XX企業(yè)信用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)參考

1、XX企業(yè)信用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)參考可編寫可改公司信譽(yù)評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)1）評(píng)級(jí)對(duì)象。凡向我公司申請(qǐng)擔(dān)保授信的客戶，如已有起碼兩個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)期財(cái)務(wù)報(bào)表，均應(yīng) 按規(guī)定進(jìn)行信譽(yù)等級(jí)評(píng)定。2）評(píng)級(jí)的公司種類。我司考慮到不一樣行業(yè)評(píng)論公司財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)狀況的標(biāo)準(zhǔn)不一樣，主要參照上 海和深圳證券交易所對(duì)上市公司的分類方法，將評(píng)級(jí)對(duì)象分為工業(yè)、商貿(mào)、公用事業(yè)、房地產(chǎn)開發(fā)、綜 合等五種種類，分別設(shè)置工業(yè)公司、商貿(mào)公司、房地產(chǎn)開發(fā)公司、公用事業(yè)公司、綜合類公司等種類公 司的信譽(yù)評(píng)級(jí)指標(biāo)系統(tǒng)與計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)。3）評(píng)級(jí)指標(biāo)系統(tǒng)。我司信譽(yù)評(píng)級(jí)指標(biāo)按償債能力、贏利能力、經(jīng)營(yíng)管理水平、履約狀況及發(fā)展能 力和潛力共五個(gè)方面設(shè)置。依據(jù)評(píng)級(jí)對(duì)象所屬行業(yè)的

2、差別及其資本運(yùn)用和從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的特色，按上述五個(gè)方面有針對(duì)性地分別設(shè)置若干量化由此組成或非量化指標(biāo)，一個(gè)完1的評(píng)級(jí)指標(biāo)系統(tǒng)。評(píng)級(jí)采納百分制。見r衣。表6-A我司對(duì)公司信譽(yù)卡2級(jí)指標(biāo)系:，與計(jì)9序號(hào)攵M住衣指標(biāo)名稱計(jì)算公式卜債能力指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值滿分30計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)說(shuō)明60喊以下為滿分；每1財(cái)產(chǎn)欠債率欠債總數(shù)/財(cái)產(chǎn)總數(shù)60%12上漲2個(gè)百分點(diǎn)扣1分；扣 完為止130燉以上為滿分；每2笳動(dòng)比率流動(dòng)財(cái)廣/流動(dòng)欠債130%10卜個(gè)百分點(diǎn)扣1分； 降5扣完為止30燉以上為滿分；每3現(xiàn)金比率現(xiàn)金/流動(dòng)欠債30%8降落2個(gè)百分點(diǎn)扣1分；扣 完為止贏利能力指標(biāo)108煩以上為滿分；每降4銷售收益率銷售收益/銷售收入 8%

3、6 落XX企業(yè)信用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)參考1. 5個(gè)百分點(diǎn)扣1分; 扣XX企業(yè)信用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)參考可編寫可改正完為止5資本回報(bào)率凈收益/全部者權(quán)益8%48%或以上為滿分；每降落2個(gè)百分點(diǎn)扣 1分；扣完為止F卜營(yíng)管理指標(biāo)246銷售收入現(xiàn)金流銷售商品或供給勞務(wù)量收到現(xiàn)金/銷售收入80%680%或以上為滿分；每降落10個(gè)百分點(diǎn)扣1分；扣完為止7應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率銷售收入/均勻應(yīng)收賬400款余額%6400%或以上為滿分；每卜降30個(gè)百分點(diǎn)扣1分；扣完為止8存貨周轉(zhuǎn)率產(chǎn)品銷售成本/均勻存300貨%6300%或以上為滿分；每卜降20個(gè)百分點(diǎn)扣1分；扣完為止9管理水平規(guī)章制度的建設(shè)和執(zhí)行；公司文化；財(cái)務(wù)管理；質(zhì)量、技術(shù)、信息管

4、理4視狀況賜予0分至滿分10商譽(yù)公司形象、產(chǎn)質(zhì)量量、服務(wù)評(píng)論、行業(yè)名譽(yù)、納稅狀況及遵紀(jì)守紀(jì)程度等2視狀況賜予0分至滿分四卜約指標(biāo)1611%言財(cái)產(chǎn)本金償 k記錄10依據(jù)今年度應(yīng)送還銀行的 各種授信財(cái)產(chǎn)總數(shù)進(jìn)行衡 量：如期還本為滿分；按XX企業(yè)信用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)參考可編寫可改正期付息，但在評(píng)估時(shí)點(diǎn)存在逾期1 個(gè)月以上的貸款記錄，扣 4分；未如期還本超出3 個(gè)月，為0分，若今年度應(yīng)還銀行貸款本金總數(shù)為 0,以其余授信形式對(duì)比給分12,信財(cái)產(chǎn)利息償上記錄6如期付息為滿分；今年度存在拖欠利息10天以上的記錄，扣3分；評(píng)估時(shí)點(diǎn)存在欠息狀況為0分。若今年度對(duì)付銀行利息總數(shù)為0,以其余授信形式對(duì)比給分卜發(fā)展能力和潛

5、力，旨標(biāo)2013固定財(cái)產(chǎn)凈值率固定財(cái)產(chǎn)凈值/固定資6產(chǎn)原值5%465%或以上為滿分；每降落3個(gè)百分點(diǎn)扣1分；扣完為止14銷售收入增加率（本期銷售收入一上期銷售收入）/上期銷售收入8%48%或以上為滿分；每降落2個(gè)百分點(diǎn)扣1分；扣完為止15收益增加率（本期實(shí)現(xiàn)凈收益-上期實(shí)現(xiàn)凈收益）/上期實(shí)現(xiàn)凈收益10%410%或以上為滿分；每降落2. 5個(gè)百分點(diǎn)扣1分；扣完為止。上期損失，本期盈余為2 分，上期、本期都損失為0分16領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)領(lǐng)導(dǎo)才能、管理素質(zhì)、技術(shù)素質(zhì)、開辟能力、應(yīng)變能力、團(tuán)結(jié)協(xié)作、法制觀點(diǎn)4視狀況賜予0分至滿分； 如發(fā)生不利于展望公司發(fā) 展的重要人事更改，應(yīng)及 時(shí)下調(diào)分值17市場(chǎng)遠(yuǎn)景、發(fā)展

6、行業(yè)及產(chǎn)品銷售遠(yuǎn)景、規(guī)劃與實(shí)行條件家產(chǎn)政策的影響遠(yuǎn)近期目標(biāo)、經(jīng)濟(jì)實(shí)力、技術(shù)條件、營(yíng)銷策略、人才條件、實(shí)行舉措4視狀況賜予0分至滿分卜計(jì)100可編寫可改正XX企業(yè)信用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)參考此外，考慮到銀行自己對(duì)客戶棄取方面的信貸政策定位與要求，以及目前中國(guó)的中小公司普遍存在著在不良比率高、財(cái)務(wù)報(bào)表真切性差、經(jīng)營(yíng)顛簸性大、 抗風(fēng)險(xiǎn)能力衰等問題，客戶信用評(píng)級(jí)中還按不一樣評(píng)級(jí)公司種類建立信譽(yù)等級(jí)限制指標(biāo)，這些指標(biāo)主假如財(cái)產(chǎn)欠債率、收益增加率、履約指標(biāo)、客戶規(guī)模指標(biāo)、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力及報(bào)表真切性等6項(xiàng)。見下表。表 6-10我司對(duì)公司信譽(yù)評(píng)級(jí)指標(biāo)系統(tǒng)與計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)表1財(cái)產(chǎn)欠債率如財(cái)產(chǎn)欠債率大于80%小于90%，信譽(yù)等級(jí)不得超

7、出A級(jí)如財(cái)產(chǎn)欠債率大于90%小于100% ,信譽(yù)等級(jí)不得超出B級(jí)如財(cái)產(chǎn)欠債率大于100%,信譽(yù)等級(jí)為 D級(jí)收益增加率如本期損失，信譽(yù)等級(jí)不得超出A級(jí)如本期、上期均損失，信譽(yù)等級(jí)不得超出BB級(jí)3履約指標(biāo)依據(jù)貸款五級(jí)分類的結(jié)果，如存在“次級(jí)類”貸款，信譽(yù)等級(jí)不得如存在“損失類”貸款，信譽(yù)等級(jí)為超出B級(jí)；如存在“可疑類”貸款，信譽(yù)等級(jí)不得超出D級(jí)4 客戶規(guī)模指標(biāo)如財(cái)產(chǎn)或銷售收入之一小于5000萬(wàn)元，信譽(yù)等級(jí)不得超出CC級(jí):BBB級(jí)XX企業(yè)信用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)參考可編寫可改正5同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力如客戶內(nèi)行業(yè)中不處于當(dāng)先地點(diǎn),可相應(yīng)降低其信譽(yù)等級(jí)|6報(bào)表真切性如客戶供給的財(cái)務(wù)報(bào)表未經(jīng)威望審計(jì)部門審計(jì)，客戶信譽(yù)等級(jí)相應(yīng)下“一個(gè)等級(jí)(4)信譽(yù)等級(jí)的設(shè)置和評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。參照國(guó)際老例，授信對(duì)象的信譽(yù)等級(jí)區(qū)分為AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C和D級(jí)共10個(gè)等級(jí)。評(píng)級(jí)對(duì)象所獲評(píng)級(jí)總分與信譽(yù)