擔(dān)保業(yè)務(wù)品種與案例分析及其風(fēng)險

1、擔(dān)保業(yè)務(wù)品種與案例分析(fnx)及其風(fēng)險控制點共六十一頁了解擔(dān)保法律關(guān)系體系：1、有幾個主體2、互相(h xing)之間的法律關(guān)系3、擔(dān)保公司的地位共六十一頁圖一融資擔(dān)保法律(fl)關(guān)系共六十一頁圖二履約擔(dān)保法律(fl)關(guān)系債權(quán)人（履約權(quán)利人）債務(wù)人（履約義務(wù)人）擔(dān) 保 公 司買賣、施工等交易合同關(guān)系 保證關(guān)系 委托關(guān)系(抵押反擔(dān)保關(guān)系)保證反擔(dān)保關(guān)系抵押反擔(dān)保關(guān)系 委托關(guān)系 第三人共六十一頁 從一家印刷企業(yè)的融資擔(dān)保看擔(dān)保的方式：1、擔(dān)保有幾種方式？2、每種方式的定義、特點、操作方式？3、法定擔(dān)保方式外有沒有其他(qt)有效地保障擔(dān)保公司權(quán)益的方法？共六十一頁例：某印刷企業(yè)甲公司，經(jīng)調(diào)查，情

2、況如下：注冊資本500萬元，有三位個人股東投資設(shè)立，其中一位股東為企業(yè)法人代表兼總經(jīng)理，目前總資產(chǎn)2000萬元。其中銀行存款120萬元；應(yīng)收賬款400萬元（其中300萬元為長期(chngq)客戶一家醫(yī)藥類上市公司的參股子公司乙公司的應(yīng)收款，此應(yīng)收款長期(chngq)穩(wěn)定在300萬元到350萬元之間，賬齡在8個月以內(nèi)，沒有出現(xiàn)逾期未收情況）；共六十一頁存貨300萬元，其中原材料紙張200萬元；廠房2000平米賬面值500萬元（中介評估價值800萬元，按同地區(qū)市場交易現(xiàn)價計算為600萬元）；運輸(ynsh)貨車兩輛，賬面價值20萬元，轎車一輛賬面價值30萬元；機(jī)器設(shè)備5套，賬面價值400萬元；公司

3、持有某商業(yè)銀行股份5萬股，賬面價為6萬元，商業(yè)銀行已經(jīng)在上證所掛牌上市，公司股份可以流通，目前市場交易價20元股；公司負(fù)債600萬元；其中現(xiàn)有銀行貸款150萬元，系公司某股東個人房產(chǎn)提供抵押的貸款；應(yīng)付賬款300萬元；共六十一頁公司為其長期客戶一家小家電生產(chǎn)企業(yè)丙公司提供(tgng)了50萬元的貸款擔(dān)保（小家電企業(yè)資產(chǎn)和收入規(guī)模較弱，總資產(chǎn)500萬元，凈資產(chǎn)300萬元，年銷售收入800萬元，該企業(yè)置有一套公寓辦公用房，購買價100萬元，剛辦理產(chǎn)權(quán)證，企業(yè)愿意提供(tgng)互保）；公司年收入3600萬元，凈利潤200萬元；企業(yè)擬擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，添置設(shè)備，材料，需要貸款500萬元；共六十一頁問：

4、如果為其提供(tgng)貸款擔(dān)保，可以設(shè)定多少種反擔(dān)保措施？各種反擔(dān)保措施如何落實？每種反擔(dān)保措施的利弊如何？共六十一頁 1.普通(ptng)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)共六十一頁如何判斷安全(nqun)擔(dān)保額度？ 依據(jù)是什么？ 與資產(chǎn)怎么匹配、與收入怎么匹配、 與反擔(dān)保、怎么匹配？共六十一頁例： 某鋼材銷售企業(yè)，經(jīng)營鋼材三年，目前總資產(chǎn)5000萬元，凈資產(chǎn)3000萬元，無其他金融機(jī)構(gòu)負(fù)債，年銷售收入3億元，利潤總額600萬元。名下有辦公樓一棟可以提供抵押反擔(dān)保，該辦公樓2年前購買，購買價2000萬元，評估價3000萬元，相鄰位置相同品質(zhì)樓房目前市場成交單價計算價值2300萬元。企業(yè)向擔(dān)保公司申請3000萬元

5、貸款(di kun)擔(dān)保。如何分析和操作此項目？共六十一頁評審關(guān)注點：1、企業(yè)(qy)資產(chǎn)質(zhì)量：2、企業(yè)經(jīng)營能力：3、反擔(dān)保保障力和約束力： 共六十一頁2.存貨流動質(zhì)押監(jiān)管擔(dān)保業(yè)務(wù)上例，如企業(yè)沒有固定資產(chǎn)可供抵押，但經(jīng)擔(dān)保公司調(diào)查，企業(yè)最低庫存鋼材量不低于3000萬元，則擔(dān)保公司設(shè)定的反擔(dān)保措施為3000萬元鋼材質(zhì)押監(jiān)管，如果鋼材存放于專業(yè)物流倉庫，則將存放倉庫改到擔(dān)保公司名下，如果鋼材存放于企業(yè)自有倉庫，則應(yīng)將鋼材轉(zhuǎn)移到擔(dān)保公司控制的存放地點，或者將企業(yè)倉庫租賃到擔(dān)保公司名下，倉庫由擔(dān)保公司派員看管，進(jìn)出貨物(huw)由擔(dān)保公司控制。質(zhì)押率按50計算，可為企業(yè)提供1500萬元貸款擔(dān)保。 共六

6、十一頁流動存貨質(zhì)押監(jiān)管業(yè)務(wù)關(guān)注點、庫存物資流通性強(qiáng)、保管容易、最好無保質(zhì)期、要有交付行為，實現(xiàn)轉(zhuǎn)移占有，達(dá)到質(zhì)押的法定條 件，以對抗第三方，保證(bozhng)優(yōu)先受償權(quán)、對庫存物資有絕對控制權(quán)共六十一頁3.融通倉擔(dān)保業(yè)務(wù) 由存貨流動質(zhì)押監(jiān)管業(yè)務(wù)演變而來，增加專業(yè)物流監(jiān)管職能機(jī)構(gòu)，專門對質(zhì)押貨物進(jìn)行控制和監(jiān)管。 解決中小企業(yè)尤其是中小商貿(mào)流通企業(yè)普遍存在的在融資中缺乏固定資產(chǎn)(gdngzchn)作為抵押品的問題，把中小企業(yè)在資產(chǎn)中占有大比重的存貨作為融資擔(dān)保資源利用起來。共六十一頁4.應(yīng)收帳款質(zhì)押監(jiān)管擔(dān)保 上例，如果鋼材銷售企業(yè)常年向模具生產(chǎn)企業(yè)供應(yīng)鋼材，并給模具生產(chǎn)企業(yè)個月賬期，經(jīng)擔(dān)保公司調(diào)

7、查，應(yīng)收帳款余額為萬元。擔(dān)保公司可將該應(yīng)收帳款在人民銀行系統(tǒng)中進(jìn)行應(yīng)收帳款質(zhì)押登記，同時與鋼材銷售企業(yè)以及模具生產(chǎn)企業(yè)簽訂三方協(xié)議，約定模具企業(yè)須在個月賬期屆滿時將貨款打入由擔(dān)保公司共管的鋼材銷售企業(yè)帳上，否則，模具企業(yè)承擔(dān)(chngdn)違約責(zé)任。擔(dān)保公司以此應(yīng)收帳款質(zhì)押為主要反擔(dān)保措施，質(zhì)押率為，可為企業(yè)提供萬元貸款擔(dān)保。共六十一頁5.過程控制擔(dān)保業(yè)務(wù) 所謂過程控制擔(dān)保業(yè)務(wù)是將企業(yè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)封閉在一定的范圍內(nèi)，并在各個環(huán)節(jié)設(shè)定具體的監(jiān)控手段(shudun)，達(dá)到風(fēng)險控制目的，以這種具體監(jiān)控手段(shudun)為主要反擔(dān)保措施的擔(dān)保業(yè)務(wù)共六十一頁 某環(huán)保設(shè)備企業(yè)與深圳寶安城管局簽訂了污水處理(

8、w shu ch l)設(shè)備的購銷合同，擬向深圳寶安城管局提供價值3000萬元的環(huán)保設(shè)備，根據(jù)合同，全部設(shè)備款分四筆支付。支付方式：合同簽訂后10日內(nèi)支付設(shè)備款的30%作為預(yù)付款設(shè)備進(jìn)場7天內(nèi)支付設(shè)備款的40%。安裝調(diào)試驗收后10日內(nèi)，支付設(shè)備款的25%質(zhì)保期滿15日內(nèi)，支付設(shè)備款的5%共六十一頁 企業(yè)已經(jīng)收到第一筆預(yù)付款900萬元，據(jù)估算，企業(yè)需支出的采購成本在2400萬元，企業(yè)自有資金約300萬元，存在(cnzi)資金缺口1200萬，向擔(dān)保公司申請貸款擔(dān)保。擔(dān)保公司項目經(jīng)理考察后發(fā)現(xiàn)，企業(yè)沒有實物資產(chǎn)可提供反擔(dān)保，能否為其提供擔(dān)保？如何控制風(fēng)險？共六十一頁 6.貿(mào)易鏈封閉融資擔(dān)保(dnbo)

9、業(yè)務(wù)共六十一頁 該業(yè)務(wù)品種是依托于融通倉擔(dān)保運作模式，對擔(dān)保企業(yè)營運銷售情況，經(jīng)營(jngyng)資金流狀況、流動庫存情況進(jìn)行全面的、動態(tài)的了解監(jiān)控主要運作模式 擔(dān)保貸款資金由擔(dān)保公司監(jiān)管帳戶直接劃撥至企業(yè)的上游客戶采購貨物，上游客戶發(fā)出貨物直接進(jìn)入擔(dān)保公司所監(jiān)管倉庫進(jìn)行流動庫存監(jiān)管，企業(yè)銷售貨物資金回籠至擔(dān)保公司監(jiān)管帳戶。擔(dān)保公司全面了解監(jiān)控?fù)?dān)保企業(yè)上、下游客戶物流及資金流狀況，企業(yè)所提供的庫存監(jiān)管貨物適當(dāng)后置。監(jiān)管貨物后置是該品種的特點之一。共六十一頁例：某公司為汽車經(jīng)銷商，2007年7月被授權(quán)作為北京第二家某高端品牌車4S店，當(dāng)月向擔(dān)保公司申請2000萬元流動資金貸款擔(dān)保。當(dāng)時，企業(yè)注冊

10、資金2000萬元，加上股東額外投入，總資產(chǎn)約3000萬元。店面土地為租賃使用，而廠家供貨商只有在收到全額貨款后才能發(fā)車。企業(yè)無法(wf)提供傳統(tǒng)的反擔(dān)保措施。通過考查，了解到以下基本情況 企業(yè)法人從事汽車銷售工作多年，除該店外，在北京還擁有其他5個品牌的4S店。 該品牌車在北美市場銷售較好。2006年在大陸上市，銷售情況良好。在同類車中有一定的競爭優(yōu)勢（性價比、服務(wù)、口碑等）。 該店開業(yè)不到一個月已預(yù)定及銷售近30臺車。共六十一頁 該企業(yè)通過獲得4S店授權(quán)的方式，以門店經(jīng)營批發(fā)零售業(yè)務(wù)。所有客戶均繳款提車。企業(yè)和廠家訂車，廠家確認(rèn)車輛已到上海港后通知企業(yè)全額(qun )支付車款，收到車款后委托

11、專業(yè)的運輸公司將車運到企業(yè)指定倉庫專人簽收，路上運輸時間大約7天。 如何設(shè)計此項目的擔(dān)保方案？共六十一頁 7.貿(mào)易(moy)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)共六十一頁 我國的進(jìn)出口貿(mào)易總額2009年達(dá)到31616億美元，占全球貿(mào)易總額比重的9%,居全球第3位。我國未來的經(jīng)濟(jì)發(fā)展對外貿(mào)的依賴仍然會很強(qiáng)。會有越來越多的中小企業(yè)參與到國際經(jīng)貿(mào)領(lǐng)域中，這給貿(mào)易融資(rn z)擔(dān)保提供了廣闊的空間共六十一頁概念 貿(mào)易融資是指銀行在貿(mào)易項下為企業(yè)提供的資金融通或信用便利。 廣義的貿(mào)易融資包括國內(nèi)貿(mào)易融資和國際貿(mào)易融資。與國外銀行相比，國內(nèi)銀行的貿(mào)易融資起步較晚，品種較少。國內(nèi)貿(mào)易融資主要有銀行承兌匯票、票據(jù)貼現(xiàn)、國內(nèi)貿(mào)易保理

12、等。 狹義的貿(mào)易融資僅指國際貿(mào)易，國際貿(mào)易融資相對來說業(yè)務(wù)品種較多，且操作規(guī)范較為成熟。目前國內(nèi)銀行已開展的主要國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)包括：授信開證、進(jìn)口押匯、提貨擔(dān)保、出口押匯業(yè)務(wù)、打包放款、外匯(wihu)票據(jù)貼現(xiàn)、國際保理融資業(yè)務(wù)。 共六十一頁貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的主要特點1）具有自償性；2）風(fēng)險較低。一般可提供貨物所有權(quán)憑證、可轉(zhuǎn)讓支票、應(yīng)收帳款等權(quán)利質(zhì)押，相對一般貸款融資風(fēng)險較低；3）企業(yè)融資成本較低；4）形式多樣，操作靈活；5）銀行可獲得派生出(shn ch)的儲蓄、結(jié)算、結(jié)換匯、押匯等多項業(yè)務(wù)。 共六十一頁自償性是貿(mào)易融資的首要特點： 所謂自償性就是還款來源就來自貿(mào)易本身，還款相對有保證。傳統(tǒng)

13、的額度授信的標(biāo)準(zhǔn)(biozhn)是:行業(yè)、企業(yè)規(guī)模、負(fù)債率、盈利能力、現(xiàn)金流和擔(dān)保等。這其實是一種典型的長期還款的判斷標(biāo)準(zhǔn)(biozhn)，這種評價方法決定了企業(yè)的還款來源主要是利潤、現(xiàn)金流或新的負(fù)債或轉(zhuǎn)貸。 而自償性貿(mào)易融資的評價標(biāo)準(zhǔn)和傳統(tǒng)的評價標(biāo)準(zhǔn)有所區(qū)別，對中小企業(yè)強(qiáng)化單筆授信的審批理念，強(qiáng)調(diào)貿(mào)易背景的真實和貿(mào)易的連續(xù)性，強(qiáng)調(diào)交易對手的規(guī)模、信用和實力，強(qiáng)調(diào)授信上限和額度分散原則，強(qiáng)調(diào)封閉運作和貸款的自償性。只要貿(mào)易背景真實、交易對手實力雄厚、信用記錄良好，貿(mào)易活動連續(xù)，本筆授信就可以認(rèn)定是可行的，授信合同項下商品的銷售收人就可以作為直接的還款來源。 共六十一頁貿(mào)易(moy)融資擔(dān)保的評

14、審與風(fēng)險控制理念與傳統(tǒng)的理念有三個方面的不同： 一是由額度風(fēng)險控制和長期貸款思維轉(zhuǎn)化為單筆授信和貿(mào)易短流程的風(fēng)險判斷和控制； 二是將貸前風(fēng)險控制延伸到對貸款操作環(huán)節(jié)及單據(jù)的控制和判斷； 三是由主體準(zhǔn)入為基礎(chǔ)的風(fēng)險控制理念轉(zhuǎn)變?yōu)榛诹鞒炭刂苹蛟诎盐罩黧w的同時控制資金流、物流的風(fēng)險控制理念。 呈現(xiàn)出務(wù)實、靈活、精準(zhǔn)、有效的特點共六十一頁案例 A國際貿(mào)易公司，注冊資本：1000萬元人民幣。主營貨物進(jìn)出口代理、技術(shù)推廣服務(wù)、國內(nèi)外投標(biāo)業(yè)務(wù)。 該公司專門從事世界銀行、亞洲銀行、日本銀行等國際援助貸款、中央或地方政府財政撥款的招投標(biāo)采購項目(xingm)。該類業(yè)務(wù)先有資金，后有招標(biāo)項目(xingm)，回款

15、非常好，流程公開、規(guī)范。共六十一頁資產(chǎn)情況：2009年4月：總資產(chǎn)：8790萬元，流動資產(chǎn)：8400萬元，應(yīng)收賬款：990萬元，預(yù)付賬款：1420萬元，存貨：3220萬元。固定資產(chǎn)：350萬元。流動負(fù)債：7740萬元，短期借款(ji kun)：0，應(yīng)付賬款：2040萬元，預(yù)收賬款：5420萬元，其他應(yīng)付款：200萬元，長期負(fù)債：0，所有者權(quán)益：1060萬元 共六十一頁應(yīng)收賬款(zhn kun)990萬元為貿(mào)易和服務(wù)項目的應(yīng)收未收款，比上一年底數(shù)2200萬元下降了55%，賬齡在一年以上的只占5%。 預(yù)付貨款1420萬元為采購設(shè)備的預(yù)付款，比上一年底數(shù)752萬元上升了88%，賬齡全部在一年以下。

16、存貨3220萬元比上年2730萬元上升18%，庫齡2年以下的占90%。 固定資產(chǎn)為一套公司購買的220平米的住宅房，用于員工宿舍。一輛別克轎車，為公司公務(wù)用車。 負(fù)債總額7740萬元，比上年的9640萬元下降了20%，全部為流動負(fù)債，沒有銀行負(fù)債。 應(yīng)付賬款2040萬元，比上年3460萬元下降了41%。 預(yù)收賬款5420萬元，比上年5550萬元變化不大。 共六十一頁收入情況： 2008年主營業(yè)務(wù)收入為12442萬元，全部為納稅收入。銷售(xioshu)商品收入12442萬元，技術(shù)咨詢服務(wù)費及代理進(jìn)出口手續(xù)費收入174萬元。核對2008年納稅銷售(xioshu)收入與增值稅納稅申報表原件、營業(yè)稅

17、納稅申報表原件、增值稅、營業(yè)稅稅收繳款書金額相符； 2009年1-4月份主營業(yè)務(wù)收入為333.78萬元，全部為納稅收入。銷售商品收入333.78萬元，技術(shù)咨詢服務(wù)費及代理進(jìn)出口手續(xù)費收入249萬元。核對2009年1-4月份納稅銷售收入與增值稅納稅申報表原件、營業(yè)稅納稅申報表原件、增值稅、營業(yè)稅稅收繳款書金額相符。 企業(yè)收入大部分在年度中后期確認(rèn)。共六十一頁申請擔(dān)保情況此次申請綜合授信擔(dān)保額度為7500萬元，綜合授信期限為3年，提款期為1年之內(nèi)(在一年之內(nèi)使用），授信擔(dān)保類別包括：銀行保函，包括人民幣或外幣投標(biāo)保函、履約保函、預(yù)付款保函，最高保函擔(dān)保金額合人民幣4200萬；信用證開證及其進(jìn)口押匯

18、，開證及其進(jìn)口押匯總擔(dān)保額度合人民幣2000萬元；銀行承兌匯票，最高擔(dān)保額度人民幣1000萬元；遠(yuǎn)期結(jié)售匯保證金擔(dān)保300萬。綜合授信行為北京(bi jn)某銀行，擔(dān)保公司提供連帶責(zé)任的信用擔(dān)保。保函由銀行開給招標(biāo)公司，實際受益人為業(yè)主；信用證開給國外設(shè)備供應(yīng)商，銀行承兌匯票開給國內(nèi)設(shè)備供應(yīng)商。共六十一頁上述的擔(dān)保品種是根據(jù)該公司擔(dān)保需求的多樣化特征，按照投標(biāo)及中標(biāo)后執(zhí)行流程為其設(shè)計的一套組合擔(dān)保產(chǎn)品，按照執(zhí)行的先后順序依次包括：1）投標(biāo)保函擔(dān)保，用于投標(biāo)前或投標(biāo)同時；2）履約保函擔(dān)保，用于中標(biāo)后的合同執(zhí)行；3）預(yù)付款保函擔(dān)保，用于執(zhí)行合同中申請預(yù)付款；4）信用證開證擔(dān)保，用于執(zhí)行合同中需先行

19、從國外進(jìn)口設(shè)備開證；5）進(jìn)口押匯擔(dān)保，用于進(jìn)口開證時受益人只接受即期信用證的情況。通過即期信用證與進(jìn)口押匯結(jié)合使用，為其提供(tgng)了一個替代遠(yuǎn)期信用證的融資方式；6）銀行承兌匯票擔(dān)保，用于中標(biāo)項目中需要從國內(nèi)采購產(chǎn)品或設(shè)備的情形；7）遠(yuǎn)期結(jié)售匯保證金擔(dān)保，用于國際援助貸款項目的中標(biāo)合同執(zhí)行后，企業(yè)為規(guī)避匯率風(fēng)險而與銀行所作的遠(yuǎn)期結(jié)匯交易。 共六十一頁反擔(dān)保措施：1、公司股東家庭無限連帶責(zé)任。2、房產(chǎn)抵押：公司和企業(yè)股東名下9套房產(chǎn)抵押，總面積1033平米，房產(chǎn)市場價值為1900萬元。該反擔(dān)保措施主要針對風(fēng)險相對較高的銀行承兌匯票、信用證開證及其進(jìn)口押匯擔(dān)保。 3、保證金：采取根據(jù)不同擔(dān)保

20、品種的風(fēng)險程度設(shè)定不同的比例方式(fngsh)：1）銀行保函擔(dān)保保證金：投標(biāo)保函擔(dān)保免保證金；履約、預(yù)付款保函擔(dān)保保證金15%；2）遠(yuǎn)期結(jié)售匯保證金擔(dān)保的保證金比例為20%。3）銀行承兌匯票、信用證開證及其進(jìn)口押匯擔(dān)保保證金比例為30%?？紤]到此類保證金交給擔(dān)保公司后，企業(yè)需自己籌備100%結(jié)清到期票據(jù)或押匯，資金壓力較大，實際也增大擔(dān)保風(fēng)險。因此，應(yīng)該規(guī)定在票據(jù)或押匯即將到期前可提前釋放保證金，但要求如下： 共六十一頁企業(yè)提出申請，并提供即將到期的票據(jù)或押匯相應(yīng)憑證，擔(dān)保公司在企業(yè)將其余資金先行劃入企業(yè)在銀行開具的保證金賬戶后，批準(zhǔn)(p zhn)將收取的保證金直接劃入該保證金帳戶；企業(yè)將其余

21、資金劃入企業(yè)在銀行開具的保證金帳戶；擔(dān)保公司收到銀行提供的企業(yè)已將該資金存入保證金帳戶的對賬單后，將原來收取的相對應(yīng)的保證金直接劃入企業(yè)在銀行開具的保證金帳戶；共六十一頁票據(jù)或押匯結(jié)清后，企業(yè)或銀行及時將結(jié)清憑證交給擔(dān)保公司。依據(jù)上述設(shè)定，假設(shè)7500萬額度用滿，因投標(biāo)保函一般使用額度較小不予考慮，則收取的保證金為1200左右，其中銀行承兌匯票、信用證開證及其進(jìn)口押匯保證金為900萬，加上房產(chǎn)抵押物價值約為1700多萬，而銀行承兌匯票、信用證開證及其進(jìn)口押匯擔(dān)保額度為3000萬元，則擔(dān)保風(fēng)險敞口約為400萬元。根據(jù)2005年以來企業(yè)實際使用情況，信用證、銀承全部用滿額度的情況很少，即使有，時間

22、(shjin)也很短，實踐中，風(fēng)險敞口幾乎不會出現(xiàn)。共六十一頁8.微小額度貸款擔(dān)保業(yè)務(wù) 主要針對依法納稅、運營兩年以上的企業(yè)。該品種基本特點是以納稅報表作為評審依據(jù)（納稅報表時縮水的報表），以企業(yè)經(jīng)營者個人信用保證為主，免實物抵押（有實物抵押可在原審定基礎(chǔ)上相應(yīng)調(diào)高擔(dān)保額度），完全采用標(biāo)準(zhǔn)化評審，審批速度快（受理到批準(zhǔn)不超過3個工作日）。并且和相關(guān)(xinggun)銀行簽訂協(xié)議，此類項目擔(dān)保公司可以承擔(dān)100%本金擔(dān)?；虮鞠?dān)保，無寬限期代償，銀行見保即貸，銀行方面只作形式審查，銀行審批時間不超過3個工作日，亦稱見保即貸項目。共六十一頁從企業(yè)(qy)納稅報表采集數(shù)據(jù)： 一般而言，納稅報表是資產(chǎn)

23、、收入縮了水的報表，才納稅報表采集的財務(wù)信息，至少反映了企業(yè)的資產(chǎn)實力和經(jīng)營能力，大大簡化了評審人員審查工作量，實用性強(qiáng)，對控制風(fēng)險和提高工作效率有積極意義共六十一頁微小擔(dān)保項目(xingm)一些基本操作原則：1、個人或家庭連帶保證被賦予30萬元以下的可量化的保障能力2、至少提供兩個不同家庭的連帶保證成為必要條件3、實物抵押僅成為調(diào)增擔(dān)保額度的參考依據(jù)4、項目經(jīng)理只有單向向下調(diào)減額度的權(quán)限共六十一頁9.鏈條式擔(dān)保業(yè)務(wù) 09年小額貸款公司出現(xiàn)后，小額貸款公司擔(dān)保資金需求已經(jīng)逐步成為擔(dān)保公司新的項目源。 小額貸款公司“只貸不存”，經(jīng)營資金只能來源于所有者權(quán)益、捐贈(junzng)資金、單一來源的批

24、發(fā)資金（即最多從兩個銀行批發(fā)資金）。小額貸款公司可以從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)獲得融資，但其余額不得超過凈資本的50% 。 小額貸款公司的資產(chǎn)全部是看上去高風(fēng)險的債權(quán)，擔(dān)保公司如何切入其中，設(shè)計出低風(fēng)險的擔(dān)保業(yè)務(wù)品種？共六十一頁鏈?zhǔn)綋?dān)保(dnbo)圖：放款銀行小額貸款公司個體工商戶農(nóng)戶農(nóng)合組織中小企業(yè)銀行資金小額信貸資金 擔(dān)保公司全額擔(dān)保（授信擔(dān)保環(huán)節(jié)）一般保證責(zé)任比例擔(dān)保（放貸擔(dān)保環(huán)節(jié)）共六十一頁金融產(chǎn)品擔(dān)保 當(dāng)前我國金融創(chuàng)新正在呈加速發(fā)展的時期，擔(dān)保機(jī)構(gòu)作為專業(yè)的風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)完全可以憑借獨有優(yōu)勢(yush)介入其中，這不僅可以拓展自身的發(fā)展空間，同時也可以在客觀上推動金融市場的發(fā)展。結(jié)合我國目前正在

25、推進(jìn)的金融產(chǎn)品創(chuàng)新，擔(dān)保機(jī)構(gòu)目前至少可以從保值金融產(chǎn)品、信托產(chǎn)品、資產(chǎn)證券化、市政融資及企業(yè)年金、中小企業(yè)集合短期融資券擔(dān)保幾方面著手 。共六十一頁金融產(chǎn)品(chnpn)擔(dān)保的種類：保本基金擔(dān)保信托產(chǎn)品擔(dān)保資產(chǎn)證券化企業(yè)債擔(dān)保企業(yè)年金計劃中小企業(yè)集合票據(jù)擔(dān)保共六十一頁10.保本基金(jjn)擔(dān)保業(yè)務(wù)共六十一頁 保本基金，是指在基金產(chǎn)品的一個保本周期內(nèi)(基金設(shè)定了一定期限的鎖定期，在我國一般是3年，在國外甚至達(dá)到了7年至12年)，投資者可以拿回原始投入本金，但若提前贖回，將不享受優(yōu)待。這類基金對于風(fēng)險承受能力比較弱的投資者或是在未來股市走勢不確定的情形下，是一個很好的投資品種(pnzhng)，既

26、可以保障所投資本金的安全，又可以參與股市上漲的獲利，具有其特定的優(yōu)勢。共六十一頁保本基金保本投資策略：恒定比例投資組合保險方法（CPPI）。該方法是國際(guj)通用的一種投資組合保險策略，主要原理是：風(fēng)險資產(chǎn)部分所能承受的損失最大不能超過安全資產(chǎn)部分所產(chǎn)生的收益；安全資產(chǎn)一般是指固定收益類資產(chǎn)，風(fēng)險資產(chǎn)一般是指股票等權(quán)益類資產(chǎn)。通過數(shù)量分析，根據(jù)市場的波動來調(diào)整、修正風(fēng)險資產(chǎn)的可放大倍數(shù)（風(fēng)險乘數(shù)），以確保投資組合在一段時間以后的價值不低于事先設(shè)定的某一目標(biāo)價值，從而達(dá)到保值增值的目的。 共六十一頁共六十一頁例： 某保本混合型證券投資基金 運作方式： 契約型開放式 發(fā)售面值： 1.00元 基

27、金管理人：某國內(nèi)著名基金管理有限公司 基金托管人：中國(zhn u)*銀行股份有限公司 募集目標(biāo)： 80億元 生效日： 2008年11月12日 保本期： 三年（2008年11月12日2011年11月12日）保本期到期日后二十個工作日內(nèi)將差額支付給基金份額持有人擔(dān)保范圍：發(fā)售面值1元認(rèn)購/申購的費用累計分紅保本擔(dān)保額； 共六十一頁11.中小企業(yè)集合短期融資票據(jù)擔(dān)保 短期融資券是根據(jù)中國人民銀行短期融資券管理辦法規(guī)定的條件和程序，在銀行間債券市場發(fā)行并約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價證券。 一般(ybn)來說，銀行間交易商協(xié)會注冊的1年期債券稱短融券，而票據(jù)一般(ybn)指中期票據(jù)，期限通常在三年左

28、右。 中小企業(yè)短期集合票據(jù)是通過短融券與銀行過橋授信相結(jié)合，形成一種對企業(yè)來說可使用近3年的類似中期票據(jù)的產(chǎn)品。 共六十一頁 集合票據(jù)，是指2個（含）以上、10個（含）以下具有法人資格的中小非金融企業(yè)，在銀行間債券市場以統(tǒng)一產(chǎn)品設(shè)計、統(tǒng)一券種冠名、統(tǒng)一信用增進(jìn)、統(tǒng)一注冊(zhc)方式共同發(fā)行的，約定在一定期限還本付息的債務(wù)融資工具。該產(chǎn)品通過集合發(fā)行，引入信用增進(jìn)和代償機(jī)制等結(jié)構(gòu)設(shè)計，可以在一定程度上克服中小企業(yè)單體發(fā)行債務(wù)融資工具規(guī)模較小、信用級別低、融資擔(dān)保難等缺陷，緩解優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)融資難的問題。相比銀行貸款，發(fā)債門檻高，此前一直是大企業(yè)的專屬。在銀行間市場發(fā)行集合票據(jù)，是發(fā)展中小企業(yè)直接

29、債務(wù)融資的有益嘗試，拓寬了中小企業(yè)直接融資渠道。共六十一頁12.訴訟保全擔(dān)保 訴訟保全擔(dān)保是針對民事訴訟保全措施提供的擔(dān)保。在許多涉及財產(chǎn)爭議的民事訴訟中，為保證將來生效判決的順利執(zhí)行，人民法院針對當(dāng)事人的申請，或依職權(quán)會對民事案件涉及的特定財產(chǎn)以及證據(jù)采取查封、扣押和凍結(jié)(dngji)等司法強(qiáng)制措施，或者對某種有爭議的特定行為做出禁止實施或強(qiáng)制實施的司法裁定此即民事訴訟中的保全措施。共六十一頁 由于保全措施多發(fā)生在提起訴訟之前和訴訟過程之中，即案件尚未審理或正在審理但尚未明確是非之時，很容易發(fā)生保全錯誤，損害被保全人利益的情況。為避免司法權(quán)力濫用(lnyng)，保障參與民事訴訟的各方當(dāng)事人的合法權(quán)益，人民法院對保全措施的申請，會要求申請人提供必要的擔(dān)保，即訴訟保全擔(dān)保