信貸決策與審批詳解

1、信貸決策(juc)與審批主講(zhjing)：朱老師2015.061共八十一頁第一(dy)部分 審批模式及人員素質(zhì)2共八十一頁古典信貸審批制度(zhd)：專家制度(zhd)古老的信貸風(fēng)險(xiǎn)分析方法，它是商業(yè)銀行在長期的信貸活動(dòng)中所形成的一種行之有效的信貸風(fēng)險(xiǎn)分析和管理制度。特征：銀行信貸的決策權(quán)是由該機(jī)構(gòu)那些經(jīng)過長期訓(xùn)練、具有豐富經(jīng)驗(yàn)的信貸人員所掌握，并由他們做出是否(sh fu)貸款的決定。因此，在信貸決策過程中，信貸人員的專業(yè)知識(shí)、主觀判斷以及某些要考慮的關(guān)鍵要素權(quán)重均為最重要的決定因素。3共八十一頁區(qū)域(qy)審批制度區(qū)域授信審批中心設(shè)置中心信用風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)(zn jin)、授信審批人、貸后檢

2、查監(jiān)督與預(yù)警經(jīng)理、綜合崗等。區(qū)域授信審批中心人員全部由總行按照相關(guān)辦法在全轄范圍內(nèi)選聘，也可行外招聘。與總行統(tǒng)一訂立勞動(dòng)合同，由總行統(tǒng)一管理。區(qū)域授信審批中心人員的績效考核采取定性與定量相結(jié)合的方式。4共八十一頁組合審批(shnp)模式總行：設(shè)立信審會(huì)，由總行信審會(huì)委員按照“會(huì)簽審批”或“會(huì)議審批”模式進(jìn)行(jnxng)授信審批區(qū)域?qū)徟行模簠⒄湛傂性O(shè)立信審會(huì)，建立“單人審批”、“雙人審批”、“會(huì)簽審批”和“會(huì)議審批”四種審批模式。單人審批：由1名專職審批人在其個(gè)人授權(quán)權(quán)限內(nèi)通過審閱申報(bào)材料形成審批結(jié)論。5共八十一頁雙人審批：由1名審批牽頭人和1名專職審批人分別獨(dú)立審閱申報(bào)材料形成(xngch

3、ng)審批結(jié)論。會(huì)簽審批：由審批牽頭人和專職審批人分別獨(dú)立審閱申報(bào)材料形成審批結(jié)論。會(huì)議審批：首先由審批牽頭人和專職審批人分別獨(dú)立審閱申報(bào)材料，并于之后召集信貸審批會(huì)議形成審批結(jié)論的方式。信貸審批會(huì)議由審批牽頭人、專職審批人組成，由審批牽頭人主持。信貸審批會(huì)議可以現(xiàn)場或視頻、網(wǎng)絡(luò)及電話等遠(yuǎn)程通訊等方式召集。6共八十一頁流程(lichng)1.區(qū)域授信審批中心權(quán)限內(nèi)：主、輔客戶經(jīng)理審查、申請一級支行（異地分行）主要負(fù)責(zé)人（或其授權(quán)人）推薦區(qū)域授信審批中心審批區(qū)域授信審批中心起草批復(fù)并向申報(bào)單位發(fā)送批復(fù)。2. 超區(qū)域授信審批中心權(quán)限：主、輔客戶經(jīng)理審查、申請一級支行（異地分行）主要負(fù)責(zé)人（或其授權(quán)

4、人）推薦區(qū)域授信審批中心審批總行(zn xn)專職審查人審查總行(zn xn)授信審批委員會(huì)審議總行(zn xn)分管授信審批的行領(lǐng)導(dǎo)審批總行(zn xn)行長或其授權(quán)人行使否決權(quán)報(bào)董事會(huì)審批（如需要）總行(zn xn)授信審批部起草批復(fù)并向申報(bào)單位發(fā)送批復(fù)。7共八十一頁審查審批(shnp)人員素質(zhì)要求1.道德與人品人格2.素質(zhì)與風(fēng)險(xiǎn)偏好授信審查審批人員應(yīng)避免幾個(gè)層級(cn j)的誤區(qū)：不找問題，或有問題不說找不出問題，或找不出主要問題只找問題不解決問題（為找問題而找問題）授信審查、審批人員主要職責(zé)是發(fā)現(xiàn)問題、提出解決問題的建議（不可解決的問題除外）。8共八十一頁對審查審批人員的幾點(diǎn)期望及要求

5、一、增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)理念二、加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提高專業(yè)能力三、結(jié)合實(shí)際，增強(qiáng)換位思考與逆向(n xin)思考能力四、加強(qiáng)溝通，主動(dòng)解決問題9共八十一頁第二(d r)部分 基本要求10共八十一頁基本思路審批人決策思維通過定性或定量的分析每個(gè)決策環(huán)節(jié)中的影響因素，及各類因素的影響類別(正作用還是負(fù)作用)以及作用大小，然后利用模糊數(shù)學(xué)中的多層次橫糊綜合評價(jià)工具分析評價(jià)，最后(zuhu)根據(jù)企業(yè)的綜合評價(jià)結(jié)果束審定貸款方案的可行性，并作出最終決策。11共八十一頁具體來講，就是根據(jù)審批人一個(gè)完整的決策思維流程，先評價(jià)決策信息提供者的可信度，如果信息提供者的可信度可以接受，就繼續(xù)進(jìn)行決策信息的可靠性評價(jià)(決策信

6、息提供者的可信度是決策信息的一個(gè)權(quán)重約束)，否則就不必(bb)在對信息進(jìn)行評價(jià)，而是直接進(jìn)行決策，予以否決。12共八十一頁信貸投向(tu xin)決策的含義信貸投向決策是指商業(yè)銀行信貸資金投放的方向，是貸款(di kun)給誰不給誰的規(guī)定。目標(biāo)：改善信貸結(jié)構(gòu)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整、科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步、社會(huì)資源的優(yōu)化配置。信貸投向決策主要解決結(jié)構(gòu)問題，通過引導(dǎo)信貸投向促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的調(diào)整，防治重復(fù)建設(shè)和盲目建設(shè)。13共八十一頁錯(cuò)誤的信貸決策(juc)理念向投資收益高的項(xiàng)目貸款，風(fēng)險(xiǎn)較小有擔(dān)保的貸款就是好貸款反正錢已經(jīng)借出去了，轉(zhuǎn)貸是沒辦法的事借款人與我行關(guān)系好，在別的行有不良貸款關(guān)系不大能還息

7、就是好貸款，企業(yè)用什么(shn me)來還并不重要借款人為了避稅做假報(bào)表是可以理解的利潤高的借款人還貸款沒有問題14共八十一頁決策原則(yunz)（五大觀念）風(fēng)險(xiǎn)的觀念效率的觀念盈利(yn l)的觀念全局的觀念發(fā)展的觀念共八十一頁信貸(xndi)審批原則（一）風(fēng)險(xiǎn)(fngxin)與收益平衡的原則（二）質(zhì)量與效率兼顧的原則（三）合法、合規(guī)的原則（四）合理、可行的原則（五）為科學(xué)發(fā)展保駕護(hù)航的原則16共八十一頁審批(shnp)基本點(diǎn) 1、合規(guī)性 2、完整性 3、合理性 4、真實(shí)性17共八十一頁關(guān)注點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)敞口收益預(yù)估(y )定價(jià)祗補(bǔ)組合配置綜合權(quán)衡18共八十一頁方式信用/擔(dān)保期限金額限額品種產(chǎn)品利率

8、收益與風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)(dng ji)組合綜合授信19共八十一頁信貸風(fēng)險(xiǎn)審查(shnch)合法性（剛性原則）：政策風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)性（剛性原則）：政策法律風(fēng)險(xiǎn)。但本行自行制定的內(nèi)部指導(dǎo)意見及其對特殊(tsh)時(shí)期事項(xiàng)的要求，在總體剛性原則的要求下，可視情況有部分彈性合法/合規(guī)性審查主要防范政策性、法律性風(fēng)險(xiǎn)20共八十一頁合理性（要素審查）：授信方案定價(jià)是否合，企業(yè)實(shí)際/市場行情/行內(nèi)要求:品種/用途/金額(jn )/期限/定價(jià)貸款的定價(jià)要體現(xiàn)：收益和風(fēng)險(xiǎn)的匹配合理性審查主要防范：信用風(fēng)險(xiǎn)、結(jié)構(gòu)性風(fēng)險(xiǎn)、操作性風(fēng)險(xiǎn)21共八十一頁可行性：指風(fēng)險(xiǎn)控制措施（邊際風(fēng)險(xiǎn)與邊際收益）： 可行(kxng)（可操作性） 匹配 平

9、衡22共八十一頁行業(yè)(hngy)風(fēng)險(xiǎn)分析行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)：是指由于一些不確定因素的存在，導(dǎo)致對某行業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營、投資或授信后偏離預(yù)期結(jié)果而造成損失的可能性。行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析：是銀行運(yùn)用相關(guān)指標(biāo)(zhbio)和數(shù)學(xué)模型，全面分析行業(yè)的周期性風(fēng)險(xiǎn)、成長性風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度風(fēng)險(xiǎn)、市場集中度風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)壁壘風(fēng)險(xiǎn)、宏觀政策風(fēng)險(xiǎn)等各個(gè)方面的風(fēng)險(xiǎn)因素，在行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)量化評價(jià)的基礎(chǔ)上，確定一家銀行授信資產(chǎn)的行業(yè)布局和調(diào)整戰(zhàn)略，并制定具體的行業(yè)授信政策。23共八十一頁行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生(chnshng)現(xiàn)實(shí)因素受經(jīng)濟(jì)周期的影響受產(chǎn)業(yè)發(fā)展周期的影響受產(chǎn)業(yè)組織結(jié)構(gòu)(jigu)的影響受地區(qū)生產(chǎn)力布局的影響受國家政策的影響受產(chǎn)業(yè)鏈的位置影響24

10、共八十一頁行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析基本(jbn)方法波特五力模型行業(yè)(hngy)風(fēng)險(xiǎn)分析框架企業(yè)行業(yè)競爭地位分析企業(yè)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號25共八十一頁新進(jìn)入(jnr)者進(jìn)入(jnr)壁壘替代品的威脅買方的討價(jià)還價(jià)能力供方的討價(jià)還價(jià)能力現(xiàn)有競爭者的競爭能力波特(b t)五力模型行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析基本方法26共八十一頁波特五力模型(mxng)風(fēng)險(xiǎn)分析判斷行業(yè)競爭影響力量風(fēng)險(xiǎn)越小風(fēng)險(xiǎn)越大新進(jìn)入者壁壘障礙越大障礙越小替代品的威脅越不能替代越能替代買方討價(jià)還價(jià)能力能力越弱能力越強(qiáng)供方討價(jià)還價(jià)能力能力越強(qiáng)能力越弱現(xiàn)有競爭者競爭能力能力越弱能力越強(qiáng)27共八十一頁一般(ybn)貸款評審重點(diǎn)把好準(zhǔn)入關(guān)：嚴(yán)格把握市場導(dǎo)向、行業(yè)準(zhǔn)入控制

11、結(jié)構(gòu)性：控制業(yè)務(wù)集中度，防范結(jié)構(gòu)性風(fēng)險(xiǎn)(fngxin)嚴(yán)格貸款用途：關(guān)注最實(shí)質(zhì)性的問題評估償債能力：對流動(dòng)資金短期貸款，重點(diǎn)分析客戶是否具有短期償債能力和真實(shí)、充足的現(xiàn)金流28共八十一頁引導(dǎo)抵質(zhì)押：關(guān)注抵質(zhì)押物的條件、品質(zhì)和變現(xiàn)(bin xin)率，提高貸款抵質(zhì)押比例對民營企業(yè)應(yīng)重點(diǎn)把握：資本金/資本運(yùn)作/關(guān)聯(lián)交易/經(jīng)營者/股東背景/抵押擔(dān)保可靠性29共八十一頁評價(jià)(pngji)內(nèi)容政策法律風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)剛性(n xn)市場趨勢行業(yè)前景評價(jià)彈性客戶評價(jià)：客戶關(guān)系評價(jià)、客戶需求合理性評價(jià)、客戶狀況評價(jià)業(yè)務(wù)評價(jià)：營銷方案評價(jià)、產(chǎn)品組合評價(jià)方式評價(jià)：信用、擔(dān)保（保證、抵質(zhì)押）綜合評價(jià)：受益與風(fēng)險(xiǎn)權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)評

12、價(jià)30共八十一頁客戶評價(jià)(pngji)之客戶狀況評價(jià)(pngji)基本情況：市場地位、行業(yè)前景、生命周期財(cái)務(wù)狀況；正常、穩(wěn)健、充沛(chngpi)經(jīng)營狀況：良好、可持續(xù)盈利狀況：穩(wěn)定、增長信用狀況：結(jié)算記錄、誠信度綜合回報(bào)31共八十一頁客戶評價(jià)(pngji)之客戶需求合理性評價(jià)(pngji)營銷方案(fng n)評價(jià)產(chǎn)品組合評價(jià)用途金額期限方式融資組合授信管理32共八十一頁綜合評價(jià)(pngji)之一總體評價(jià)(pngji)市場分析：信用評價(jià)(pngji)（主觀）：發(fā)展前景：主業(yè)產(chǎn)品：科技水平：33共八十一頁經(jīng)營管理：客觀可能與主觀意愿治理結(jié)構(gòu)策略制度：財(cái)務(wù)策略領(lǐng)導(dǎo)團(tuán)隊(duì)科研水平：產(chǎn)品(chnpn)

13、研發(fā)/工藝技術(shù)/設(shè)備水平34共八十一頁綜合(zngh)評價(jià)之二合法(hf)合規(guī)性合理性收益性可操作性風(fēng)險(xiǎn)性35共八十一頁綜合(zngh)評價(jià)之三方案確定(qudng)統(tǒng)一授信信貸定價(jià)36共八十一頁綜合(zngh)評價(jià)之四貸給誰？客戶評價(jià)貸多少？業(yè)務(wù)評價(jià)怎么貸？品種、方式、期限、形式、組合風(fēng)險(xiǎn)最小化，收益(shuy)最大化，需求合理化怎么還？償債能力，還款來源，保障措施怎么管？還款意愿，制約對策，監(jiān)管措施37共八十一頁結(jié) 論風(fēng)險(xiǎn)(fngxin)是什么？風(fēng)險(xiǎn)有多少？風(fēng)險(xiǎn)可回避？直接回報(bào)？間接回報(bào)？綜合回報(bào)，收益與風(fēng)險(xiǎn)平衡（盈虧平衡點(diǎn)）對策措施？38共八十一頁 非財(cái)務(wù)因素分析(fnx)的作用相對于財(cái)

14、務(wù)(ciw)因素分析而言，非財(cái)務(wù)(ciw)因素具有信息量大、隱含信息豐富和動(dòng)態(tài)發(fā)展等特點(diǎn)更能有助于信貸管理人員和客戶經(jīng)理判斷借款人的還款能力，貸款人的還款意愿，有利于促進(jìn)銀行的信貸管理工作。39共八十一頁貸款償還可能性分析還款能力分析非財(cái)務(wù)因素分析(fnx)的內(nèi)容項(xiàng)目的行業(yè)(hngy)分析項(xiàng)目經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)分析項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)分析銀行信貸管理分析客戶還款意愿分析40共八十一頁常見(chn jin)審批要點(diǎn)1、調(diào)查報(bào)告要求(yoqi)上門核實(shí)的貸款均須撰寫調(diào)查報(bào)告盡職調(diào)查反映真實(shí)情況反映貸款資料不能顯示的情況上門核實(shí)細(xì)節(jié)，時(shí)間地點(diǎn)所見所得41共八十一頁2、信用情況借款人信用報(bào)告的齊全，授權(quán)書+兩份總報(bào)告+

15、五份分報(bào)告有效期七個(gè)工作日違約情況的審查解釋結(jié)清當(dāng)前違約，提供憑證關(guān)注(gunzh)類客戶原則上不得發(fā)生信貸關(guān)系措施：降低貸款成數(shù)，客戶承諾書，三個(gè)月保證金，補(bǔ)充條款（交叉違約，一次違約即有權(quán)宣布貸款提前到期）42共八十一頁3、借款人資質(zhì)資信評級表打分依據(jù)需提供充分（歷年的資訊評級證明，易變現(xiàn)資產(chǎn)證明等）一般來說借款人的平分標(biāo)準(zhǔn)(biozhn)應(yīng)在BBB以上43共八十一頁4、其它(qt)常見問題貸款品種錯(cuò)誤首付款不足關(guān)聯(lián)方交易(jioy) 客戶等級認(rèn)定 未雙人調(diào)查收入未盡職審查評估報(bào)告未核實(shí) 44共八十一頁第三(d sn)部分 操作要點(diǎn)45共八十一頁根據(jù)商業(yè)銀行借款人貸款業(yè)務(wù)的操作管理要求，借

16、款人貸款從借款人提出借款申請至貸款收回，一般需經(jīng)過項(xiàng)目評估、借款申請、信貸(xndi)審查、擔(dān)保確認(rèn)、建立信貸(xndi)關(guān)系、評級、授信、提交業(yè)務(wù)申請、業(yè)務(wù)審查、辦理貸款手續(xù)、貸后管理等工作流程，貸款審查審批的具體工作要點(diǎn)如下：46共八十一頁充分掌握(zhngw)基本情況一是抓住關(guān)鍵信息：首先對企業(yè)業(yè)主進(jìn)行審查，由于小微企業(yè)的結(jié)構(gòu)特點(diǎn)，企業(yè)業(yè)主與企業(yè)之間財(cái)產(chǎn)關(guān)系、還款來源等方面關(guān)聯(lián)度非常緊密，應(yīng)通過工商、稅務(wù)、行業(yè)協(xié)會(huì)、海關(guān)、統(tǒng)計(jì)局、供電、供水、等機(jī)構(gòu)或部門對企業(yè)業(yè)主的的學(xué)歷、家庭背景、從業(yè)經(jīng)歷、個(gè)人品質(zhì)、經(jīng)營能力、管理理念、經(jīng)營業(yè)績(yj)、履約記錄、資信情況、納稅情況、社會(huì)形象和資產(chǎn)負(fù)債

17、情況等進(jìn)行審查。47共八十一頁二是對關(guān)聯(lián)企業(yè)進(jìn)行審查。目前小微企業(yè)經(jīng)營者大多是多業(yè)并舉，利用(lyng)關(guān)聯(lián)企業(yè)多頭舉債、資金相互串用的問題很突出，關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重，因此，應(yīng)當(dāng)深入審查分析關(guān)聯(lián)企業(yè)的經(jīng)營、財(cái)務(wù)信息和股權(quán)結(jié)構(gòu)，以防范關(guān)聯(lián)交易的風(fēng)險(xiǎn)。48共八十一頁三是認(rèn)真核實(shí)企業(yè)原始憑證，匡算企業(yè)利潤。主要包括：企業(yè)所得稅票、增值稅票、銀行對賬單、水電費(fèi)、工資表等第一手資料，掌握企業(yè)各項(xiàng)真實(shí)的關(guān)鍵信息?？蛻艚?jīng)理要通過這些信息對企業(yè)的收入、成本進(jìn)行初步匡算，從而把握企業(yè)的盈利能力。收入可以(ky)通過通過企業(yè)產(chǎn)量與單價(jià)的乘積，企業(yè)產(chǎn)量可以(ky)通過企業(yè)的機(jī)器設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)情況進(jìn)行匡算，生產(chǎn)性企業(yè)成本主要

18、來自原料、電費(fèi)、人工等，收入減去成本后可以(ky)初步匡算企業(yè)盈利能力。但以上數(shù)據(jù)都建立在客戶經(jīng)理對市場行情的把握，如對原料價(jià)格、設(shè)備日產(chǎn)值、產(chǎn)品價(jià)格的有效把握的基礎(chǔ)上，所以要求客戶經(jīng)理在市場行情變化的基礎(chǔ)上與企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行匡算。49共八十一頁四是加強(qiáng)信用審查。要通過外部審查以及人行征信系統(tǒng)(xtng)查詢等措施，審查企業(yè)以往的信用記錄、在各金融機(jī)構(gòu)的融資及借款本息的償還情況、對外擔(dān)保的履約情況、是否有偷漏稅行為、是否有違反工商管理的現(xiàn)象等等，對其的誠信狀況做到心中有數(shù)。50共八十一頁審查(shnch)貸款要素審查貸款種類根據(jù)貸款主體的不同，審查客戶經(jīng)理幫助客戶確定貸款種類：如小企業(yè)貸款、個(gè)

19、人經(jīng)營貸款和特定貸款等。根據(jù)借款人信用的不同，貸款還可分為信用貸款、擔(dān)保貸款(保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款)、票據(jù)貼現(xiàn)等種類。無論何種貸款，除了經(jīng)貸款人審查、評估、確認(rèn)借款人資信良好(lingho)，確能償還貸款的，可以不提供擔(dān)保外，其他的借款人均應(yīng)提供擔(dān)保。51共八十一頁根據(jù)客戶實(shí)際用款情況，審查貸款期限的合理性貸款期限分為三種：第一，短期貸款，期限在1年以內(nèi)；第二，中期貸款，期限在1年以上，5年以內(nèi)；第三(d sn)，長期貸款，指期限超過5年的貸款。小微貸款一般不超過一年52共八十一頁審查借款合同明確各方權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議(xiy)，借款合同是銀行和借款人訂立的約定借款的條件提供資金給借款

20、方使用，借款方按約定的用途使用該資金，并按時(shí)償還本息的協(xié)議(xiy)。53共八十一頁借款合同是確定銀行和借款人權(quán)利義務(wù)的法律依據(jù)，其主要內(nèi)容包括：貸款種類，借款用途，金額，利息，期限，還款資金來源及還款方式，保證條款，違約責(zé)任，雙方當(dāng)事人商定的其他條款。借款合同的內(nèi)容相當(dāng)于當(dāng)事人之間的法律，任何一方違反任何一款都構(gòu)成違約，都應(yīng)承擔(dān)(chngdn)相應(yīng)的違約責(zé)任。54共八十一頁客戶資料表面(biomin)真實(shí)性審查（一）客戶信息審查借款人貸款卡查詢；借款人工商信息查詢；借款人股東和法人代表的個(gè)人信用報(bào)告查詢；如為抵押貸款，抵押人為(rnwi)法人的，需查詢貸款卡信息和工商信息；抵押人為(rnwi

21、)自然人的，需查詢個(gè)人信用報(bào)告；借款人、抵押人在本行信貸系統(tǒng)查詢；其他信息渠道查詢。55共八十一頁（二）企業(yè)審查的主要內(nèi)容1、基本情況：主要是客戶主體資格、客戶及其關(guān)聯(lián)借款人的歷史沿革、地理位置（包括注冊地）、組織形式、職工人數(shù)、土地使用權(quán)取得的方式、在銀行的開戶情況等。2、經(jīng)營者素質(zhì)和股東背景：主要是法定代表人和其它領(lǐng)導(dǎo)層成員的學(xué)識(shí)、從業(yè)(cn y)經(jīng)歷、業(yè)績、品德和經(jīng)營管理能力等。56共八十一頁3、經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況：審查借款人的生產(chǎn)經(jīng)營情況是否正常，在行業(yè)內(nèi)的地位以及(yj)借款人的發(fā)展計(jì)劃和前景，對財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行簡單分析，了解借款人近三年和近期的資產(chǎn)負(fù)債、資金周轉(zhuǎn)、盈利能力、現(xiàn)金流量、銷售歸

22、行及存款變化等情況，對借款人經(jīng)營作出基本判斷。4、融資及信譽(yù)狀況：主要是客戶在本行和他行的融資水平、融資方式、對外擔(dān)保情況；有無逃廢債、拖欠本行及其它金融機(jī)構(gòu)貸款本息等不良記錄及其它信譽(yù)狀況。57共八十一頁5、客戶資金需求和貸款真實(shí)用途：通常情況下生產(chǎn)型借款人資金需求包括購建、租賃經(jīng)營場所、購買設(shè)備、原材料等；流通型借款人資金需求主要為貿(mào)易采購、預(yù)付(y f)款項(xiàng)；酒店、賓館、飯店等服務(wù)性行業(yè)資金需求主要為經(jīng)營場所裝修等。58共八十一頁6、還款來源：借款人還款來源通常來自產(chǎn)品銷售、出售資產(chǎn)、租金收入等幾個(gè)來源。還款來源金額的測算可以根據(jù)借款人企業(yè)及家庭的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)反映和對未來收入的預(yù)測，可以借助

23、于借款人提供的企業(yè)銷售合同、家庭資產(chǎn)處置證明材料、資產(chǎn)出租協(xié)議、銀行對賬單、水電煤賬單、納稅(n shu)記錄、及家庭其他收入等資料進(jìn)行判斷。59共八十一頁7、擔(dān)保情況：主要是保證人的資格、擔(dān)保 意愿、資信狀況和保證能力；抵押（出質(zhì)）人的擔(dān)保意愿、抵（質(zhì)）押物的權(quán)屬、賬面價(jià)值、預(yù)計(jì)變現(xiàn)難易程度等。目前小微企業(yè)貸款(di kun)以抵押擔(dān)保為主要擔(dān)保方式，保證擔(dān)保還僅限于與本行簽約的專業(yè)擔(dān)保公司擔(dān)保。8、其他需要審查的內(nèi)容：對借款人或抵押人等可能影響到貸款本期按期歸還的特別情況進(jìn)行審查了解。60共八十一頁貸款(di kun)主體資格的審查企業(yè)客戶原則上在當(dāng)?shù)貐^(qū)域，生產(chǎn)(shngchn)經(jīng)營在一年

24、以上，產(chǎn)權(quán)清晰，有固定的經(jīng)營場所，有合法的經(jīng)營手續(xù)；法人的基本條件：年齡原則上在18-60周歲之間，具有中華人民共和國國籍，身體健康，具有完全民事行為能力的自然人，企業(yè)在工商管理部門依法登記。從事的經(jīng)營活動(dòng)合法合規(guī)，有穩(wěn)定的經(jīng)營收入和良好的信用記錄，住所和經(jīng)營場所在本轄區(qū)內(nèi)。61共八十一頁信用(xnyng)審查申請人的信用道德、信用品行的審查。一方面要審查申請人的應(yīng)付款帳簿、明細(xì)帳，了解申請人拖欠他人的明細(xì)帳項(xiàng)、拖欠時(shí)間長短；另一方面可向被拖欠人電話或發(fā)函，審查申請人拖欠他人貨款的原因，從而(cng r)摸清申請人的一貫信用道德和償債能力。 62共八十一頁審查(shnch)客戶誠信行為1、曾經(jīng)

25、或者仍然被列入逃廢債企業(yè)，關(guān)聯(lián)公司曾經(jīng)或者仍然被列入逃廢債企業(yè)；2、曾經(jīng)或者仍然拖欠職工工資、福利費(fèi)、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用等；3、曾經(jīng)或者仍然惡意拖欠上游企業(yè)貨款行為；4、曾經(jīng)或者仍然有走私或拖欠應(yīng)交稅金及偷、逃、騙稅行為；5、曾經(jīng)或者仍然拖欠應(yīng)付水電費(fèi)、房租等行為；6、對外擔(dān)保到期未清償，必須承擔(dān)代為清償義務(wù)但仍未還清；7、近期被媒體披露的負(fù)面報(bào)道；8、近期有法律訴訟事項(xiàng)、受到重大(zhngd)處罰或存在妨礙司法執(zhí)行的因素；9、存在不正常、明顯的關(guān)聯(lián)交易行為；存在通過關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)移利潤或成本行為。63共八十一頁審查銀企關(guān)系及銀行信用(yn xn xn yn)記錄情況1、客戶的開戶行、基本帳戶行、主要(

26、zhyo)結(jié)算行及其結(jié)算記錄，在其他銀行授信額度、實(shí)際使用額度和敞口余額情況；2、與本行的業(yè)務(wù)關(guān)系，包括：開戶時(shí)間、開戶幣種、結(jié)算記錄、授信額度、實(shí)際使用額度和敞口余額情況；3、核實(shí)貸款卡的真實(shí)情況，與銀行授信使用余額有出入的、有逾期及不良記錄的必須以書面形式作出詳盡說明；4、曾經(jīng)或者仍然在金融機(jī)構(gòu)有逾期融資或欠息；5、在金融機(jī)構(gòu)中資信情況不佳，合作誠意較差，有逃廢債行為，核心關(guān)聯(lián)公司在金融機(jī)構(gòu)中資信不佳；6、曾經(jīng)或者仍然被人行和本行列為黑名單客戶。64共八十一頁第一還款來源(liyun)審查與分析 客戶財(cái)務(wù)(ciw)真實(shí)性的審查與分析（自編報(bào)表）資產(chǎn)負(fù)債表的審查與分析 1流動(dòng)資產(chǎn)：2長期投資

27、 ；3固定資產(chǎn) ；4無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn) ；5流動(dòng)負(fù)債 ；6所有者權(quán)益 ；65共八十一頁第一還款(hi kun)來源審查與分析 損益表的審查與分析 1銷售收入 2銷售成本 3管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用 4投資收益 5營業(yè)(yngy)外收入和營業(yè)(yngy)外支出66共八十一頁深刻解讀財(cái)務(wù)(ciw)信息 企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析是貸前審查不可缺少的重要環(huán)節(jié)，是防范(fngfn)和控制信貸風(fēng)險(xiǎn)的重要預(yù)警信號。小企業(yè)普遍存在缺乏健全的財(cái)務(wù)核算制度，財(cái)務(wù)管理水平不高，無專職會(huì)計(jì)人員，為節(jié)約成本，所聘用的會(huì)計(jì)往往兼職多家，報(bào)表信息數(shù)據(jù)失真現(xiàn)象較為嚴(yán)重，給銀行的信貸決策帶來障礙。主要可采取以下幾種措施：67共八十一頁一是核

28、對報(bào)表。首先核對財(cái)務(wù)報(bào)表與各類賬目，核對各類賬目與會(huì)計(jì)憑證，核對本期數(shù)據(jù)與上期數(shù)據(jù)，主要看前后是否衍接，數(shù)據(jù)是否一致。然后是核對財(cái)務(wù)報(bào)表的勾稽關(guān)系，如，企業(yè)凈資產(chǎn)的增加主要來自企業(yè)凈利潤的轉(zhuǎn)入和企業(yè)增資（或資重估產(chǎn)生），從分析企業(yè)表間數(shù)據(jù)來識(shí)別是否存在粉飾(fnsh)和錯(cuò)誤。68共八十一頁二是盤點(diǎn)實(shí)物。盤點(diǎn)實(shí)物是貸前審查中極為重要的一環(huán)，可在實(shí)際操作中很多客戶經(jīng)理不是很重視。其實(shí)，存貨和固定資產(chǎn)的核算中隱藏著很多風(fēng)險(xiǎn)，存貨的錯(cuò)誤反映和核算對企業(yè)的總資產(chǎn)、運(yùn)營資本、總資產(chǎn)、銷售成本及利潤都會(huì)產(chǎn)生直接影響。所以，要認(rèn)真盤點(diǎn)固定資產(chǎn)和存貨，并與其(yq)賬面數(shù)進(jìn)行比較，仔細(xì)分析其入賬的合理性。69共

29、八十一頁高度(god)關(guān)注現(xiàn)金流量 在崇尚“現(xiàn)金為王”的今天，信貸資產(chǎn)的安全性保障依賴于企業(yè)的第一還款來源即經(jīng)營性現(xiàn)金流量凈額。如何分析企業(yè)現(xiàn)金流，我認(rèn)為有以下方法：一是現(xiàn)金流凈額分析。一個(gè)企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營正常、投資和融資規(guī)模不變的情況下，現(xiàn)金流量凈額越大，說明企業(yè)的活力越強(qiáng)。企業(yè)的現(xiàn)金流量凈額主要來源的三種情況：一是現(xiàn)金流量凈額主要來源于生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，可以反映出企業(yè)營銷能力強(qiáng)，貨款回籠快，壞賬(hui zhn)風(fēng)險(xiǎn)小。70共八十一頁二是現(xiàn)金流量凈額主要來源于投資活動(dòng)(hu dng)，甚至是由處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其它長期資產(chǎn)而增加現(xiàn)金的，這可能反映出企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營能力削弱，從而處置非流動(dòng)資產(chǎn)以

30、緩解資金矛盾，但也可能是企業(yè)為了走出困境而調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。三是現(xiàn)金流量凈額主要來源于籌資活動(dòng)，則說明企業(yè)籌資規(guī)模擴(kuò)大，將要支付更多的利息或股利，只有未來的現(xiàn)金流量凈增加額必須更大，才能滿足償付的需要，否則，企業(yè)就可能承受較大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。71共八十一頁保證方式(fngsh)審查貸款的保證方式：1、借款人互保：指兩家借款人彼此互相擔(dān)保，不再需要其他擔(dān)保。 2、借款人聯(lián)保：三家以上借款人組成(z chn)與貸款相對應(yīng)的聯(lián)保小組，由聯(lián)保小組作為貸款擔(dān)保。3、企業(yè)、個(gè)人混保：指企業(yè)和自然人共同為借款人提供擔(dān)保的貸款擔(dān)保方式。4、房產(chǎn)抵押：指以借款人自有或他人所擁有的具備抵押登記條件的房產(chǎn)作為抵押物的貸款擔(dān)

31、保方式。 72共八十一頁5、信用保證：指借款人法定代表人、股東或其他自然人以個(gè)人信用為保證為借款人提供擔(dān)保的貸款(di kun)擔(dān)保方式。6、庫存產(chǎn)品、原材料質(zhì)押：指以借款人庫存待售的產(chǎn)成品或以庫存待產(chǎn)的原材料作為貸款質(zhì)押物且質(zhì)押物由銀行代管的貸款擔(dān)保方式。 7、股權(quán)質(zhì)押：指借款人以其所有的在其他經(jīng)濟(jì)組織中的股權(quán)作為貸款質(zhì)押物的貸款擔(dān)保方式。73共八十一頁8、提單質(zhì)押(zh y)：指以借款人名下的提貨清單作為質(zhì)押(zh y)物的貸款擔(dān)保方式。9、有價(jià)單證質(zhì)押：指以借款人名下的有價(jià)證券、存單作為質(zhì)押物的貸款擔(dān)保方式。10、票據(jù)質(zhì)押：以銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票、信用證等作為保證的貸款擔(dān)保方式。11、機(jī)器設(shè)備抵押：以借款人所有且經(jīng)有關(guān)部門評估、登記的生產(chǎn)設(shè)備作為貸款保證的貸款擔(dān)保方式。12、債權(quán)質(zhì)押：以借款人名下的有效債權(quán)作為貸款保證的貸款擔(dān)保方式。74共八十一頁13、商標(biāo)權(quán)質(zhì)押：以借款人所有的已在市場上公認(rèn)且經(jīng)評估作價(jià)的產(chǎn)品商標(biāo)權(quán)作為貸款保證的貸款擔(dān)保方式。14、土地承包經(jīng)營權(quán)質(zhì)押：以借款人依法承包并經(jīng)發(fā)包方同意抵押的荒山、荒溝、