合同管理內(nèi)審模板

1、第 頁，共3頁合同管理內(nèi)部審計(jì)工作底稿項(xiàng)目名稱合同管理申計(jì)檔案編號(hào)合同編號(hào)序號(hào)審計(jì)內(nèi)容及重點(diǎn)（問題）是否不適用寸備注-合同簽約前審計(jì)選擇有誤或備注未填1合同項(xiàng)目是否列入計(jì)劃或經(jīng)辦公會(huì)批準(zhǔn)，列入計(jì)劃的合同有關(guān)文件、資料是否真實(shí)、可靠。所簽合同是否米用國(guó)家或集團(tuán)公司規(guī)定的規(guī)范性合同文本，合同約定條款是否有效。3送達(dá)審計(jì)機(jī)構(gòu)的合同審核會(huì)簽表是否按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行了審查，相關(guān)部門是否履行相應(yīng)的職責(zé)。合同當(dāng)事人、代理人和經(jīng)辦人是否具備合法資格；合同的主體是否具備相應(yīng)資質(zhì)和履約能力。合同標(biāo)的是否明確、合法。合同中數(shù)量的規(guī)定是否準(zhǔn)確，是否符合企業(yè)需要，計(jì)量單位是否是法定的或符合法律規(guī)定通用的。質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)是

2、否滿足需要，標(biāo)準(zhǔn)名稱、代碼和編號(hào)是否明確具體。合同的價(jià)款或酬金確定標(biāo)準(zhǔn)是否合理、合法、合規(guī)，包含的內(nèi)容是否明確，取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否符合規(guī)定，計(jì)算方式和計(jì)算過程是否正確。分期支付價(jià)款、支付期限、支付條件及預(yù)留的質(zhì)保金是否符合有關(guān)規(guī)定。1合同的履行期限、地點(diǎn)是否明確，履行方式是否可行。11違約責(zé)任條款是否符合法律規(guī)定，是否能保障守約方利益。2根據(jù)法律規(guī)定或按合同性質(zhì)要求必須具備的條款是否在合同中明示及該條款的合理有效性。3合同簽訂中是否存在欺詐、弄虛作假等違法違紀(jì)行為。二合同履行審計(jì)選擇有誤或備注未填簽訂合同的主體與履行合同的主體是否一致，有無由他人代為履行合同行為，是否按招標(biāo)文件的規(guī)定遞交履約保函。2

3、雙方是否按合同規(guī)定的條款全面履行義務(wù)，有無用其他標(biāo)的物代替合同實(shí)際履行的情況。3合同的價(jià)款或酬金是否按合同約定支付，有無更改和變動(dòng)，實(shí)際支付時(shí)有無不按合同的約定將價(jià)款支付給第三方，是否存在大額現(xiàn)金結(jié)算支付的方式。支付合同價(jià)款或酬金時(shí)有無提前、拖欠、多付的情況，是否按合同的規(guī)定扣回預(yù)付款。預(yù)留的質(zhì)保金有無不按合同中的規(guī)定提前支付情況。合同付款時(shí)是否嚴(yán)格按照規(guī)定履行審批程序和權(quán)限進(jìn)行簽證，相關(guān)部門是否履行相應(yīng)的管理職責(zé)。履行合同的地點(diǎn)是否與合同約定相同。履行合同的期限和逾期罰款是否執(zhí)行合同的規(guī)定。對(duì)不履行或沒有完全履行合同的主要原因、責(zé)任及造成的損失情況是否查清，違約責(zé)任是否按合同約定方式承擔(dān)。合

4、同規(guī)定事項(xiàng)全部履行完畢，履行質(zhì)量、數(shù)量、驗(yàn)收及經(jīng)濟(jì)效益水平是否達(dá)到合同要求。雙方協(xié)商一致終止履行合同，解除原因、責(zé)任、已履行的部分雙方權(quán)利保護(hù)情況，解除行為對(duì)企業(yè)利益、國(guó)家利益的影響情況是否明確、合理。2合同履行中有無弄虛作假、假公濟(jì)私等腐敗行為。三合同變更審計(jì)選擇有誤或備注未填合同變更是否符合法定條件。是否按規(guī)定的原則和程序辦理變更審批手續(xù)。3是否米用書面形式，確認(rèn)有關(guān)變更的手續(xù)是否齊全。變更的文件及相關(guān)資料是否完整。四合同管理審計(jì)選擇有誤或備注未填是否建立健全合同管理辦法和審核會(huì)簽、授權(quán)委托、統(tǒng)編號(hào)、臺(tái)賬管理、合同專用章管理等細(xì)則規(guī)定，是否按制度執(zhí)行。合同是否按集團(tuán)公司規(guī)定實(shí)行歸口管理制度，保管的合同是否具有完整性，是否建立合同管理臺(tái)賬，臺(tái)賬設(shè)置是否科學(xué)，內(nèi)容是否完整，是否滿足管理的需要。3臺(tái)賬的資料是否及時(shí)填寫，有關(guān)數(shù)據(jù)是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。是否實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，是否建立合同風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制