企業(yè)年金基金管理試行辦法--附加英文版

1、企業(yè)年金基金管理試行辦法 附加英文版中華人民共和國(guó)勞動(dòng)和社會(huì)保障部中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)第23號(hào)令現(xiàn)公布企業(yè)年金基金管理試行辦法，自2004年5月1日起施行。中華人民共和國(guó)勞動(dòng)和社會(huì)保障部部長(zhǎng) 鄭斯林中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)主席 劉明康中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)主席 尚福林中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)主席 吳定富二四年二月二十三日第一章 總 則第一條為維護(hù)企業(yè)年金各方當(dāng)事人的合法權(quán)益，規(guī)范企業(yè)年金基金管理，根據(jù)勞動(dòng)法、信托法、合同法、證券投資基金法等法律和國(guó)務(wù)院有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。第二條 企業(yè)年金基金的受托管理、賬戶管理、托管以及投資管理適用本辦法。本辦法

2、所稱企業(yè)年金基金，是指根據(jù)依法制定的企業(yè)年金計(jì)劃籌集的資金及其投資運(yùn)營(yíng)收益形成的企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)基金。第三條設(shè)立企業(yè)年金的企業(yè)及其職工作為委托人與企業(yè)年金理事會(huì)或法人受托機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱受托人），受托人與企業(yè)年金基金賬戶管理機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱賬戶管理人）、企業(yè)年金基金托管機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱托管人）和企業(yè)年金基金投資管理機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱投資管理人），按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定建立書面合同關(guān)系。書面合同應(yīng)當(dāng)報(bào)勞動(dòng)保障行政部門備案。第四條企業(yè)年金基金必須存入企業(yè)年金專戶。企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于委托人、受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人和其他為企業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或其他組織的固有財(cái)產(chǎn)及其管理的其他財(cái)產(chǎn)

3、。企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的管理、運(yùn)用或其他情形取得的財(cái)產(chǎn)和收益，應(yīng)當(dāng)歸入基金財(cái)產(chǎn)。第五條委托人、受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人和其他為企業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或其他組織，因依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)等原因進(jìn)行終止清算的，企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)不屬于其清算財(cái)產(chǎn)。第六條企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的債權(quán)，不得與委托人、受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人和其他為企業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或其他組織固有財(cái)產(chǎn)的債務(wù)相抵消。不同企業(yè)的企業(yè)年金基金的債權(quán)債務(wù)，不得相互抵消。第七條 非因企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)本身承擔(dān)的債務(wù)，不得對(duì)基金財(cái)產(chǎn)強(qiáng)制執(zhí)行。第八條受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人

4、和其他為企業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人、法人或其他組織必須恪盡職守，履行誠(chéng)實(shí)、信用、謹(jǐn)慎、勤勉的義務(wù)。第九條 勞動(dòng)保障部負(fù)責(zé)制定企業(yè)年金基金管理的有關(guān)政策。勞動(dòng)保障行政部門對(duì)企業(yè)年金基金管理進(jìn)行監(jiān)管。第二章 受托人第十條本辦法所稱受托人，是指受托管理企業(yè)年金基金的企業(yè)年金理事會(huì)或符合國(guó)家規(guī)定的養(yǎng)老金管理公司等法人受托機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱法人受托機(jī)構(gòu)）。第十一條 企業(yè)年金理事會(huì)由企業(yè)代表和職工代表等人員組成，依法管理本企業(yè)的企業(yè)年金事務(wù)，不得從事任何形式的營(yíng)業(yè)性活動(dòng)。企業(yè)年金理事會(huì)理事應(yīng)當(dāng)誠(chéng)實(shí)守信、無(wú)重大違法記錄，并不得以任何形式收取費(fèi)用。第十二條 法人受托機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（一）經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)管

5、部門批準(zhǔn)，在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)；（二）注冊(cè)資本不少于1億元人民幣，且在任何時(shí)候都維持不少于1.5億元人民幣的凈資產(chǎn)；（三）具有完善的法人治理結(jié)構(gòu)；（四）取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到規(guī)定人數(shù)；（五）具有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范設(shè)施和與企業(yè)年金基金受托管理業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；（六）具有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度；（七）近3年沒(méi)有重大違法違規(guī)行為；（八）國(guó)家規(guī)定的其他條件。第十三條 受托人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：（一）選擇、監(jiān)督、更換賬戶管理人、托管人、投資管理人以及中介服務(wù)機(jī)構(gòu)；（二）制定企業(yè)年金基金投資策略；（三）編制企業(yè)年金基金管理和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；（四）根據(jù)合同對(duì)企業(yè)年金基金管理進(jìn)

6、行監(jiān)督；（五）根據(jù)合同收取企業(yè)和職工繳費(fèi)，并向受益人支付企業(yè)年金待遇；（六）接受委托人、受益人查詢，定期向委托人、受益人和有關(guān)監(jiān)管部門提供企業(yè)年金基金管理報(bào)告。發(fā)生重大事件時(shí)，及時(shí)向委托人、受益人和有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告；（七）按照國(guó)家規(guī)定保存與企業(yè)年金基金管理有關(guān)的記錄至少15年；（八）國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。第十四條 本辦法所稱受益人，是指參加企業(yè)年金計(jì)劃并享有受益權(quán)的企業(yè)職工。第十五條 法人受托機(jī)構(gòu)具備賬戶管理或投資管理業(yè)務(wù)資格，可以兼任賬戶管理人或投資管理人，但應(yīng)當(dāng)保證各項(xiàng)管理之間的獨(dú)立性。第十六條 有下列情形之一的，法人受托機(jī)構(gòu)職責(zé)終止：（一）違反與委托人合同約定的；（二）利用企業(yè)年

7、金基金財(cái)產(chǎn)為其謀取利益，或?yàn)樗酥\取不正當(dāng)利益的；（三）依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破產(chǎn)或被依法接管的；（四）被依法取消企業(yè)年金基金受托管理業(yè)務(wù)資格的；（五）委托人有證據(jù)認(rèn)為更換受托人符合受益人利益的；（六）有關(guān)監(jiān)管部門有充分理由和依據(jù)認(rèn)為更換受托人符合受益人利益的；（七）國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他情形。企業(yè)年金理事會(huì)有前款規(guī)定情形之一的，應(yīng)當(dāng)按國(guó)家規(guī)定重新組成。第十七條 受托人職責(zé)終止的，委托人應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)委任新的受托人。受托人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)妥善保管企業(yè)年金基金受托管理資料，及時(shí)辦理受托管理業(yè)務(wù)移交手續(xù)，新受托人應(yīng)當(dāng)及時(shí)接收。第十八條 受托人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)受

8、托管理進(jìn)行審計(jì)，將審計(jì)結(jié)果報(bào)委托人并報(bào)有關(guān)監(jiān)管部門備案。第三章 賬戶管理人第十九條 本辦法所稱賬戶管理人，是指受托人委托管理企業(yè)年金基金賬戶的專業(yè)機(jī)構(gòu)。第二十條 賬戶管理人應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（一）經(jīng)國(guó)家有關(guān)部門批準(zhǔn)，在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)的獨(dú)立法人；（二）注冊(cè)資本不少于5000萬(wàn)元人民幣；（三）具有完善的法人治理結(jié)構(gòu)；（四）取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到規(guī)定人數(shù)；（五）具有相應(yīng)的企業(yè)年金基金賬戶信息管理系統(tǒng)；（六）具有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范設(shè)施和與企業(yè)年金基金賬戶管理業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；（七）具有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度；（八）國(guó)家規(guī)定的其他條件。第二十一條 賬戶管理人應(yīng)當(dāng)履

9、行下列職責(zé)：（一）建立企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶；（二）記錄企業(yè)、職工繳費(fèi)以及企業(yè)年金基金投資收益；（三）及時(shí)與托管人核對(duì)繳費(fèi)數(shù)據(jù)以及企業(yè)年金基金賬戶財(cái)產(chǎn)變化狀況；（四）計(jì)算企業(yè)年金待遇；（五）提供企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶信息查詢服務(wù)；（六）定期向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門提交企業(yè)年金基金賬戶管理報(bào)告；（七）按照國(guó)家規(guī)定保存企業(yè)年金基金賬戶管理檔案至少15年；（八） 國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。第二十二條 有下列情形之一的，賬戶管理人職責(zé)終止：（一）違反與受托人合同約定的；（二）利用企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)為其謀取利益，或?yàn)樗酥\取不正當(dāng)利益的；（三）依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破產(chǎn)或被依法

10、接管的；（四）被依法取消企業(yè)年金基金賬戶管理業(yè)務(wù)資格的；（五）受托人有證據(jù)認(rèn)為更換賬戶管理人符合受益人利益的；（六）有關(guān)監(jiān)管部門有充分理由和依據(jù)認(rèn)為更換賬戶管理人符合受益人利益的；（七）國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他情形。第二十三條 賬戶管理人職責(zé)終止的，受托人應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)確定新的賬戶管理人。賬戶管理人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)妥善保管企業(yè)年金基金賬戶管理資料，及時(shí)辦理賬戶管理業(yè)務(wù)移交手續(xù)，新賬戶管理人應(yīng)當(dāng)及時(shí)接收。第二十四條 賬戶管理人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)賬戶管理進(jìn)行審計(jì)，將審計(jì)結(jié)果報(bào)受托人并報(bào)有關(guān)監(jiān)管部門備案。第四章 托管人第二十五條 本辦法所稱托管人，是指受托人委托保管企業(yè)年金基

11、金財(cái)產(chǎn)的商業(yè)銀行或?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)。單個(gè)企業(yè)年金計(jì)劃托管人由一家商業(yè)銀行或?qū)I(yè)機(jī)構(gòu)擔(dān)任。第二十六條 托管人應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（一）經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)，在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)的獨(dú)立法人；（二）凈資產(chǎn)不少于50億元人民幣；（三）取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達(dá)到規(guī)定人數(shù)；（四）具有保管企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的條件；（五）具有安全高效的清算、交割系統(tǒng)；（六）具有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范設(shè)施和與企業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；（七）具有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度；（八）國(guó)家規(guī)定的其他條件。商業(yè)銀行擔(dān)任托管人，應(yīng)當(dāng)設(shè)有專門的基金托管部門。第二十七條 托管人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：（一）安全保管企業(yè)年金基金

12、財(cái)產(chǎn)；（二）以企業(yè)年金基金名義開(kāi)設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶；（三）對(duì)所托管的不同企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確保基金財(cái)產(chǎn)的完整和獨(dú)立；（四）根據(jù)受托人指令，向投資管理人分配企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)；（五）根據(jù)投資管理人投資指令，及時(shí)辦理清算、交割事宜；（六）負(fù)責(zé)企業(yè)年金基金會(huì)計(jì)核算和估值，復(fù)核、審查投資管理人計(jì)算的基金財(cái)產(chǎn)凈值；（七）及時(shí)與賬戶管理人、投資管理人核對(duì)有關(guān)數(shù)據(jù)，按照規(guī)定監(jiān)督投資管理人的投資運(yùn)作；（八）定期向受托人提交企業(yè)年金基金托管和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；（九）定期向有關(guān)監(jiān)管部門提交企業(yè)年金基金托管報(bào)告；（十）按照國(guó)家規(guī)定保存企業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料至少15年

13、；（十一）國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。第二十八條托管人發(fā)現(xiàn)投資管理人的投資指令違反法律、行政法規(guī)、其他有關(guān)規(guī)定或合同約定的，應(yīng)當(dāng)拒絕執(zhí)行，立即通知投資管理人，并及時(shí)向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告。托管人發(fā)現(xiàn)投資管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的投資指令違反法律、行政法規(guī)、其他有關(guān)規(guī)定或合同約定的，應(yīng)當(dāng)立即通知投資管理人，并及時(shí)向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告。第二十九條 有下列情形之一的，托管人職責(zé)終止：（一）違反與受托人合同約定的；（二）利用企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)為其謀取利益，或?yàn)樗酥\取不正當(dāng)利益的；（三）依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破產(chǎn)或被依法接管的；（四）被依法取消企業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)的；（五）受托人

14、有證據(jù)認(rèn)為更換托管人符合受益人利益的；（六）有關(guān)監(jiān)管部門有充分理由和依據(jù)認(rèn)為更換托管人符合受益人利益的；（七）國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他情形。第三十條 托管人職責(zé)終止的，受托人應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)確定新的托管人。托管人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)妥善保管企業(yè)年金基金托管資料，及時(shí)辦理托管業(yè)務(wù)移交手續(xù)，新托管人應(yīng)當(dāng)及時(shí)接收。第三十一條 托管人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)托管進(jìn)行審計(jì)，將審計(jì)結(jié)果報(bào)受托人并報(bào)有關(guān)監(jiān)管部門備案。第三十二條 禁止托管人有下列行為：（一）托管的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)與其固有財(cái)產(chǎn)混合管理；（二）托管的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)與托管的其他財(cái)產(chǎn)混合管理；（三）托管的不同企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)混合管理；（

15、四）挪用托管的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)；（五）國(guó)家規(guī)定和合同約定禁止的其他行為。第五章 投資管理人第三十三條 本辦法所稱投資管理人，是指受托人委托投資管理企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的專業(yè)機(jī)構(gòu)。第三十四條 投資管理人應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（一）經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)，在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)，具有受托投資管理、基金管理或資產(chǎn)管理資格的獨(dú)立法人；（二）綜合類證券公司注冊(cè)資本不少于10億元人民幣，且在任何時(shí)候都維持不少于10億元人民幣的凈資產(chǎn)；基金管理公司、信托投資公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司或其他專業(yè)投資機(jī)構(gòu)注冊(cè)資本不少于1億元人民幣，且在任何時(shí)候都維持不少于1億元人民幣的凈資產(chǎn)；（三）具有完善的法人治理結(jié)構(gòu)；（四）取得企業(yè)年金基金從

16、業(yè)資格的專職人員達(dá)到規(guī)定人數(shù)；（五）具有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范設(shè)施和與企業(yè)年金基金投資管理業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；（六）具有完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度；（七）近3年沒(méi)有重大違法違規(guī)行為；（八）國(guó)家規(guī)定的其他條件。第三十五條 投資管理人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：（一）對(duì)企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行投資；（二）及時(shí)與托管人核對(duì)企業(yè)年金基金會(huì)計(jì)核算和估值結(jié)果；（三）建立企業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金；（四）定期向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門提交投資管理報(bào)告；（五）根據(jù)國(guó)家規(guī)定保存企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和投資記錄至少15年；（六）國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。第三十六條 有下列情形之

17、一的，投資管理人應(yīng)當(dāng)及時(shí)向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告：（一）企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)值大幅度波動(dòng)的；（二）減資、合并、分立、依法解散、被依法撤銷、決定申請(qǐng)破產(chǎn)或被申請(qǐng)破產(chǎn)的；（三）涉及重大訴訟或仲裁的；（四）董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員發(fā)生重大變動(dòng)的；（五）可能使企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)價(jià)值受到重大影響的其他事項(xiàng)；（六）國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他情形。第三十七條 有下列情形之一的，投資管理人職責(zé)終止：（一）違反與受托人合同約定的；（二）利用企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)為其謀取利益，或?yàn)樗酥\取不正當(dāng)利益的；（三）依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破產(chǎn)或被依法接管的；（四）被依法取消企業(yè)年金基金投資管理資格的；（五）

18、受托人有證據(jù)認(rèn)為更換投資管理人符合受益人利益的；（六）有關(guān)監(jiān)管部門有充分理由和依據(jù)認(rèn)為更換投資管理人符合受益人利益的；（七）國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他情形。第三十八條 投資管理人職責(zé)終止的，受托人應(yīng)當(dāng)在30日內(nèi)確定新的投資管理人。投資管理人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)妥善保管企業(yè)年金基金投資管理資料，及時(shí)辦理投資管理業(yè)務(wù)移交手續(xù)，新投資管理人應(yīng)當(dāng)及時(shí)接收。第三十九條 投資管理人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)投資管理進(jìn)行審計(jì)，將審計(jì)結(jié)果報(bào)受托人并報(bào)有關(guān)監(jiān)管部門備案。第四十條 禁止投資管理人有下列行為：（一）將其固有財(cái)產(chǎn)或他人財(cái)產(chǎn)混同于企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)；（二）不公平對(duì)待其管理的不同企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)；

19、（三）挪用企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)；（四）國(guó)家規(guī)定和合同約定禁止的其他行為。第六章 中介服務(wù)機(jī)構(gòu)第四十一條本辦法所稱中介服務(wù)機(jī)構(gòu)，是指為企業(yè)年金管理提供服務(wù)的投資顧問(wèn)公司、信用評(píng)估公司、精算咨詢公司、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等專業(yè)機(jī)構(gòu)。第四十二條 中介服務(wù)機(jī)構(gòu)經(jīng)委托可以從事下列業(yè)務(wù)：（一）為企業(yè)設(shè)計(jì)企業(yè)年金計(jì)劃；（二）為企業(yè)年金管理提供咨詢；（三）為受托人選擇賬戶管理人、托管人、投資管理人提供咨詢；（四）對(duì)企業(yè)年金管理績(jī)效進(jìn)行評(píng)估；（五）對(duì)企業(yè)年金基金財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)；（六）國(guó)家規(guī)定和合同約定的其他業(yè)務(wù)。第四十三條 中介服務(wù)機(jī)構(gòu)提供企業(yè)年金中介服務(wù)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守相關(guān)職業(yè)準(zhǔn)則。第七章 企業(yè)年金基金投資第四

20、十四條 企業(yè)年金基金投資管理應(yīng)當(dāng)遵循謹(jǐn)慎、分散風(fēng)險(xiǎn)的原則，充分考慮企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的安全性和流動(dòng)性，實(shí)行專業(yè)化管理。第四十五條 投資管理人的董事、監(jiān)事、經(jīng)理和其他從業(yè)人員，不得擔(dān)任托管人或其他投資管理人的任何職務(wù)。投資管理人與托管人不得為同一人，不得相互出資或相互持有股份。第四十六條企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的投資范圍，限于銀行存款、國(guó)債和其他具有良好流動(dòng)性的金融產(chǎn)品，包括短期債券回購(gòu)、信用等級(jí)在投資級(jí)以上的金融債和企業(yè)債、可轉(zhuǎn)換債、投資性保險(xiǎn)產(chǎn)品、證券投資基金、股票等。第四十七條 企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的投資，按市場(chǎng)價(jià)計(jì)算應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：（一）投資銀行活期存款、中央銀行票據(jù)、短期債券回購(gòu)等流動(dòng)性產(chǎn)品及貨幣

21、市場(chǎng)基金的比例，不低于基金凈資產(chǎn)的20%；（二）投資銀行定期存款、協(xié)議存款、國(guó)債、金融債、企業(yè)債等固定收益類產(chǎn)品及可轉(zhuǎn)換債、債券基金的比例，不高于基金凈資產(chǎn)的50%。其中，投資國(guó)債的比例不低于基金凈資產(chǎn)的20%；（三）投資股票等權(quán)益類產(chǎn)品及投資性保險(xiǎn)產(chǎn)品、股票基金的比例，不高于基金凈資產(chǎn)的30%。其中，投資股票的比例不高于基金凈資產(chǎn)的20%。第四十八條根據(jù)金融市場(chǎng)變化和投資運(yùn)作情況，勞動(dòng)保障部會(huì)同中國(guó)銀監(jiān)會(huì)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)和中國(guó)保監(jiān)會(huì)，適時(shí)對(duì)企業(yè)年金基金投資管理機(jī)構(gòu)、投資產(chǎn)品和比例進(jìn)行調(diào)整。第四十九條單個(gè)投資管理人管理的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)，投資于一家企業(yè)所發(fā)行的證券或單只證券投資基金，按市場(chǎng)價(jià)計(jì)算，

22、不得超過(guò)該企業(yè)所發(fā)行證券或該基金份額的5%；也不得超過(guò)其管理的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)總值的10%。第五十條 投資管理人管理的企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)投資于自己管理的金融產(chǎn)品須經(jīng)受托人同意。第五十一條 企業(yè)年金基金不得用于信用交易，不得用于向他人貸款和提供擔(dān)保。投資管理人不得從事使企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)承擔(dān)無(wú)限責(zé)任的投資。第八章 收益分配及費(fèi)用第五十二條 賬戶管理人根據(jù)企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值和凈值增長(zhǎng)率，按周或按日足額記入企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶。第五十三條 受托人提取的管理費(fèi)不高于受托管理企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值的0.2%。第五十四條 賬戶管理人的管理費(fèi)按每戶每月不超過(guò)5元人民幣的限額，由設(shè)立企業(yè)年金計(jì)劃的企業(yè)另

23、行繳納。第五十五條 托管人提取的托管費(fèi)不高于托管企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值的0.2%。第五十六條 投資管理人提取的管理費(fèi)不高于投資管理企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值的1.2%。第五十七條 根據(jù)企業(yè)年金基金管理情況，勞動(dòng)保障部會(huì)同中國(guó)銀監(jiān)會(huì)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)和中國(guó)保監(jiān)會(huì)，適時(shí)對(duì)有關(guān)管理費(fèi)或托管費(fèi)進(jìn)行調(diào)整。第五十八條投資管理人從當(dāng)期收取的管理費(fèi)中，提取20%作為企業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，專項(xiàng)用于彌補(bǔ)企業(yè)年金基金投資虧損。企業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金在托管銀行專戶存儲(chǔ)，余額達(dá)到投資管理企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)凈值的10%時(shí)可不再提取。第九章 信息披露第五十九條受托人、賬戶管理人、托管人和投資管理人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告企業(yè)年金基金管理情況，并對(duì)所報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。第六十條受托人應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束后15日內(nèi)向委托人提交季度企業(yè)年金基金管理報(bào)告；并應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后45日內(nèi)向委托人提交年度企業(yè)年金基