家電賣場超市大型百貨運營資料 財務 資金007 取證購物借款管理規(guī)定

1、PAGE 取 證 購 物 借 款 管 理 規(guī) 定 歸屬體系：投資（電器）有限公司經營管理手冊財務系統(tǒng)分冊文件編號：財資金007撰寫單位：投資（電器）財務中心版 本：第一版生效日期：2004年4月1日機密等級： 機密 一般合計頁數(shù)：4頁 正文頁數(shù)：2頁附件個數(shù)： 1個制度正文目錄：目 錄頁次1、目的12、范圍13、名詞解釋14、職責15、作業(yè)內容16、注意事項27、附件2總裁審批管理研究室審核撰寫人目的：為規(guī)范市調取證借款流程，保證借款及時歸還，使公司利益不受損失，特制定本規(guī)定。 范圍： 2.1適用范圍：適用于電器采銷中心、財務中心、行政中心；分部采銷部門、財務部及各門店。2.2發(fā)布范圍：投資（

2、電器）各中心、各部門；各分部。名詞解釋：3.1市調取證：指為了及時、有效的掌握市場動態(tài)，了解價格行情，保證我方在市場競爭中的價格優(yōu)勢而取得競爭對手的有效資料。職責：無5. 作業(yè)內容： 5.1 市調取證借款只能用來取證購機，嚴禁挪做他用。5.2 市調取證借款的審批權限：5.2.1 單件金額在5000元（含）以內或申請門店累計借款余額在20000元（含）以內，報分部采銷總監(jiān)審批；5.2.2 單件金額在5000元以上，10000元（含）以內或申請門店累計借款余額在20000元以上，50000元（含）以內的借款，報分部總經理審批；5.2.3 單件金額超過10000元或申請門店累計借款余額超過50000

3、元的，必須經分部總經理審核后，報總部財務中心總監(jiān)或副總經理審批。5.3 市調借款行為規(guī)范：5.3.1 市調取證借款必須遵循一事一報的原則，不能提前支取做備用金。5.3.2 門店經辦人員填寫借款申請單（格式見附表），并注明借款具體時間、用途、欲購商品的銷售單位，按以上規(guī)定報相關人員審批；5.3.3 為取證所購商品必須取得正式發(fā)票，發(fā)票復印件交采購人員，做為我方向廠家協(xié)調供價及調整廠家供價的依據；5.3.4 取證商品買回后，由門店經理簽字，經辦人員到門店庫房辦理入庫手續(xù)。經辦人員憑經理、庫管簽字的入庫單到財務室辦理借款注銷手續(xù)。5.3.5 從市調借款到商品入庫的時間要求不超過4小時。（如果為取證所

4、購商品能直接退回銷 售單位，則須到庫房辦理暫存手續(xù)，財務先不辦理入庫，但經辦人員應在4小時內持購物發(fā)票到財務室說明情況，由門店經理簽字確認情況屬實，從借款時計算于24小時之內歸還借款）。5.4 對于每一筆借款的發(fā)生，財務人員必須如實、詳細做好臺帳登記，對于超過4小時未能核銷的借款，應查明原因，及時催還。如不能按時收回，應及時向上級領導反映直至報告總部財務中心。5.5 對于違反本規(guī)定，以市調取證名義借款移作他用、未及時還款或超越權限借款的人員，公司將立即追回借款并給予相應的處罰。5.6 以現(xiàn)金所購的取證商品，原則上按公司原進貨價從高原則退給廠家或按買價退給銷售商，不得在我公司進行銷售。5.7 相關采購人員對作為證據購進的商品，必須在2天內退回廠家或銷售商，并對降價款予以確認，在規(guī)定時間