhì)總局快速消費品勁酒中茶集團(tuán)建筑工程中國民航工程咨詢公司研究院所兵器203研究所航天科技集團(tuán)11第11頁，共66頁。元年預(yù)算費控解決方案成功案例地產(chǎn)瑞安地產(chǎn)華融集團(tuán)魯商集團(tuán)商貿(mào)物流海航集團(tuán)中遠(yuǎn)物流盈春投資保險人保財險招商信諾人壽百年人壽能源神東煤炭福清核電快速消費品伊利集團(tuán)新時代健康豪森藥業(yè)IT勝利軟件海輝軟件天寶科技制造福田汽車株洲機(jī)車煙臺萬華

7、傳媒重慶時報12第12頁，共66頁。元年/諾亞舟公司背景介紹全面預(yù)算管理解決方案介紹全面預(yù)算管理概述預(yù)算編制介紹預(yù)算控制及費控介紹預(yù)算分析介紹數(shù)據(jù)集成交流溝通 目錄第13頁，共66頁。什么是全面預(yù)算？ 計劃：企業(yè)對其未來一段時間所需要完成的工作所做出的安排，包括工作目標(biāo)、工作內(nèi)容和工作方法等，包括不同種類，如銷售計劃、生產(chǎn)計劃、采購計劃、產(chǎn)品開發(fā)計劃。 預(yù)算：就是一種定量計劃。是企業(yè)內(nèi)部管理的一種手段和制度安排，是企業(yè)對某一特定期間如何取得和使用資源的一種詳細(xì)計劃，它是以數(shù)字化的更為精細(xì)的經(jīng)營計劃。 全面預(yù)算：全面預(yù)算是根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)與戰(zhàn)略規(guī)劃所編制的經(jīng)營、資本、財務(wù)等方面的總體計劃。 全面

8、預(yù)算內(nèi)容：經(jīng)營預(yù)算；資本預(yù)算；財務(wù)預(yù)算； 全面預(yù)算特點：全面覆蓋；全程控制；全員參與； 預(yù)算管理：企業(yè)圍繞預(yù)算而展開的一系列管理活動，包括目標(biāo)確定、預(yù)算編制、預(yù)算控制、預(yù)算分析、預(yù)算考評等。 全面預(yù)算管理：全面預(yù)算管理是涉及全方位、全過程和全員的一種整合性管理系統(tǒng)，具有對企業(yè)所部門、所有活動都有控制和約束力。第14頁，共66頁。預(yù)算控制目標(biāo)資源二次優(yōu)化配置（發(fā)散編制）債權(quán)人資源初次配置（市場配置）投資者企業(yè)創(chuàng)立資源三次優(yōu)化配置 （收斂控制）企業(yè)預(yù)算通過發(fā)散配置和收斂控制，保證投入資源的使用對目標(biāo)的趨同從企業(yè)內(nèi)部資源配置的角度理解全面預(yù)算圖： 企業(yè)資源的三次配置第15頁，共66頁。從公司治理結(jié)構(gòu)

9、的角度理解全面預(yù)算母公司事業(yè)部事業(yè)部事業(yè)部A公司B公司C公司D公司E公司F公司股東大會董事會信（任）（委）托關(guān)系委托代理關(guān)系委托代理關(guān)系委托代理關(guān)系第16頁，共66頁。戰(zhàn)略“著陸”：從戰(zhàn)略到預(yù)算戰(zhàn)略戰(zhàn)略主題目標(biāo)指標(biāo)目標(biāo)值行動方案預(yù)算漸降過程從企業(yè)戰(zhàn)略實施的角度理解全面預(yù)算第17頁，共66頁。業(yè)務(wù)預(yù)算資本預(yù)算財務(wù)預(yù)算銷售預(yù)算生產(chǎn)預(yù)算采購預(yù)算研發(fā)預(yù)算現(xiàn)金預(yù)算預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算損益表費用預(yù)算籌融資預(yù)算固定資產(chǎn)投資和技術(shù)改造預(yù)算對外投資預(yù)算成本預(yù)算從預(yù)算管理范圍的角度理解全面預(yù)算全面預(yù)算第18頁，共66頁。從預(yù)算管理的過程理解全面預(yù)算戰(zhàn)略計劃、業(yè)務(wù)計劃、預(yù)算和考核形成管理控制的閉環(huán)預(yù)算調(diào)整經(jīng)營策略及預(yù)

10、算調(diào)整管理行動方案戰(zhàn)略計劃3-5年戰(zhàn)略規(guī)劃經(jīng)營計劃預(yù)算制定業(yè)務(wù)預(yù)算資本預(yù)算財務(wù)預(yù)算經(jīng)營策略分析公司業(yè)務(wù)計劃部門業(yè)務(wù)計劃月度滾動預(yù)測預(yù)算調(diào)整年度戰(zhàn)略回顧與調(diào)整預(yù)算分析預(yù)算差異報告管理分析報告預(yù)算執(zhí)行控制預(yù)算考核（績效考核）全面預(yù)算管理體系考核結(jié)果預(yù)算外審批超預(yù)算審批年度目標(biāo)制定與分解年度目標(biāo)目標(biāo)分解12345678第19頁，共66頁。全面預(yù)算有什么作用？我們今年在確保利潤為20%的情況下：成本需要降低10% 全面預(yù)算作用：承接戰(zhàn)略設(shè)置目標(biāo)配置資源協(xié)調(diào)溝通控制業(yè)務(wù)業(yè)績考評第20頁，共66頁。預(yù)算管理改善的基本思路思想統(tǒng)一管理思想組織建立預(yù)算組織體系制定游戲規(guī)則方案形成操作方案工具選擇專業(yè)工具考核落

11、實考核兌現(xiàn)管理層、業(yè)務(wù)層形成一致意見；對于全面預(yù)算要從業(yè)務(wù)預(yù)算出發(fā)，以管理決策為服務(wù)目標(biāo)形成統(tǒng)一思想；哪些人參與，分別擔(dān)任什么角色？預(yù)算管理委員會企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)；業(yè)務(wù)部門；財務(wù)部門。預(yù)算從啟動到戰(zhàn)略目標(biāo)分解直至形成預(yù)算、執(zhí)行預(yù)算的基本流程解決預(yù)算目標(biāo)形成、預(yù)算調(diào)整等關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的執(zhí)行程序；詳細(xì)的預(yù)算表格；從市場、區(qū)域、客戶、項目類型等維度的預(yù)算表格；深入到業(yè)務(wù)、收入、回款、項目成本、管理費用等各個環(huán)節(jié)的詳細(xì)方案；技術(shù)工具的選擇標(biāo)準(zhǔn)；現(xiàn)行技術(shù)工具的評價：性能、成本、技術(shù)架構(gòu)、服務(wù)等。預(yù)算執(zhí)行結(jié)果與個人業(yè)績的緊密程度，如何通過考核兌現(xiàn)；第21頁，共66頁。元年/諾亞舟公司背景介紹全面預(yù)算管理解決方案介紹

12、全面預(yù)算管理概述預(yù)算編制介紹預(yù)算控制及費控介紹預(yù)算分析介紹數(shù)據(jù)集成交流溝通 目錄第22頁，共66頁。元年/諾亞舟預(yù)算系統(tǒng)支持全面預(yù)算管理的最佳實踐應(yīng)用溝通協(xié)調(diào)目標(biāo)根據(jù)目標(biāo)完成情況對下一時段進(jìn)行預(yù)測，以及時更新反映公司最新的可能的經(jīng)營結(jié)果滾動預(yù)測滾動預(yù)測根據(jù)設(shè)定的目標(biāo)以及詳細(xì)的工作計劃預(yù)測完成這些目標(biāo)、計劃所需的資源（市場、人力、資金等）、成本、投資，編制及審核、下達(dá)年度預(yù)算預(yù)算編制（圍繞年度目標(biāo)及業(yè)務(wù)計劃進(jìn)行資源配置）預(yù)算編制根據(jù)年度和滾動預(yù)算對公司實際運營發(fā)生的業(yè)務(wù)活動及費用進(jìn)行控制。以實際達(dá)成預(yù)算。預(yù)算控制預(yù)算控制公司層面的綜合業(yè)務(wù)規(guī)劃，包括：戰(zhàn)略規(guī)劃、市場規(guī)劃、IT規(guī)劃和人力資源規(guī)劃等。

13、這些規(guī)劃指導(dǎo)業(yè)務(wù)部門的工作重點及方向戰(zhàn)略規(guī)劃(中長期戰(zhàn)略和目標(biāo)設(shè)定）戰(zhàn)略規(guī)劃整個公司各級管理層給其下級單位設(shè)定分解后的業(yè)務(wù)目標(biāo)。各層級業(yè)務(wù)單位根據(jù)目標(biāo)制定業(yè)務(wù)計劃、提出投資需求目標(biāo)分解經(jīng)營計劃客觀準(zhǔn)確及時地記錄公司發(fā)生的運營業(yè)務(wù)活動及消費的資源。同時將記錄的結(jié)果匯報給相應(yīng)的管理層。將實際發(fā)生的核算與預(yù)算進(jìn)行差異分析，關(guān)注“例外”事項的管理分析、報告（目標(biāo)完成情況跟蹤分析）分析報告第23頁，共66頁。元年/諾亞舟：國內(nèi)最佳財務(wù)績效管理解決方案 元年/諾亞舟咨詢的軟件品牌依托元年軟件的財務(wù)管理咨詢和企業(yè)最佳實踐，提供國內(nèi)領(lǐng)先財務(wù)績效管理軟件解決方案。財務(wù)績效管理套件 E7 FPM數(shù)據(jù)交互平臺財務(wù)E

14、RPCRMSCMOAeHRPLM其它管理儀表盤及分析報表精細(xì)化成本管理ABC/ABCM預(yù)算控制及費用報銷CC預(yù)算分析及財務(wù)合并FA全面預(yù)算管理Planning24第24頁，共66頁。B/S架構(gòu)，基于web的統(tǒng)一平臺WEB界面訪問登錄，無需安裝客戶端，無客戶端維護(hù)成本；支持多語言，可根據(jù)用戶瀏覽器語言設(shè)置自動選擇界面語言；方便、快捷，隨時可訪問登錄預(yù)算系統(tǒng)元年預(yù)算編制系統(tǒng)特點與功能：第25頁，共66頁。支持從戰(zhàn)略規(guī)劃到目標(biāo)分解過程支持從中長期戰(zhàn)略規(guī)則到年度營計劃設(shè)定和目標(biāo)分解的過程；支持從集團(tuán)總部目標(biāo)設(shè)定到集團(tuán)子公司目標(biāo)分解與下達(dá)的過程；支持從目標(biāo)下達(dá)到預(yù)算編制的過程；元年預(yù)算編制系統(tǒng)特點與功能

15、：第26頁，共66頁。支持為最終用戶設(shè)置工作任務(wù)清單；可設(shè)置多種任務(wù)類型；支持任務(wù)完成期限設(shè)置與任務(wù)到期提醒；支持郵件通知；可定義工作任務(wù)清單元年預(yù)算編制系統(tǒng)特點與功能：第27頁，共66頁。支持多維度預(yù)算表單編制所有用戶可以協(xié)同工作，在同一預(yù)算系統(tǒng)上同時編制預(yù)算。嚴(yán)密的權(quán)限管理，保證每個用戶只能編制、查看權(quán)限內(nèi)的預(yù)算。預(yù)算編制表格與Excel完全兼容，簡單易用元年預(yù)算編制系統(tǒng)特點與功能：頁面維度區(qū)域：支持不同視角，不同口經(jīng)數(shù)據(jù)存儲多級結(jié)構(gòu)，數(shù)據(jù)行、列可展開、折疊表單數(shù)據(jù)區(qū)域：與EXCEL集成，顏色區(qū)分?jǐn)?shù)據(jù)存儲類型預(yù)算表單文件夾及表單:清晰的樹形結(jié)構(gòu)，支持訪問權(quán)限控制第28頁，共66頁。輸入并保

16、存數(shù)據(jù)后，系統(tǒng)會自動按期間、科目、實體等維度架構(gòu)進(jìn)行匯總計算支持關(guān)聯(lián)數(shù)據(jù)輸入和自動計算元年預(yù)算編制系統(tǒng)特點與功能：1、錄入月份數(shù)據(jù)，季度、年度合計自動計算2、錄入季度或年度數(shù)據(jù)，自動分?jǐn)偟皆路?、錄入子項數(shù)據(jù)，父項數(shù)據(jù)自動合計第29頁，共66頁。支持單元格輔助信息表輸入用戶可以為任意單元格輸入輔助表格，包括明細(xì)項清單，備注等信息。元年預(yù)算編制系統(tǒng)特點與功能：輔助信息表輸入 第30頁，共66頁。支持靈活多樣的預(yù)算調(diào)整 通過內(nèi)置的智能調(diào)整工具快速調(diào)整預(yù)算數(shù)據(jù)：加、減、乘、除、百分比調(diào)整可以對預(yù)算數(shù)據(jù)進(jìn)行批量調(diào)整調(diào)整預(yù)算數(shù)據(jù)后，相關(guān)報表數(shù)據(jù)自動更新匯總元年預(yù)算編制系統(tǒng)特點與功能：將選中區(qū)域的數(shù)值批量

17、調(diào)整為原值的105%第31頁，共66頁。對某維度成員設(shè)置校驗后，系統(tǒng)會對編制預(yù)算表單內(nèi)違反校驗規(guī)則的數(shù)據(jù)進(jìn)行提示支持多種表內(nèi)校驗規(guī)則設(shè)置元年預(yù)算編制系統(tǒng)特點與功能：第32頁，共66頁。預(yù)算編制說明設(shè)置 管理員可以為每張預(yù)算表單設(shè)置編制說明文本信息，最終用戶可以在填寫預(yù)算表格過程中，隨時查看表格的填寫要求等說明信息元年預(yù)算編制系統(tǒng)特點與功能：第33頁，共66頁。與Excel無縫集成通過在Office中安裝系統(tǒng)的Excel插件，可以實現(xiàn)與Excel無縫集成：用公式訪問、提交系統(tǒng)數(shù)據(jù)Excel數(shù)據(jù)讀寫權(quán)限與系統(tǒng)權(quán)限設(shè)置相同通過Excel插件功能，可以滿足離線預(yù)算編制及用戶自定義輸出報表需求元年預(yù)算編

18、制系統(tǒng)特點與功能：第34頁，共66頁。元年預(yù)算編制系統(tǒng)特點與功能：完全內(nèi)置的流程管理實現(xiàn)預(yù)算審批不同業(yè)務(wù)單元可以有不同的審批流程流程操作同時可輸入文字說明記錄整個流程歷史和說明隨時察看審批狀態(tài)權(quán)限控制靈活、完整的預(yù)算審批流程第35頁，共66頁。 靈活的多維度預(yù)算體系：內(nèi)置維度（5個）：年份、期間、版本、科目、組織支持最多15個自定義維度：如產(chǎn)品、項目、區(qū)域、情景、渠道等支持多維度的預(yù)算體系元年預(yù)算編制系統(tǒng)特點與功能：第36頁，共66頁。方便靈活的多維度預(yù)算表單定義可靈活自定義預(yù)算表單及表單文件夾；可定議多種表單類型；可按視點、頁面、行、列維度布局自定議表格樣式；可設(shè)置表內(nèi)校驗規(guī)則；可設(shè)備行備注

19、；自定義表單關(guān)聯(lián)的計算腳本支持打印格式設(shè)置元年預(yù)算編制系統(tǒng)特點與功能：第37頁，共66頁。支持復(fù)雜的業(yè)務(wù)邏輯支持復(fù)雜的費用分?jǐn)傆嬎愫唵我讓W(xué)，維護(hù)方便既可強(qiáng)制通用，又可按需定制強(qiáng)大的運算規(guī)則，簡單易用的計算腳本元年預(yù)算編制系統(tǒng)特點與功能：第38頁，共66頁?？梢詾橛脩?、用戶組設(shè)置以下對象的訪問權(quán)限，可以實現(xiàn)對預(yù)算數(shù)據(jù)進(jìn)行單元格級的安全性控制審批流程業(yè)務(wù)規(guī)則預(yù)算表單任務(wù)清單科目組織版本其他啟用了權(quán)限管理的自定義維度單元格級的權(quán)限控制元年預(yù)算編制系統(tǒng)特點與功能：第39頁，共66頁。安全強(qiáng)大的身份認(rèn)證元年預(yù)算編制系統(tǒng)特點與功能：系統(tǒng)提供了兩種身份認(rèn)證方式：獨立身份認(rèn)證：采用E7 Planning自己的

20、認(rèn)證體系，進(jìn)行相關(guān)的用戶合法認(rèn)證外部身份認(rèn)證：采用第三方認(rèn)證系統(tǒng)進(jìn)行用戶的合法校驗，例如AD、Radius等第40頁，共66頁。簡單方便的系統(tǒng)部署元年預(yù)算編制系統(tǒng)特點與功能：軟件環(huán)境：操作系統(tǒng)：Windows2003、Windows7、Windows 2008數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)：SQL Server 2005企業(yè)版、SQL SERVER 2008 企業(yè)版Web服務(wù)：IIS6.0以上硬件環(huán)境：數(shù)據(jù)庫應(yīng)用服務(wù)器局域網(wǎng)第41頁，共66頁。元年/諾亞舟公司背景介紹全面預(yù)算管理解決方案介紹全面預(yù)算管理概述預(yù)算編制介紹預(yù)算控制及費控介紹預(yù)算分析介紹數(shù)據(jù)集成交流溝通 目錄第42頁，共66頁。費用管控的必要性費用

21、與企業(yè)管理的關(guān)系：1、影響企業(yè)利潤；2、影響企業(yè)現(xiàn)金流量；3、影響企業(yè)各項政策。第43頁，共66頁。費用管控的難點（工作表現(xiàn)）報銷人員：1、單據(jù)填寫信息多，填寫要求高，不知如何填寫；2、審批人出差或外出，不能及時審批；3、審批制度復(fù)雜，不知道還需要誰審批；4、審批流程不透明，遇到緊急事務(wù)不知道找誰。公司領(lǐng)導(dǎo)：1、出差在外不能及時審批單據(jù)；2、自己也不太清楚哪些該自己審批，哪些不需要自己審批；3、無法及時了解部門費用使用的情況，很難管理。財務(wù)人員：1、報銷人單據(jù)填寫不規(guī)范，填寫的信息不完整；2、報銷單審批不完整；3、疲于幫助報銷人查詢單據(jù)；4、數(shù)據(jù)統(tǒng)計需要時間，報表無法實時更新；5、賬務(wù)處理及付

22、款手工錄入工作量大，容易出錯。第44頁，共66頁。費控需求分類（管理）費用報銷時增加預(yù)算的控制，包括事前申請預(yù)算控制、支出實時控制等。企業(yè)費用對各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)行為的過程進(jìn)行監(jiān)督，了解事項過程信息，進(jìn)行相應(yīng)的分析、評判。規(guī)范費用報銷流程，統(tǒng)一平臺，集中報銷，流程可視化，提高工作效率。日常費用支出預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控第45頁，共66頁。三大結(jié)構(gòu)，六大要素三大結(jié)構(gòu)事項、項目、產(chǎn)品線等支出費用結(jié)構(gòu)（差旅費、辦公費、接待費、宣傳活動等）會計科目體系六個關(guān)鍵因素歸口（事項管理部門、預(yù)算歸口部門、受益部門等）程序（項目區(qū)別、產(chǎn)品線區(qū)別、超預(yù)算與否區(qū)別、額度標(biāo)準(zhǔn)區(qū)別等）流程（審批流）標(biāo)準(zhǔn)（費用明細(xì)標(biāo)準(zhǔn)，人均、級別均等）

23、預(yù)算（項目、產(chǎn)品、費用科目）單據(jù)（承載體）元年預(yù)算費控方案思路：第46頁，共66頁。產(chǎn)品總體解決方案1、報銷單據(jù)電子化；2、費用審批網(wǎng)絡(luò)化；3、審批流程標(biāo)準(zhǔn)化；4、費用控制自動化；5、信息查詢實時化；6、數(shù)據(jù)交互智能化。元年預(yù)算費控方案：第47頁，共66頁。報銷單據(jù)電子化：主要包括三大類信息：部門、人員等基礎(chǔ)信息；預(yù)算項目、費用科目及金額等預(yù)算信息；用于審批、分析等所需的關(guān)鍵業(yè)務(wù)信息。單據(jù)由紙質(zhì)單據(jù)變?yōu)殡娮訂螕?jù)，自動生成單據(jù)編號和條碼；實現(xiàn)基礎(chǔ)信息自動帶出（申請人、所屬網(wǎng)絡(luò)、辦事處、大區(qū)、申請日期、收款人銀行、收款人賬號等）；合計金額自動計算、大寫金額自動生成；字段可以設(shè)置自主填寫或下拉選擇，

24、可以定義各個字段的數(shù)據(jù)格式；字段可以設(shè)置是否必填，并做必填的提醒和校驗；可以對未完成核銷的借款自動進(jìn)行提醒；單據(jù)允許上傳附件，并可以定義允許上傳附件的大小和類型。報銷單據(jù)電子化大寫金額自動帶出合計金額自動計算基礎(chǔ)信息自動帶出編號條碼自動生成銀行賬號自動帶出導(dǎo)入預(yù)算信息自動顯示預(yù)算項目設(shè)定選擇元年預(yù)算費控方案：第48頁，共66頁。費用報銷網(wǎng)絡(luò)化：系統(tǒng)通過IE瀏覽器訪問，能上網(wǎng)就能填單及審批審批任務(wù)實時發(fā)送給審批人，保證審批人及時收到審批任務(wù)系統(tǒng)發(fā)送任務(wù)郵件或短信，提醒審批人盡快審批審批人通過回復(fù)郵件或者短信，即可完成審批費用審批網(wǎng)絡(luò)化元年預(yù)算費控方案：第49頁，共66頁。審批流程標(biāo)準(zhǔn)化審批流程通

25、過系統(tǒng)定義，并由系統(tǒng)控制，用戶不能隨意變更審批人，但在有需要時，可通過加簽功能來增加審批人系統(tǒng)能夠依據(jù)多條件自動判斷審批流程（費用種類、金額、是否超預(yù)算等）審批人可以退回單據(jù)，并能夠選擇退回的環(huán)節(jié)退回的單據(jù)修改后可重新提交審批流程標(biāo)準(zhǔn)化元年預(yù)算費控方案：第50頁，共66頁。費用控制自動化費用報銷事前控制：即必須經(jīng)過事前申請，待申請批準(zhǔn)后，才能借款及報銷；例如：出差前必須進(jìn)行出差申請，領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行差旅費借款及報銷。費用預(yù)算實時控制：即在進(jìn)行費用事前申請的時候，已經(jīng)開始控制預(yù)算。對于超預(yù)算的費用不允許申請，或需要經(jīng)過特別審批后才能批準(zhǔn)報銷。 報銷標(biāo)準(zhǔn)自動控制：系統(tǒng)依據(jù)申請人信息自動判斷可報銷

26、費用的標(biāo)準(zhǔn)；例如：依據(jù)申請人的級別及出差地區(qū)判斷申請人住宿費的報銷標(biāo)準(zhǔn)。 費用多維度控制：可以從費用部門、費用種類等各方面進(jìn)行預(yù)算控制。 費用總額控制：可以在控制控制費用明細(xì)的基礎(chǔ)上，控制項目的費用總額。費用控制自動化元年預(yù)算費控方案：第51頁，共66頁。信息查詢實時化信息查詢實時化用戶可以實時查詢各環(huán)節(jié)審批的時間、單據(jù)需要經(jīng)過的審批環(huán)節(jié)以及單據(jù)當(dāng)前所處的環(huán)節(jié)等信息用戶可以實時查詢借款及沖銷的信息用戶可以實時查詢費用報銷情況報表用戶可以實時查詢預(yù)算使用情況報表報表可以通過多維度查詢和展示報表可以通過權(quán)限控制展示給不同用戶不同的數(shù)據(jù)可根據(jù)管理需要定制管理報表元年預(yù)算費控方案：第52頁，共66頁。

27、數(shù)據(jù)交互智能化與OA系統(tǒng)集成：實現(xiàn)在OA中展示待辦任務(wù)和預(yù)警信息，并實現(xiàn)單點登錄與HR系統(tǒng)集成：實現(xiàn)用戶信息自動更新與預(yù)算編制系統(tǒng)集成：實現(xiàn)預(yù)算數(shù)據(jù)自動錄入與資金支付系統(tǒng)集成：實現(xiàn)支付信息自動錄入與財務(wù)核算系統(tǒng)集成：實現(xiàn)財務(wù)憑證自動生成數(shù)據(jù)交互智能化元年預(yù)算費控方案：第53頁，共66頁。 簡單實現(xiàn)：單據(jù)定義（類型、字段、模板）元年預(yù)算費控方案：第54頁，共66頁。預(yù)算控制定義元年預(yù)算費控方案：第55頁，共66頁。費用標(biāo)準(zhǔn)控制定義元年預(yù)算費控方案：第56頁，共66頁。元年/諾亞舟公司背景介紹全面預(yù)算管理解決方案介紹全面預(yù)算管理概述預(yù)算編制介紹預(yù)算控制及費控介紹預(yù)算分析介紹數(shù)據(jù)集成交流溝通 目錄第

28、57頁，共66頁?？蓾M足構(gòu)建管理層需要的預(yù)算分析體系元年預(yù)算分析系統(tǒng)特點與功能：第58頁，共66頁。資產(chǎn)總額凈資產(chǎn)收益率年投資額總資產(chǎn)凈利率確定分析的主題每平米收益總資產(chǎn)報酬率經(jīng)營凈現(xiàn)金流量凈現(xiàn)金貢獻(xiàn)率投資凈現(xiàn)金流量財務(wù)分析 經(jīng)營指標(biāo)投資與收益指標(biāo)現(xiàn)金流量指標(biāo)資產(chǎn)類指標(biāo)產(chǎn)品利潤率設(shè)備利用率人均利潤率元年預(yù)算分析系統(tǒng)特點與功能：第59頁，共66頁。選擇分析的方法方法名稱描述80/20分析找出20%的“投入”實現(xiàn)80% “產(chǎn)出”轉(zhuǎn)折點，優(yōu)化資源配置，改善整體績效異常值分析對征收數(shù)據(jù)、發(fā)票發(fā)售和使用情況中的異常數(shù)據(jù)進(jìn)行篩選和鉆去分析同比分析從業(yè)務(wù)的各種角度，對分析指標(biāo)進(jìn)行與往年同期對比分析對比分析對

29、選定的主題，進(jìn)行對照分析，可以參照預(yù)算數(shù)據(jù)、標(biāo)桿企業(yè)數(shù)據(jù)等環(huán)比分析對選定的分析主題等，進(jìn)行同年度前后征期間的比較分析趨勢分析以時間基線，采用移動平均、加權(quán)移動平均算法，預(yù)測一段時間后的趨勢變化情況TOP 分析對選定的分析主題等，前幾名、后幾名內(nèi)容的重點監(jiān)控平衡性分析采用加權(quán)平均等方法，對核定信息、計劃指標(biāo)信息進(jìn)行平等性分析差異顯著性對選定的分析主題等，進(jìn)行檢驗或方差分析，評估其差異的顯著性因素分析把綜合性指標(biāo)分解成各個原始的因素，以便確定影響經(jīng)濟(jì)效益的原因比率分析是通過對財務(wù)比率的分析，了解企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，往往要借助于比較分析和趨勢分析方法元年預(yù)算分析系統(tǒng)特點與功能：第60頁，共66

30、頁。構(gòu)建分析的模型2002年1-6月份股份公司實際利潤比預(yù)算上升1.6億元，幅度達(dá)到149%產(chǎn)品銷售收入上升3.1億，幅度達(dá)到10%銷量上升帶來的收入增加8.3億價格下降帶來的收入減少5.2億產(chǎn)品銷售成本上升1.3億，幅度達(dá)到8%材料單耗下降帶來的成本下降4億銷量上升帶來的材料成本上升5.1億非材料成本費用帶來的成本上升2千萬材料單位用量下降帶來的成本下降%材料單價下降帶來的成本下降%固定費用（租金、折舊、水電等）總額下降帶來的成本下降%變動費用（維修費用、加班工資等）單耗下降帶來的成本下降%銷售費用持平固定費用總額上升帶來的成本上升%變動費用（運輸費、三包費、廣告費、銷售提成等）單耗上升帶來的成本上升%銷量上升帶來的變動費用總體上升%管理費用上升0.8億，幅度達(dá)到39%變動費用（如技術(shù)開發(fā)費）由于銷量上升，帶來總成本上升1300萬固定費用上升帶來的成本上升6500萬專項費用如技術(shù)開發(fā)費上升%部門可控費用%實際的預(yù)算執(zhí)行情況分析具體的預(yù)算執(zhí)行分析相應(yīng)負(fù)責(zé)部門銷售公司/財務(wù)部