商業(yè)銀行與信用風(fēng)險(xiǎn)管理 專業(yè) 中南財(cái)大第10章ppt課件

1、第10章 商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)10.1 中間業(yè)務(wù)概述10.2 無風(fēng)險(xiǎn)/低風(fēng)險(xiǎn)類中間業(yè)務(wù)10.3 不含期權(quán)期貨性質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)類中間業(yè)務(wù)10.4 含期權(quán)期貨性質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)類中間業(yè)務(wù)10.5 租賃類中間業(yè)務(wù)10.6 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的定價(jià).中間業(yè)務(wù)開展的背景20世紀(jì)70年代以來，金融技術(shù)的提高，非銀行金融機(jī)構(gòu)的壯大，證券市場迅猛開展導(dǎo)致的資本脫媒，以及國際銀行業(yè)遭到的監(jiān)管特別是對資本充足率的監(jiān)管日益嚴(yán)厲，迫使國際銀行業(yè)尋覓新的利潤來源。它們經(jīng)過大力開展中間業(yè)務(wù)，開發(fā)創(chuàng)新產(chǎn)品，開辟新的盈利空間最終走出了的姿態(tài)。.10.1 中間業(yè)務(wù)概述10.1.1 中間業(yè)務(wù)的含義p252)西方商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行所從事的，

2、不列入資產(chǎn)負(fù)債表，不影響資產(chǎn)負(fù)債總額，但會改動銀行當(dāng)期損益的運(yùn)營活動。2001年7月4日中國人民銀行公布的規(guī)定，中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，構(gòu)成銀行非利息收入業(yè)務(wù)。即能為商業(yè)銀行帶來貨幣收入，卻不直接列入銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的業(yè)務(wù)。.10.1.2 中間業(yè)務(wù)的特點(diǎn)中間業(yè)務(wù)的開展主要以商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)為根底，接受客戶的委托，效力于客戶的金融和信息咨詢需求。具有不運(yùn)用或不直接運(yùn)用本人的資金，以收取手續(xù)費(fèi)的方式獲取收入，風(fēng)險(xiǎn)低的特點(diǎn)。 在實(shí)際中常表現(xiàn)為以下特點(diǎn)：第一，表外性第二，多樣性 第三，風(fēng)險(xiǎn)差別性.中間業(yè)務(wù)的種類1按照巴塞爾委員會的分類：1或有債務(wù)/債務(wù)類表外業(yè)務(wù)。包括

3、貸款承諾、擔(dān)保和金衍生工具類業(yè)務(wù)。2金融效力類表外業(yè)務(wù)。包括代理類、信托類、信息咨詢類、結(jié)算支付類以及與貸款和進(jìn)出口有關(guān)的效力等。.中間業(yè)務(wù)的種類2從商業(yè)銀行開展中間業(yè)務(wù)的功能和方式角度，將中間業(yè)務(wù)分為九大類：1支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù) 2銀行卡業(yè)務(wù) 3代理類中間業(yè)務(wù) 4擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)5承諾類中間業(yè)務(wù)6買賣類中間業(yè)務(wù)7基金托管業(yè)務(wù) 8咨詢顧問類業(yè)務(wù) 9其它類中間業(yè)務(wù).中間業(yè)務(wù)的種類3從產(chǎn)品定價(jià)和商業(yè)銀行運(yùn)營管理需求，按照風(fēng)險(xiǎn)大小和能否含有期權(quán)期貨性質(zhì)將中間業(yè)務(wù)分為3大類：1無風(fēng)險(xiǎn)/低風(fēng)險(xiǎn)類中間業(yè)務(wù)。包括咨詢顧問類、代理類、保管類、基金類等中間業(yè)務(wù)。2不含期權(quán)期貨性質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)類中間業(yè)務(wù)。包括買賣類、支付結(jié)

4、算類中間業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)等。3含期權(quán)期貨性質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)類中間業(yè)務(wù)，包括擔(dān)保類、承諾類中間業(yè)務(wù)，金融衍消費(fèi)品、租賃等。.10.2 無風(fēng)險(xiǎn)/低風(fēng)險(xiǎn)類中間業(yè)務(wù)10.2.1 咨詢顧問類中間業(yè)務(wù)。根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)的不同，大致可以分為評價(jià)型咨詢、中介型咨詢、綜合型咨詢業(yè)務(wù)，其中綜合型咨詢業(yè)務(wù)包括企業(yè)管理咨詢、企業(yè)并購顧問、資產(chǎn)或貸款證券化、財(cái)務(wù)顧問。10.2.2代理類中間業(yè)務(wù)。指商業(yè)銀行接受客戶委托、代為辦理客戶指定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)，提供金融效力并收取一定費(fèi)用，是典型的中間業(yè)務(wù)。包括：代理收付業(yè)務(wù)、代理承銷與兌付債券業(yè)務(wù)、代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、代理政策性銀行業(yè)務(wù)、代理中國人民銀行業(yè)務(wù)、代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、代理其他業(yè)務(wù)等。10.2.

5、3 保管類中間業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行利用本身的設(shè)備如保管箱、保管庫接受客戶的委托，代為保管各種貴金屬、珠寶古玩字畫、有價(jià)證券、契約文件、嚴(yán)密檔案資料、設(shè)計(jì)圖紙等，并收取一定手續(xù)費(fèi)。保管箱收費(fèi)分租金與保證金。10.2.4 基金類中間業(yè)務(wù)。包括基金管理、基金托管、基金代銷等。. 基金托管人一覽表托管行獲托管資格時間托管基金數(shù)量（只）托管基金份額（億份）托管基金資產(chǎn)（億元）中國工商銀行1998.02.24541547.381531.04中國建設(shè)銀行1998.03.1835791.86796.21中國農(nóng)業(yè)銀行1998.05.2936606.22602.40交通銀行1998.07.0332464.43469.6

6、8中國銀行1998.07.0737861.32860.22招商銀行2002.108265.69262.35中國光大銀行2002.11785.4382.27上海浦東發(fā)展銀行2003.9517.5318.14中國民生銀行2004.7334.1834.08中信銀行2004.8.180華夏銀行2005.3.8236.2536.25興業(yè)銀行2005.4.26226.3626.98合 計(jì)2214736.664719.62數(shù)據(jù)來源：Wind資訊，數(shù)據(jù)截止2006年3月6日。.10.3 不含期權(quán)期貨性質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)類中間業(yè)務(wù)不含有期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)類中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在向客戶提供此類中間業(yè)務(wù)時承當(dāng)一定的會影響到銀行當(dāng)期損益的

7、風(fēng)險(xiǎn)，但銀行和客戶所承當(dāng)?shù)牧x務(wù)是對稱的，客戶不擁有單獨(dú)決議能否履行合同的權(quán)益。無追索權(quán)的資產(chǎn)證券化、貸款出賣及代客買賣、支付結(jié)算、銀行卡等金融效力中間業(yè)務(wù)屬此類。. 10.3.1 買賣類中間業(yè)務(wù) 買賣類中間業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或本身風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的需求，利用適宜的金融工具進(jìn)展的資金買賣活動。買賣類中間業(yè)務(wù)包括代客債券買賣、外匯買賣、結(jié)售匯、金融衍生品買賣，以獲得匯差收入或手續(xù)費(fèi)收入的業(yè)務(wù)。隨著金融市場的進(jìn)一步開展，商業(yè)銀行還可以介入黃金、房地產(chǎn)買賣業(yè)務(wù)。銀行在開展此項(xiàng)業(yè)務(wù)時不僅可以獲得差價(jià)或手續(xù)費(fèi)收入，還可以吸收到保證金存款。.10.3.2 支付結(jié)算類中間業(yè)務(wù) 結(jié)算支付類中間業(yè)務(wù)是指由

8、商業(yè)銀行為客戶辦理因債務(wù)債務(wù)關(guān)系引起的與貨幣支付、資金劃撥有關(guān)的收費(fèi)業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行需求經(jīng)過結(jié)算工具、結(jié)算方式來開展此類業(yè)務(wù)。結(jié)算工具是指銀行用于結(jié)算的各種票據(jù)，包括本票、匯票、支票等。結(jié)算方式是指經(jīng)濟(jì)往來中對貨幣資金收付的程序和方法，包括匯款、托收、信譽(yù)證、銀行保函、國際保理、網(wǎng)上銀行等。.10.3.3 銀行卡業(yè)務(wù)銀行卡是由經(jīng)授權(quán)的金融機(jī)構(gòu)主要指商業(yè)銀行向社會發(fā)行的具有消費(fèi)信譽(yù)、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信譽(yù)支付工具。 信譽(yù)卡按能否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒鸱譃橘J記卡、準(zhǔn)貸記卡兩類。.10.4 含期權(quán)期貨性質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)類中間業(yè)務(wù)含期權(quán)性質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)類中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行向客戶提供此類中間業(yè)務(wù)時需求承當(dāng)

9、較大的風(fēng)險(xiǎn)，會構(gòu)成銀行潛在的債務(wù)債務(wù)關(guān)系，并且銀行應(yīng)承諾購買方的要求，保證未來按照事先商定的條件履行承諾。這對于銀行來說是一種或有債務(wù)/債務(wù)，銀行應(yīng)在售出承諾時獲得一定的收入補(bǔ)償。它包括金融衍消費(fèi)品、不可撤銷承諾、備用信譽(yù)證、保函等擔(dān)保類業(yè)務(wù)。.10.4.1 擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)擔(dān)保類中間業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行為客戶債務(wù)清償才干提供擔(dān)保，承當(dāng)客戶違約風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)。主要包括銀行承兌匯票、備用信譽(yù)證、各類保函等。備用信譽(yù)證與跟單信譽(yù)證之異同。區(qū)別：受害人行使權(quán)益之條件不同；適用范圍不同；付款根據(jù)不同。.10.4.2 承諾類中間業(yè)務(wù)承諾類中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在未來某一日期按照事前商定的條件向客戶提供商定信譽(yù)的業(yè)務(wù)，

10、主要指借款承諾，包括可撤銷承諾和不可撤銷承諾兩種。貸款承諾有三類：定期貸款承諾、備用貸款承諾和循環(huán)貸款承諾。.10.4.3 金融衍消費(fèi)品金融衍消費(fèi)品，通常是指從原生資產(chǎn)Underlying Assets派生出來的金融工具，它是一種金交融約，其價(jià)值取決于一種或多種根底資產(chǎn)或指數(shù)。合約的根本種類包括遠(yuǎn)期、期貨、掉期互換和期權(quán)。還包括具有遠(yuǎn)期、期貨、掉期互換和期權(quán)中一種或多種特征的構(gòu)造化金融工具。銀行利用衍消費(fèi)品買賣進(jìn)展資產(chǎn)負(fù)債管理，降低銀行潛在利率、匯率風(fēng)險(xiǎn)，協(xié)助客戶提高預(yù)期收益率。.10.4.4 租賃類中間業(yè)務(wù)租賃是指以收取租金為條件讓渡物件運(yùn)用權(quán)的經(jīng)濟(jì)行為，即由財(cái)富一切者出租人按契約規(guī)定，將財(cái)

11、富的運(yùn)用權(quán)轉(zhuǎn)讓給承租人運(yùn)用，出租人對財(cái)富一直保有一切權(quán)，承租人根據(jù)契約按期交納一定租金給出租人的經(jīng)濟(jì)行為?，F(xiàn)代租賃是以融資為主要目的的信譽(yù)買賣方式，發(fā)源于美國。.10.5 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的定價(jià)利潤最大化是商業(yè)銀行運(yùn)營的目的，定價(jià)的高低直接影響銀行中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的盈利程度。在制定中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品價(jià)錢時，需求思索八個目的：生存、利潤、投資報(bào)答率、市場份額、現(xiàn)金流量、現(xiàn)狀、產(chǎn)質(zhì)量量及宣傳銀行籠統(tǒng)。. 中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品定價(jià)的影響要素本錢。包括人力本錢、物力本錢、風(fēng)險(xiǎn)本錢、邊沿本錢。 目的利潤，即銀行確定的期望實(shí)現(xiàn)的利潤率。 客戶運(yùn)用中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品所獲得的收益。.專欄：我國商業(yè)銀行的開展現(xiàn)狀與對策一我國商業(yè)銀

12、行中間業(yè)務(wù)的開展現(xiàn)狀二我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)與興隆國家存在的差距三我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)開展的對策.一我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的開展現(xiàn)狀1、開發(fā)多種類的中間業(yè)務(wù)。2、逐漸實(shí)現(xiàn)金融效力的個性化，細(xì)節(jié)化。3、商業(yè)銀行的網(wǎng)絡(luò)管理程度逐漸提高。4、信譽(yù)卡的運(yùn)用環(huán)境和功能有所提高。5、與非銀行金融機(jī)構(gòu)的協(xié)作添加。.二我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)與興隆國家的差距1、我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入占收入的比例很小。2、我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的運(yùn)營范圍窄、種類單一，金融創(chuàng)新才干差。3、我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的效力手段相對落后，科技化程度低。.中間業(yè)務(wù)開展的現(xiàn)狀唐雙寧副主席在2007年銀監(jiān)會金融創(chuàng)新監(jiān)管任務(wù)會議上的講話2007年5月29

13、日：國際市場中領(lǐng)先的銀行，中間業(yè)務(wù)收入占比已到達(dá)70-80%；普通的好銀行也到達(dá)50%；而像亞洲一些國家的好銀行，普通也到達(dá)40%。而我國商業(yè)銀行大體也可以分為三個層次：大中型銀行，就是國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行，目前的中間業(yè)務(wù)收入占比為17.5%，這是第一個層次；城市商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)收入占比是3.67%，可以作為第二個層次；鄉(xiāng)村協(xié)作金融機(jī)構(gòu)的程度是0.7%，這是第三個層次。.三我國商業(yè)銀行開展中間業(yè)務(wù)的對策1、轉(zhuǎn)變認(rèn)識，從思想上提高中間業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略位置。2、深化研討市場需求，積極進(jìn)展金融創(chuàng)新。3、完善金融效力設(shè)備，加大科學(xué)投入。4、建立科學(xué)合理的中間業(yè)務(wù)定價(jià)體系，規(guī)范中間業(yè)務(wù)收費(fèi)。5、加大與

14、非銀行金融機(jī)構(gòu)的協(xié)作。6、建立中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防備控制體系。.100億美圓備用信譽(yù)證詐騙案1993年3月底，美籍華人梅直方、李卓明由常景山、于芝來推薦來到衡水農(nóng)行，對副行長趙金榮、徐志國說，他們的“亞聯(lián)集團(tuán)可以從國外引資到衡水，條件是農(nóng)行開具備用信譽(yù)證交“亞聯(lián)集團(tuán)用于引資。4月1日、2日，趙、徐與梅、李簽定了3份引資總額為100億美圓的協(xié)議書。4月5日，趙越權(quán)在200張總金額為100億美圓、一年期、不可吊銷、可轉(zhuǎn)讓的備用信譽(yù)證上簽字，外匯業(yè)務(wù)科副科長劉淑紅也簽了字，加蓋公章。梅、李次日寄往國外。趙、劉在遭到上級行擔(dān)任人批判后，仍繼續(xù)給境外公司、銀行簽發(fā)信譽(yù)證確實(shí)認(rèn)函。當(dāng)趙向梅、李索要反擔(dān)保文件時

15、，梅、李二人以虛擬的“結(jié)合國家共和銀行的名義，制造了一張金額為100億美圓的備用信譽(yù)證作為反擔(dān)保。.100億美圓備用信譽(yù)證詐騙案5月26日，趙金榮參與農(nóng)總行召開的會議。趙將會議內(nèi)容泄漏給徐，徐把寫有審查梅、李詐騙內(nèi)容的字條交給翻譯趙永強(qiáng)，讓其告知梅。6月16日，農(nóng)業(yè)銀行發(fā)表聲明：“備用信譽(yù)證系國內(nèi)外不法分子采取詐騙手段，非法運(yùn)用中國農(nóng)業(yè)銀行衡水中心支行根本就不存在的國際業(yè)務(wù)部名義開出的，所以該全部信譽(yù)證自開出之日起就是無效的。對利用上述信譽(yù)證進(jìn)展的一切買賣活動及其產(chǎn)生的后果，我行一概不承當(dāng)任何責(zé)任和義務(wù)。8月22日，香港英文刊登，稱馬永偉因簽發(fā)100億美圓備用信譽(yù)證被判死刑9月1日，中國農(nóng)業(yè)銀行在香港發(fā)表聲明：上述報(bào)道純屬捏造、惡意誹謗。中國農(nóng)業(yè)銀行對無中生有，別有用心詆毀中國農(nóng)業(yè)銀行及其法人代表聲譽(yù)的卑鄙行徑，表示極大氣憤，并提出劇烈抗議中國農(nóng)業(yè)銀行保管對清查法律責(zé)任的一切權(quán)益。.100億美圓備用信譽(yù)證詐騙案1994年4月，衡水地域中級法院對8名被告進(jìn)展了公