會計(jì)電算化(T3用友通標(biāo)準(zhǔn)版)CH03-會計(jì)軟件的應(yīng)用課件

1、第三章 會計(jì)軟件的應(yīng)用Contents第一節(jié) 會計(jì)軟件的應(yīng)用流程第二節(jié) 系統(tǒng)級初始化第三節(jié) 賬務(wù)處理模塊的應(yīng)用第四節(jié) 固定資產(chǎn)管理模塊的應(yīng)用第五節(jié) 工資管理模塊的應(yīng)用第六節(jié) 應(yīng)收管理模塊的應(yīng)用第七節(jié) 應(yīng)付管理模塊的應(yīng)用第八節(jié) 報(bào)表管理模塊的應(yīng)用【基本要求】1. 掌握會計(jì)軟件的應(yīng)用流程 2. 掌握會計(jì)軟件的初始化應(yīng)用 3. 掌握會計(jì)軟件主要功能模塊的應(yīng)用，包括賬務(wù)處理、固定資產(chǎn)管理、工資管理、應(yīng)付管理、應(yīng)收管理、報(bào)表管理等模塊 本章概括介紹了各個(gè)功能模塊的處理流程、日常處理和期末處理，第5章將以一個(gè)綜合實(shí)驗(yàn)的形式，詳細(xì)介紹各個(gè)模塊的具體操作方法，讀者可安裝T3用友通軟件（本書附配光盤），按照書中

2、介紹逐步操作練習(xí)，以快速掌握該軟件的使用方法，順利通過考試。第一節(jié) 會計(jì)軟件的應(yīng)用流程 會計(jì)軟件的基本結(jié)構(gòu)是從系統(tǒng)的功能層次結(jié)構(gòu)來反映的，功能結(jié)構(gòu)是指系統(tǒng)按其功能分層、分塊的結(jié)構(gòu)形式，即模塊化的結(jié)構(gòu)。一個(gè)系統(tǒng)可以劃分為若干個(gè)子系統(tǒng)，每個(gè)子系統(tǒng)可劃分為幾個(gè)功能模塊，每個(gè)功能模塊再劃分為若干個(gè)層次，每個(gè)層次沿橫向分為若干個(gè)模塊，每個(gè)模塊都有相對獨(dú)立的功能。一個(gè)子系統(tǒng)對應(yīng)一個(gè)獨(dú)立完整的管理職能，在系統(tǒng)中有較強(qiáng)的獨(dú)立性；一個(gè)功能模塊完成某一項(xiàng)管理業(yè)務(wù)，是組成子系統(tǒng)的基本單位；一個(gè)程序模塊則實(shí)現(xiàn)某一具體加工處理，是組成功能模塊的基本要素，各層之間、每塊之間也有一定的聯(lián)系。通過這種聯(lián)系，將各層、各塊組成一

3、個(gè)有機(jī)的整體，去實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)目標(biāo)。模塊關(guān)系及流程一、系統(tǒng)初始化（一）系統(tǒng)初始化的特點(diǎn)和作用 系統(tǒng)初始化是系統(tǒng)首次使用時(shí)，根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況進(jìn)行參數(shù)設(shè)置，并錄入基礎(chǔ)檔案與初始數(shù)據(jù)的過程。 系統(tǒng)初始化是會計(jì)軟件運(yùn)行的基礎(chǔ)。它將通用的會計(jì)軟件轉(zhuǎn)變?yōu)闈M足特定企業(yè)需要的系統(tǒng)，使手工環(huán)境下的會計(jì)核算和數(shù)據(jù)處理工作得以在計(jì)算機(jī)環(huán)境下延續(xù)和正常運(yùn)行。 系統(tǒng)初始化在系統(tǒng)初次運(yùn)行時(shí)一次性完成，但部分設(shè)置可以在系統(tǒng)使用后進(jìn)行修改。系統(tǒng)初始化將對系統(tǒng)的后續(xù)運(yùn)行產(chǎn)生重要影響，因此系統(tǒng)初始化工作必須完整且盡量滿足企業(yè)的需求。 在系統(tǒng)初始化首先應(yīng)當(dāng)做好以下方面的工作。（二）系統(tǒng)初始化的內(nèi)容系統(tǒng)初始化的內(nèi)容包括系統(tǒng)級初始化和模塊

4、級初始化。 1.系統(tǒng)級初始化 系統(tǒng)級初始化是設(shè)置會計(jì)軟件所公用的數(shù)據(jù)、參數(shù)和系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息，其初始化的內(nèi)容涉及多個(gè)模塊的運(yùn)行，不特定專屬于某個(gè)模塊。 系統(tǒng)級初始化內(nèi)容主要包括：（1）創(chuàng)建賬套并設(shè)置相關(guān)信息（2）增加操作員并設(shè)置權(quán)限 將會計(jì)人員的職責(zé)分工在系統(tǒng)中加以明確，同時(shí)使系統(tǒng)具有了合法的使用者。（3）設(shè)置系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息 設(shè)置編碼體系：在系統(tǒng)中建立起用于進(jìn)行會計(jì)核算的會計(jì)科目體系、往來單位代碼體系、部門代碼體系、人員代碼體系、物料代碼體系等。2. 模塊級初始化 模塊級初始化是設(shè)置特定模塊運(yùn)行過程中所需要的參數(shù)、數(shù)據(jù)和本模塊的基礎(chǔ)信息，以保證模塊按照企業(yè)的要求正常運(yùn)行。 模塊級初始化內(nèi)容主

5、要包括： (1)設(shè)置系統(tǒng)控制參數(shù) 系統(tǒng)根據(jù)輸入數(shù)據(jù)、控制數(shù)據(jù)及處理邏輯自動執(zhí)行業(yè)務(wù)處理過程，控制數(shù)據(jù)在其中起到了決定性的作用。同時(shí)，很多內(nèi)部控制點(diǎn)的控制標(biāo)準(zhǔn)、控制方法已預(yù)先制定并嵌入在系統(tǒng)的應(yīng)用程序中，這些嵌入系統(tǒng)中的控制標(biāo)準(zhǔn)和控制方法在系統(tǒng)中都是以各式各樣的控制數(shù)據(jù)、配置數(shù)據(jù)等形式實(shí)現(xiàn)的。（2）設(shè)置基礎(chǔ)信息 會計(jì)軟件的基礎(chǔ)信息主要有賬套號、采用的會計(jì)制度、啟用日期、會計(jì)期間、單位基本信息。在會計(jì)軟件中，一般通過建賬過程或者通過基礎(chǔ)設(shè)置完成。（3）錄入初始數(shù)據(jù) 業(yè)務(wù)初始化就是輸入初始余額，將原來已經(jīng)存在于手工系統(tǒng)的業(yè)務(wù)初始數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)入到信息化系統(tǒng)中來，如科目余額、固定資產(chǎn)余額、應(yīng)收應(yīng)付余額、物料余

6、額等，以便進(jìn)行信息化后的會計(jì)核算。二、日常處理 （一）日常處理的含義 日常處理是指在每個(gè)會計(jì)期間內(nèi)，企業(yè)日常運(yùn)營過程中重復(fù)、頻繁發(fā)生的業(yè)務(wù)處理過程。 日常核算業(yè)務(wù)處理包括原始單據(jù)處理、憑證處理、匯總表查詢打印、明細(xì)流水賬查詢打印及其他輔助功能。 業(yè)務(wù)處理模塊之間的關(guān)系圖:（二）日常處理的特點(diǎn)1.日常業(yè)務(wù)頻繁發(fā)生，需要輸入的數(shù)據(jù)量大； 2.日常業(yè)務(wù)在每個(gè)會計(jì)期間內(nèi)重復(fù)發(fā)生，所涉及金額不盡相同。三、期末處理（一）期末處理的含義 期末處理是指在每個(gè)會計(jì)期間的期末所要完成的特定業(yè)務(wù)。 期末核算一般由期末計(jì)算、期末結(jié)轉(zhuǎn)憑證生成、期末結(jié)賬等功能組成。其中最主要的功能是期末結(jié)賬，用于終結(jié)某會計(jì)月份或年度的核

7、算處理，故也可將期末核算稱為期末結(jié)賬。（二）期末處理的特點(diǎn)1.有較為固定的處理流程； 2.業(yè)務(wù)可以由計(jì)算機(jī)自動完成。 四、數(shù)據(jù)管理 在會計(jì)軟件應(yīng)用的各個(gè)環(huán)節(jié)均應(yīng)注意對數(shù)據(jù)的管理。 （一）數(shù)據(jù)備份 數(shù)據(jù)備份是指將會計(jì)軟件的數(shù)據(jù)輸出保存在其他存儲介質(zhì)上，以備后續(xù)使用。數(shù)據(jù)備份主要包括賬套備份、年度賬備份等。 1.記賬、結(jié)賬前的數(shù)據(jù)備份2.正式數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)備份（二）數(shù)據(jù)還原 數(shù)據(jù)還原又稱數(shù)據(jù)恢復(fù)，是指將備份的數(shù)據(jù)使用會計(jì)軟件恢復(fù)到計(jì)算機(jī)硬盤上。它與數(shù)據(jù)備份是一個(gè)相反的過程。數(shù)據(jù)還原主要包括賬套還原、年度賬還原等。數(shù)據(jù)恢復(fù)后，數(shù)據(jù)就完全與數(shù)據(jù)備份時(shí)一致了。第二節(jié) 系統(tǒng)級初始化一、創(chuàng)建賬套并設(shè)置相關(guān)信息（一

8、）創(chuàng)建賬套 賬套是指存放會計(jì)核算對象的所有會計(jì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)文件的總稱，賬套中包含的文件有會計(jì)科目、記賬憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表等等。一個(gè)賬套只能保存一個(gè)會計(jì)核算對象的業(yè)務(wù)資料，這個(gè)核算對象可以是企業(yè)的一個(gè)分部，也可以是整個(gè)企業(yè)集團(tuán)。 建立賬套是指在會計(jì)軟件中為企業(yè)建立一套符合核算要求的賬簿體系。在同一會計(jì)軟件中可以建立一個(gè)或多個(gè)賬套。 （二）設(shè)置賬套相關(guān)信息 建立賬套時(shí)需要根據(jù)企業(yè)的具體情況和核算要求設(shè)置相關(guān)信息。賬套信息主要包括賬套號、企業(yè)名稱、企業(yè)性質(zhì)、會計(jì)期間、記賬本位幣等。 （三）賬套參數(shù)的修改 賬套建立后，企業(yè)可以根據(jù)業(yè)務(wù)需要對某些已經(jīng)設(shè)定的參數(shù)內(nèi)容進(jìn)行修改。如果賬套參數(shù)內(nèi)容已被使用，進(jìn)

9、行修改可能會造成數(shù)據(jù)的紊亂，因此，對賬套參數(shù)的修改應(yīng)當(dāng)謹(jǐn)慎。 二、管理用戶并設(shè)置權(quán)限（一）管理用戶 用戶是指有權(quán)登錄系統(tǒng)，對會計(jì)軟件進(jìn)行操作的人員。 管理用戶主要是指將合法的用戶增加到系統(tǒng)中，設(shè)置其用戶名和初始密碼或?qū)Σ辉偈褂孟到y(tǒng)的人員進(jìn)行注銷其登錄系統(tǒng)的權(quán)限等操作。(1) 系統(tǒng)管理人員(2) 業(yè)務(wù)操作人員(3) 數(shù)據(jù)審核人員(4) 系統(tǒng)維護(hù)人員(5) 電算審查人員(6) 財(cái)務(wù)分析人員(7) 檔案管理人員（二）設(shè)置權(quán)限在增加用戶后，一般應(yīng)該根據(jù)用戶在企業(yè)核算工作中所擔(dān)任的職務(wù)、分工來設(shè)置、修改其對各功能模塊的操作權(quán)限。通過設(shè)置權(quán)限，用戶不能進(jìn)行沒有權(quán)限的操作，也不能查看沒有權(quán)限的數(shù)據(jù)。三、設(shè)置

10、系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息 設(shè)置系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息包括設(shè)置編碼方案、基礎(chǔ)檔案、收付結(jié)算信息、憑證類別、外幣和會計(jì)科目等。 （一）設(shè)置編碼方案 設(shè)置編碼方案是指設(shè)置具體的編碼規(guī)則，包括編碼級次、各級編碼長度及其含義。其目的在于方便企業(yè)對基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的編碼進(jìn)行分級管理。設(shè)置編碼的對象包括部門、職員、客戶、供應(yīng)商、科目、存貨分類、成本對象、結(jié)算方式和地區(qū)分類等。（二）設(shè)置基礎(chǔ)檔案 設(shè)置基礎(chǔ)檔案是后續(xù)進(jìn)行具體核算、數(shù)據(jù)分類、匯總的基礎(chǔ)，其內(nèi)容一般包括設(shè)置企業(yè)部門檔案、職員信息、往來單位信息、項(xiàng)目信息等。 1.設(shè)置企業(yè)部門檔案 設(shè)置企業(yè)部門檔案一般包括輸入部門編碼、名稱、屬性、負(fù)責(zé)人、電話、傳真等。其目的是方便會計(jì)數(shù)據(jù)

11、按照部門進(jìn)行分類匯總和會計(jì)核算。 2.設(shè)置職員信息 設(shè)置職員信息一般包括輸入職員編號、姓名、性別、所屬部門、身份證號等，其目的在于方便進(jìn)行個(gè)人往來核算和管理等操作。 3.設(shè)置往來單位信息 往來單位包括客戶與供應(yīng)商。 設(shè)置客戶信息是指對與企業(yè)有業(yè)務(wù)往來核算關(guān)系的客戶進(jìn)行分類并設(shè)置其基本信息，一般包括輸入客戶編碼、分類、名稱、開戶銀行、聯(lián)系方式等。其目的是方便企業(yè)錄入、統(tǒng)計(jì)和分析客戶數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。 設(shè)置供應(yīng)商信息是指對與企業(yè)有業(yè)務(wù)往來核算關(guān)系的供應(yīng)商進(jìn)行分類并設(shè)置其基本信息，一般包括輸入供應(yīng)商編碼、分類、名稱、開戶銀行、聯(lián)系方式等。其目的是方便企業(yè)對采購、庫存、應(yīng)付賬款等進(jìn)行管理。 4.設(shè)置項(xiàng)目

12、信息 項(xiàng)目是指一個(gè)特定的核算對象或成本歸集對象。企業(yè)需要對涉及該項(xiàng)目的所有收入、費(fèi)用、支出進(jìn)行專項(xiàng)核算和管理。設(shè)置項(xiàng)目信息，一般包括定義核算項(xiàng)目，建立項(xiàng)目檔案，輸入其名稱、代碼等。 （三）設(shè)置收付結(jié)算方式 設(shè)置收付結(jié)算方式一般包括設(shè)置結(jié)算方式編碼、結(jié)算方式名稱等。其目的是建立和管理企業(yè)在經(jīng)營活動中所涉及的貨幣結(jié)算方式，方便銀行對賬、票據(jù)管理和結(jié)算票據(jù)的使用。 （四）設(shè)置憑證類別 設(shè)置憑證類別是指對記賬憑證進(jìn)行分類編制。用戶可以按照企業(yè)的需求選擇或自定義憑證類別。 編碼類型名稱簡稱借方必有科目貸方必有科目必有科目必?zé)o科目01收款憑證收款1001、100202付款憑證付款1001、110203轉(zhuǎn)賬

13、憑證轉(zhuǎn)賬1001、1002（五）設(shè)置外幣 設(shè)置外幣是指當(dāng)企業(yè)有外幣核算業(yè)務(wù)時(shí)，設(shè)置所使用的外幣幣種、核算方法和具體匯率。用戶可以增加、刪除幣別。通常在設(shè)置外幣時(shí)，需要輸入幣符、幣名、固定匯率或浮動匯率、記賬匯率和折算方式等信息。 （六）設(shè)置會計(jì)科目 設(shè)置會計(jì)科目就是將企業(yè)進(jìn)行會計(jì)核算所需要使用的會計(jì)科目錄入到系統(tǒng)中，并按照企業(yè)核算要求和業(yè)務(wù)要求，對每個(gè)科目的核算屬性進(jìn)行設(shè)置。設(shè)置會計(jì)科目是填制會計(jì)憑證、記賬、編制報(bào)表等各項(xiàng)工作的基礎(chǔ)。1.增加、修改或刪除會計(jì)科目2.設(shè)置科目屬性（1）會計(jì)科目編碼 （2）會計(jì)科目名稱（3）會計(jì)科目類型 （4）賬頁格式（5）外幣核算 （6）數(shù)量核算 （7）余額方向

14、 （8）輔助核算性質(zhì)與作用 用于設(shè)置會計(jì)科目是否有輔助核算。輔助核算的目的是實(shí)現(xiàn)對會計(jì)數(shù)據(jù)的多元分類核算，為企業(yè)提供多樣化的信息。輔助核算一般包括部門核算、個(gè)人往來核算、客戶往來核算、供應(yīng)商往來核算、項(xiàng)目核算等。輔助核算一般設(shè)置在末級科目上。某一會計(jì)科目可以同時(shí)設(shè)置多種相容的輔助核算。 （9）日記賬和銀行賬 用于設(shè)置會計(jì)科目是否有日記賬、銀行賬核算要求。第三節(jié) 賬務(wù)處理模塊的應(yīng)用一、賬務(wù)的處理流程（一）賬務(wù)處理流程（二）信息化賬務(wù)處理流程的特點(diǎn)手工處理與信息化賬務(wù)處理流程對比表方式建賬制作憑證審核記賬過程用賬軟件初始設(shè)置憑證輸入或業(yè)務(wù)生成復(fù)核記賬自動生成手工設(shè)置賬戶填制憑證復(fù)核憑證匯總登總賬登

15、日記賬和明細(xì)賬固定（三）賬務(wù)與其他子系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)關(guān)系二、賬務(wù)處理模塊初始化工作（一）設(shè)置控制參數(shù)（二）錄入會計(jì)科目初始數(shù)據(jù)1.錄入會計(jì)科目期初余額2.錄入會計(jì)科目本年累計(jì)發(fā)生額三、賬務(wù)處理模塊日常處理（一）憑證管理1. 憑證處理工作流程2.憑證錄入（1）憑證錄入的內(nèi)容 （2）憑證錄入的輸入校驗(yàn) 3.憑證修改（1）憑證修改的內(nèi)容（2）憑證修改的操作控制 （3）錯誤憑證的處理 憑證制作中出現(xiàn)錯誤是難免的，處理錯誤的憑證一般采用如下的方法：記賬前發(fā)現(xiàn)錯誤 如果在憑證記賬前發(fā)現(xiàn)憑證有錯誤，處理十分簡單，先取消審核，然后再對憑證進(jìn)行修改或刪除該錯誤憑證。記賬后發(fā)現(xiàn)憑證有誤 憑證被記賬后，憑證的內(nèi)容已記

16、入總賬、明細(xì)賬等相關(guān)賬簿中，若發(fā)現(xiàn)錯誤，就需要出更正憑證。一般是出“紅字”憑證沖銷后再重新輸入正確的憑證進(jìn)行調(diào)整。更正方法是先出一張“紅字”憑證沖銷錯誤的憑證，然后再補(bǔ)輸一張正確的憑證，并進(jìn)行審核記賬。 “紅字”憑證是一張和原憑證會計(jì)科目及其他輔助內(nèi)容完全相同的憑證，只是憑證的金額為負(fù)數(shù)（紅字），須在憑證的摘要中寫明是沖銷哪一張憑證。注意，沖銷憑證時(shí)不允許使用金額為正數(shù)、借貸方向相反的“藍(lán)字”憑證方式進(jìn)行沖銷。 如果科目沒有錯，僅僅是金額錯誤，可以采用補(bǔ)充登記法進(jìn)行更正。4.憑證審核（1）憑證審核功能 （2）憑證審核的操作控制 審核人員和制單人員不能是同一人； 審核憑證只能由具有審核權(quán)限的人員

17、進(jìn)行； 已經(jīng)通過審核的憑證不能被修改或者刪除，如果要修改或刪除，需 要審核人員取消審核簽字后，才能進(jìn)行； 審核未通過的憑證必須進(jìn)行修改，并通過審核后方可被記賬。 5.憑證記賬 憑證記賬實(shí)現(xiàn)對已審核過的會計(jì)憑證進(jìn)行批量或單張記賬的功能。實(shí)際上“記賬”也就是對憑證數(shù)據(jù)表打上記賬標(biāo)志，同時(shí)計(jì)算這些憑證所有分錄所對應(yīng)會計(jì)科目余額表的相應(yīng)數(shù)據(jù)。（二）出納管理1.現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬及資金日報(bào)表的管理 出納對現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的管理包括查詢和輸出現(xiàn)金及銀行存款日記賬。 資金日報(bào)表以日為單位，列示現(xiàn)金、銀行存款科目當(dāng)日累計(jì)借方發(fā)生額和貸方發(fā)生額，計(jì)算出當(dāng)日的余額，并累計(jì)當(dāng)日發(fā)生的業(yè)務(wù)筆數(shù)，對每

18、日的資金收支業(yè)務(wù)、金額進(jìn)行詳細(xì)匯報(bào)。出納對資金日報(bào)表的管理包括查詢、輸出或打印資金日報(bào)表，提供當(dāng)日借、貸金額合計(jì)和余額，以及發(fā)生的業(yè)務(wù)量等信息。 2.支票管理 支票管理功能主要包括支票的購置、領(lǐng)用和報(bào)銷。 （1）支票購置 支票購置是指對從銀行新購置的空白支票進(jìn)行登記操作。登記的內(nèi)容包括購置支票的銀行賬號、購置支票的支票規(guī)則、購置的支票類型、購置日期等。 （2）支票領(lǐng)用 支票領(lǐng)用時(shí)應(yīng)登記詳細(xì)的領(lǐng)用記錄，包括領(lǐng)用部門、領(lǐng)用人信息、領(lǐng)用日期、支票用途、支票金額、支票號、備注等。 （3）支票報(bào)銷 對已領(lǐng)用的支票，在支付業(yè)務(wù)處理完畢后，應(yīng)進(jìn)行報(bào)銷處理。會計(jì)人員應(yīng)填制相關(guān)記賬憑證，并填入待報(bào)銷支票的相關(guān)信

19、息，包括支票號、結(jié)算方式、簽發(fā)日期、收款人名稱、付款金額等。 3.銀行對賬（1）銀行對賬初始數(shù)據(jù)錄入 （2）銀行對賬單錄入 （3）對賬 在會計(jì)電算化環(huán)境下，系統(tǒng)提供自動對賬功能，即系統(tǒng)根據(jù)用戶設(shè)置的對賬條件進(jìn)行逐筆檢查，對達(dá)到對賬標(biāo)準(zhǔn)的記錄進(jìn)行勾對，未勾對的即為未達(dá)賬項(xiàng)。 系統(tǒng)進(jìn)行自動對賬的條件一般包括：業(yè)務(wù)發(fā)生的日期、結(jié)算方式、結(jié)算票號、發(fā)生金額相同等。其中，發(fā)生金額相同是對賬的基本條件，對于其他條件，用戶可以根據(jù)需要自定義選擇。 除了自動對賬外，系統(tǒng)一般還提供手工對賬功能。特殊情況下，有些已達(dá)賬項(xiàng)通過設(shè)置的對賬條件系統(tǒng)無法識別，這就需要出納人員通過人工識別進(jìn)行勾對。 （4）余額調(diào)節(jié)表的編制

20、 對賬完成后，系統(tǒng)根據(jù)本期期末的銀行存款日記賬的余額、銀行對賬單的余額對未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行調(diào)整，自動生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表。調(diào)整后，銀行存款日記賬和銀行對賬單的余額應(yīng)該相等。用戶可以在系統(tǒng)中查詢余額調(diào)節(jié)表，但不能對其進(jìn)行修改。 1.科目賬查詢（1）總賬查詢 （2）明細(xì)賬查詢 （3）余額表 （4）多欄賬 （5）日記賬 2.輔助賬查詢 輔助賬查詢一般包括客戶往來、供應(yīng)商往來、個(gè)人往來、部門核算、項(xiàng)目核算的輔助總賬、輔助明細(xì)賬查詢。在會計(jì)科目設(shè)置時(shí)，如果某一會計(jì)科目設(shè)置多個(gè)輔助核算，則在輸出時(shí)會提供多種輔助賬簿信息。 四、賬務(wù)處理模塊期末處理 賬務(wù)處理模塊的期末處理是指會計(jì)人員在每個(gè)會計(jì)期間的期末所要完成

21、的特定業(yè)務(wù)，主要包括會計(jì)期末的轉(zhuǎn)賬、對賬、結(jié)賬等。 （一）自動轉(zhuǎn)賬1.自動轉(zhuǎn)賬的步驟（1）自動轉(zhuǎn)賬定義 （2）自動轉(zhuǎn)賬生成 2.常用的自動轉(zhuǎn)賬功能（1）自定義轉(zhuǎn)賬 （2）期間損益結(jié)轉(zhuǎn)（二）對賬 對賬是指為保證賬簿記錄正確可靠，對賬簿數(shù)據(jù)進(jìn)行檢查核對。對賬主要包括總賬和明細(xì)賬、總賬和輔助賬、明細(xì)賬和輔助賬的核對。為了保證賬證相符、賬賬相符，用戶應(yīng)該經(jīng)常進(jìn)行對賬，至少一個(gè)月一次，一般可在月末結(jié)賬前進(jìn)行。只有對賬正確，才能進(jìn)行結(jié)賬操作。 （三）月末結(jié)賬1.月末結(jié)賬功能 結(jié)賬主要包括計(jì)算和結(jié)轉(zhuǎn)各賬簿的本期發(fā)生額和期末余額，終止本期的賬務(wù)處理工作，并將會計(jì)科目余額結(jié)轉(zhuǎn)至下月作為月初余額。結(jié)賬每個(gè)月只能進(jìn)

22、行一次。 2.月末結(jié)賬操作的控制 結(jié)賬工作必須在本月的核算工作都已完成，系統(tǒng)中數(shù)據(jù)狀態(tài)正確的情況下才能進(jìn)行。因此，結(jié)賬工作執(zhí)行時(shí)，系統(tǒng)會檢查相關(guān)工作的完成情況，主要包括： （1）檢查本月記賬憑證是否已經(jīng)全部記賬，如有未記賬憑證，則不能結(jié)賬； （2）檢查上月是否已經(jīng)結(jié)賬，如上月未結(jié)賬，則本月不能結(jié)賬； （3）檢查總賬與明細(xì)賬、總賬與輔助賬是否對賬正確，如果對賬不正確則不能結(jié)賬； （4）對會計(jì)科目余額進(jìn)行試算平衡，如試算不平衡將不能結(jié)賬； （5）檢查損益類賬戶是否已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，如損益類科目還有余額，則不能結(jié)賬； （6）當(dāng)其他各模塊也已經(jīng)啟用時(shí)，賬務(wù)處理模塊必須在其他各模塊都結(jié)賬后，才能結(jié)賬。

23、 第四節(jié) 固定資產(chǎn)管理模塊的應(yīng)用一、固定資產(chǎn)管理模塊初始化工作（一）使用前的準(zhǔn)備工作1.規(guī)范固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)的收集2.規(guī)范固定資產(chǎn)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和歷史數(shù)據(jù)3. 確定折舊方法4. 規(guī)范信息輸出5. 規(guī)范計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的工作程序（二）設(shè)置控制參數(shù)1.設(shè)置啟用會計(jì)期間 啟用會計(jì)期間是指固定資產(chǎn)管理模塊開始使用的時(shí)間。固定資產(chǎn)管理模塊的啟用會計(jì)期間不得早于系統(tǒng)中該賬套建立的期間。設(shè)置啟用會計(jì)期間在第一次進(jìn)入固定資產(chǎn)管理模塊時(shí)進(jìn)行。 2.設(shè)置折舊相關(guān)內(nèi)容 設(shè)置折舊相關(guān)內(nèi)容一般包括：是否計(jì)提折舊、折舊率小數(shù)位數(shù)等。 如果確定不計(jì)提折舊，則不能操作賬套內(nèi)與折舊有關(guān)的功能。 3.設(shè)置固定資產(chǎn)編碼 固定資產(chǎn)編碼是區(qū)分每一項(xiàng)

24、固定資產(chǎn)的唯一標(biāo)識。 （三）設(shè)置基礎(chǔ)信息1.設(shè)置折舊對應(yīng)科目2.設(shè)置增減方式3.設(shè)置使用狀況4.設(shè)置折舊方法5.設(shè)置固定資產(chǎn)類別（四）錄入原始卡片二、固定資產(chǎn)管理模塊日常處理（一）固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理流程固定資產(chǎn)日常管理與固定資產(chǎn)卡片的關(guān)系（二）固定資產(chǎn)增加 固定資產(chǎn)采用計(jì)算機(jī)管理后，當(dāng)發(fā)生購入、投資轉(zhuǎn)入、盤盈以及其他方式增加企業(yè)的資產(chǎn)時(shí)，對新增加的資產(chǎn)就要進(jìn)行“新卡片錄入”的操作。其基本操作與在基礎(chǔ)設(shè)置階段所做的工作基本一致，唯一不同的是，在資產(chǎn)的基本信息錄入完成后，要根據(jù)該項(xiàng)業(yè)務(wù)的內(nèi)容生成相關(guān)憑證，而憑證通常是由系統(tǒng)根據(jù)設(shè)置自動生成的。 新卡片第一個(gè)月不計(jì)提折舊。如果新增的是舊資產(chǎn)，其在其他企

25、業(yè)已計(jì)提折舊的月份、累計(jì)折舊和累計(jì)工作量等信息應(yīng)準(zhǔn)確記錄，否則不能正確計(jì)算折舊。（三）固定資產(chǎn)減少這里所說的資產(chǎn)的減少，僅指系統(tǒng)已經(jīng)開始計(jì)提折舊后發(fā)生的出售、報(bào)廢、盤虧以及其他方式引起的企業(yè)資產(chǎn)的減少，否則減少資產(chǎn)只需移除相關(guān)卡片即可。減少的固定資產(chǎn)當(dāng)月仍要計(jì)提折舊。固定資產(chǎn)減少業(yè)務(wù)的核算不是直接減少固定資產(chǎn)的價(jià)值，而是輸入資產(chǎn)減少卡片，說明減少原因，記錄業(yè)務(wù)的具體信息和過程，保留審計(jì)線索。 （四）固定資產(chǎn)變動 固定資產(chǎn)變動業(yè)務(wù)包括價(jià)值信息變更和非價(jià)值信息變更兩部分內(nèi)容。 1.價(jià)值信息的變更（1）固定資產(chǎn)原值變動 固定資產(chǎn)使用過程中，其原值變動的原因一般包括：根據(jù)國家規(guī)定，對固定資產(chǎn)重新估價(jià)；

26、增加補(bǔ)充設(shè)備或改良設(shè)備；將固定資產(chǎn)的一部分拆除；根據(jù)實(shí)際價(jià)值調(diào)整原來的暫估價(jià)值；發(fā)現(xiàn)原記錄固定資產(chǎn)的價(jià)值有誤等幾種情況。 （2）折舊要素的變更 折舊要素的變更包括使用年限調(diào)整、折舊方法調(diào)整、凈殘值（率）調(diào)整、累計(jì)折舊調(diào)整等。 2.非價(jià)值信息變更 固定資產(chǎn)非價(jià)值信息變更包括固定資產(chǎn)的使用部門變動、使用狀況變動、存放地點(diǎn)變動等。 （五）生成記賬憑證設(shè)置固定資產(chǎn)憑證處理選項(xiàng)之后，固定資產(chǎn)管理模塊對于需要填制記賬憑證的業(yè)務(wù)能夠自動完成記賬憑證填制工作，并傳遞給賬務(wù)處理模塊。三、固定資產(chǎn)管理模塊期末處理（一）計(jì)提折舊（二）對賬 固定資產(chǎn)管理模塊對賬功能主要是指與賬務(wù)處理模塊進(jìn)行對賬。對賬工作主要是為了保

27、證固定資產(chǎn)管理模塊的資產(chǎn)價(jià)值、折舊、減值準(zhǔn)備等與賬務(wù)處理模塊中對應(yīng)科目的金額相一致。 （三）月末結(jié)賬 用戶在固定資產(chǎn)管理模塊中完成本月全部業(yè)務(wù)和生成記賬憑證并對賬正確后，可以進(jìn)行月末結(jié)賬。（四）相關(guān)數(shù)據(jù)查詢固定資產(chǎn)管理模塊提供賬表查詢功能，用戶可以對固定資產(chǎn)相關(guān)信息按照不同標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類、匯總、分析和輸出，以滿足各方面管理決策的需要。 固定資產(chǎn)的報(bào)表一般有如下幾種。統(tǒng)計(jì)類：固定資產(chǎn)匯總表、固定資產(chǎn)增減表、固定資產(chǎn)清單。分析類：固定資產(chǎn)類別構(gòu)成分析表、固定資產(chǎn)類別價(jià)值結(jié)構(gòu)分析表、固定資產(chǎn)部門構(gòu)成分析表，固定資產(chǎn)使用情況分析表。折舊類：固定資產(chǎn)折舊匯總表、固定資產(chǎn)累計(jì)折舊表。賬簿類：固定資產(chǎn)總賬、固

28、定資產(chǎn)明細(xì)賬(卡片)。第五節(jié) 工資管理模塊的應(yīng)用一、工資管理模塊初始化工作（一）工資業(yè)務(wù)處理（二）設(shè)置基礎(chǔ)信息1.設(shè)置工資類別工資類別用于對工資核算范圍進(jìn)行分類。企業(yè)一般可按人員、部門或時(shí)間等設(shè)置多個(gè)工資類別。 2.設(shè)置工資項(xiàng)目設(shè)置工資項(xiàng)目是計(jì)算工資的基礎(chǔ)，包括工資項(xiàng)目名稱、類型、數(shù)據(jù)長度、小數(shù)位數(shù)等。 3.設(shè)置工資項(xiàng)目計(jì)算公式設(shè)置工資項(xiàng)目計(jì)算公式是指企業(yè)根據(jù)其財(cái)務(wù)制度，設(shè)置某一工資類別下的工資計(jì)算公式。 4.設(shè)置工資類別所對應(yīng)的部門設(shè)置工資類別所對應(yīng)的部門后，可以按部門核算各類人員工資，提供部門核算資料。 5.設(shè)置所得稅 為了計(jì)算與申報(bào)個(gè)人所得稅，需要對個(gè)人所得稅進(jìn)行相應(yīng)的設(shè)置。設(shè)置內(nèi)容具體

29、包括：基本扣減額、所得項(xiàng)目、累進(jìn)稅率表等。 6.設(shè)置工資費(fèi)用分?jǐn)?企業(yè)在月內(nèi)發(fā)放的工資，不僅要按工資用途進(jìn)行分配，而且需要按工資一定比例計(jì)提某些費(fèi)用。為此系統(tǒng)提供設(shè)置計(jì)提費(fèi)用種類和設(shè)置相應(yīng)科目的功能。 （三）錄入工資基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 第一次使用工資管理模塊必須將所有人員的基本工資數(shù)據(jù)錄入計(jì)算機(jī)。 由于工資數(shù)據(jù)具有來源分散等特點(diǎn)，工資管理模塊一般提供以下數(shù)據(jù)輸入方式： （1）單個(gè)記錄錄入。選定某一特定員工，輸入或修改其工資數(shù)據(jù)。 （2）成組數(shù)據(jù)錄入。先將工資項(xiàng)目分組，然后按組輸入。 （3）按條件成批替換。對符合條件的某些工資項(xiàng)，統(tǒng)一替換為一個(gè)相同的數(shù)據(jù)。 （4）公式計(jì)算。適用于有確定取數(shù)關(guān)系的數(shù)據(jù)項(xiàng)。

30、（5）從外部直接導(dǎo)入數(shù)據(jù)。指通過數(shù)據(jù)接口將工資數(shù)據(jù)從車間、人事、后勤等外部系統(tǒng)導(dǎo)入工資管理模塊。 二、工資管理模塊日常處理（一）工資計(jì)算1.工資變動數(shù)據(jù)錄入 工資變動是指對工資可變項(xiàng)目的具體數(shù)額進(jìn)行修改，以及對個(gè)人的工資數(shù)據(jù)進(jìn)行修改、增刪。工資變動數(shù)據(jù)錄入是指輸入某個(gè)期間內(nèi)工資項(xiàng)目中相對變動的數(shù)據(jù)，如獎金、請假扣款等。 2.工資數(shù)據(jù)計(jì)算 工資數(shù)據(jù)計(jì)算是指按照所設(shè)置的公式計(jì)算每位員工的工資數(shù)據(jù)。 （二）個(gè)人所得稅計(jì)算 工資管理模塊提供個(gè)人所得稅自動計(jì)算功能，用戶可以根據(jù)政策的調(diào)整，定義最新的個(gè)人所得稅稅率表，系統(tǒng)可以自動計(jì)算個(gè)人所得稅。 （三）工資分?jǐn)?工資分?jǐn)偸侵笇Ξ?dāng)月發(fā)生的工資費(fèi)用進(jìn)行工資總

31、額的計(jì)算、分配及各種經(jīng)費(fèi)的計(jì)提，并自動生成轉(zhuǎn)賬憑證傳遞到賬務(wù)處理模塊。工資費(fèi)用分?jǐn)傢?xiàng)目一般包括應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、各類保險(xiǎn)等。 （四）生成記賬憑證 根據(jù)工資費(fèi)用分?jǐn)偟慕Y(jié)果及設(shè)置的借貸科目，生成記賬憑證并傳遞到賬務(wù)處理模塊。 三、工資管理模塊期末處理（一）期末結(jié)賬 在當(dāng)期工資數(shù)據(jù)處理完畢后，需要通過期末結(jié)賬功能進(jìn)入下一個(gè)期間。系統(tǒng)可以對不同的工資類別分別進(jìn)行期末結(jié)賬。 （二）工資表的查詢輸出 工資數(shù)據(jù)處理結(jié)果最終通過工資報(bào)表的形式反映，工資管理模塊提供了主要的工資報(bào)表，報(bào)表的格式由會計(jì)軟件提供，如果對報(bào)表提供的固定格式不滿意，用戶也可以自行設(shè)計(jì)。 1.工資表 工資表主要

32、用于對本月工資發(fā)放和統(tǒng)計(jì)，包括工資發(fā)放表、工資匯總表等。用戶可以對系統(tǒng)提供的工資表進(jìn)行修改，使報(bào)表格式更符合企業(yè)的需要。 2.工資分析表 工資分析表是以工資數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，對按部門、人員等方式分類的工資數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和比較，產(chǎn)生各種分析表，供決策人員使用。第六節(jié) 應(yīng)收管理模塊的應(yīng)用一、應(yīng)收管理模塊初始化工作（一）控制參數(shù)和基礎(chǔ)信息的設(shè)置1.控制參數(shù)的設(shè)置（1）基本信息的設(shè)置 主要包括企業(yè)名稱、銀行賬號、啟用年份與會計(jì)期間設(shè)置。 （2）壞賬處理方式設(shè)置 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按期估計(jì)壞賬損失，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，當(dāng)某一應(yīng)收款項(xiàng)全部確認(rèn)為壞賬時(shí)，應(yīng)根據(jù)其金額沖減壞賬準(zhǔn)備，同時(shí)轉(zhuǎn)銷相應(yīng)的應(yīng)收款項(xiàng)金額。 在賬套使用過程中，如果

33、當(dāng)年已經(jīng)計(jì)提過壞賬準(zhǔn)備，則壞賬處理方式這一參數(shù)不能更改；如確需更改的，只能在下一年修改。 （3）應(yīng)收款核銷方式的設(shè)置 應(yīng)收款核銷是確定收款與銷售發(fā)票、應(yīng)收單據(jù)之間對應(yīng)關(guān)系的操作，即指明每一次收款是哪幾筆銷售業(yè)務(wù)款項(xiàng)。應(yīng)收管理模塊一般提供按單據(jù)、按存貨等核銷方式。 （4）規(guī)則選項(xiàng) 應(yīng)收管理模塊的規(guī)則選項(xiàng)一般包括：核銷是否自動生成憑證、預(yù)收沖應(yīng)收是否生成轉(zhuǎn)賬憑證等。2.基礎(chǔ)信息的設(shè)置（1）設(shè)置會計(jì)科目 設(shè)置會計(jì)科目是指定義應(yīng)收管理模塊憑證制單所需的基本科目。 （2）設(shè)置對應(yīng)科目的結(jié)算方式 設(shè)置對應(yīng)科目的結(jié)算方式即設(shè)置對應(yīng)科目的收款方式，主要包括現(xiàn)金、支票、匯票等。 （3）設(shè)置賬齡區(qū)間 設(shè)置賬齡區(qū)間

34、是指為進(jìn)行應(yīng)收賬款賬齡分析，根據(jù)欠款時(shí)間，將應(yīng)收賬款劃分為若干等級，以便掌握客戶欠款時(shí)間的長短（二）期初余額錄入初次使用應(yīng)收管理模塊時(shí)，要將系統(tǒng)啟用前未處理完的所有客戶的應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)收票據(jù)等數(shù)據(jù)錄入到系統(tǒng)，以便以后的核銷處理。一般包括初始單據(jù)、初始票據(jù)、初始壞賬的錄入。 當(dāng)?shù)诙甓忍幚頃r(shí)，應(yīng)收管理模塊自動將上年未處理完的單據(jù)轉(zhuǎn)為下一年的期初余額。 二、應(yīng)收管理模塊日常處理（一）應(yīng)收處理1.單據(jù)處理（1）應(yīng)收單據(jù)處理 企業(yè)的應(yīng)收款來源于銷售發(fā)票（包括專用發(fā)票、普通發(fā)票）和其他應(yīng)收單。如果應(yīng)收管理模塊與銷售管理模塊同時(shí)使用，則銷售發(fā)票必須在銷售管理模塊中填制，并在審核后自動傳遞給應(yīng)收管理

35、模塊，在應(yīng)收管理模塊中只需錄入未計(jì)入銷售貨款和稅款的其他應(yīng)收單數(shù)據(jù)（如代墊款項(xiàng)、運(yùn)輸裝卸費(fèi)、違約金等）；企業(yè)如果不使用銷售管理模塊，則全部業(yè)務(wù)單據(jù)都必須在應(yīng)收管理模塊中錄入。 應(yīng)收管理模塊具有銷售發(fā)票與其他應(yīng)收單的新增、修改、刪除、查詢、預(yù)覽、打印、制單、審核記賬以及其他處理功能。 （2）收款單據(jù)處理 收款單據(jù)用來記錄企業(yè)收到的客戶款項(xiàng)。收款單據(jù)處理主要是對收款單和預(yù)收單進(jìn)行新增、修改、刪除等操作。 （3）單據(jù)核銷 單據(jù)核銷主要用于建立收款與應(yīng)收款的核銷記錄，加強(qiáng)往來款項(xiàng)的管理，同時(shí)核銷日期也是賬齡分析的重要依據(jù)。 2.轉(zhuǎn)賬處理（1）應(yīng)收沖應(yīng)收 應(yīng)收沖應(yīng)收是指將一家客戶的應(yīng)收款轉(zhuǎn)到另一家客戶中

36、。通過將應(yīng)收款業(yè)務(wù)在客戶之間轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出，實(shí)現(xiàn)應(yīng)收業(yè)務(wù)的調(diào)整，解決應(yīng)收款業(yè)務(wù)在不同客戶間入錯戶和合并戶等問題。（2）預(yù)收沖應(yīng)收 預(yù)收沖應(yīng)收用于處理客戶的預(yù)收款和該客戶應(yīng)收欠款的轉(zhuǎn)賬核銷業(yè)務(wù)。 （3）應(yīng)收沖應(yīng)付 應(yīng)收沖應(yīng)付是指用某客戶的應(yīng)收款沖抵某供應(yīng)商的應(yīng)付款項(xiàng)。通過應(yīng)收沖應(yīng)付，將應(yīng)收款業(yè)務(wù)在客戶和供應(yīng)商之間進(jìn)行轉(zhuǎn)賬，實(shí)現(xiàn)應(yīng)收業(yè)務(wù)的調(diào)整，解決應(yīng)收債權(quán)與應(yīng)付債務(wù)的沖抵。 （二）票據(jù)管理 票據(jù)管理用來管理企業(yè)銷售商品、提供勞務(wù)收到的銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票。對應(yīng)收票據(jù)的處理主要是對應(yīng)收票據(jù)進(jìn)行新增、修改、刪除及收款、退票、背書、貼現(xiàn)等操作。 （三）壞賬處理1.壞賬準(zhǔn)備計(jì)提 壞賬準(zhǔn)備計(jì)提是系統(tǒng)根據(jù)用

37、戶在初始設(shè)置中選擇的壞賬準(zhǔn)備計(jì)提方法，自動計(jì)算壞賬準(zhǔn)備金額，并按用戶設(shè)置的壞賬準(zhǔn)備科目，自動生成一張計(jì)提壞賬的記賬憑證。 2.壞賬發(fā)生 用戶選定壞賬單據(jù)并輸入壞賬發(fā)生的原因、金額后，系統(tǒng)將根據(jù)客戶單位、單據(jù)類型查找業(yè)務(wù)單據(jù)，對所選的單據(jù)進(jìn)行壞賬處理，并自動生成一張壞賬損失的記賬憑證。3.壞賬收回 壞賬收回是指已確認(rèn)為壞賬的應(yīng)收賬款又被收回。一般處理方法是：當(dāng)收回一筆壞賬時(shí)，先填制一張收款單，其金額即為收回壞賬的金額；然后根據(jù)客戶代碼查找并選擇相應(yīng)的壞賬記錄，系統(tǒng)自動生成相應(yīng)的壞賬收回記賬憑證。 （四）生成記賬憑證 應(yīng)收管理模塊為每一種類型的收款業(yè)務(wù)編制相應(yīng)的記賬憑證，并將憑證傳遞到賬務(wù)處理模塊

38、。 三、應(yīng)收管理模塊期末處理（一）期末結(jié)賬 當(dāng)月業(yè)務(wù)全部處理完畢，在銷售管理模塊月末結(jié)賬的前提下，可執(zhí)行應(yīng)收管理模塊的月末結(jié)賬功能。 （二）應(yīng)收賬款查詢 應(yīng)收賬款查詢包括單據(jù)查詢和賬表查詢。單據(jù)查詢主要是對銷售發(fā)票和收款單等單據(jù)的查詢；賬表查詢主要是對往來總賬、往來明細(xì)賬、往來余額表的查詢，以及總賬、明細(xì)賬、單據(jù)之間的聯(lián)查。 （三）應(yīng)收賬齡分析 賬齡分析主要是用來對未核銷的往來賬余額、賬齡進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，加強(qiáng)對往來款項(xiàng)動態(tài)的監(jiān)督管理。 第七節(jié) 應(yīng)付管理模塊的應(yīng)用一、應(yīng)付管理模塊初始化工作（一）控制參數(shù)和基礎(chǔ)信息的設(shè)置1.控制參數(shù)設(shè)置（1）基本信息的設(shè)置 主要包括企業(yè)名稱、銀行賬號、啟用

39、年份與會計(jì)期間設(shè)置。 （2）應(yīng)付款核銷的設(shè)置 應(yīng)付款核銷是確定付款與采購發(fā)票、應(yīng)付單據(jù)之間對應(yīng)關(guān)系的操作，即指明每一次付款是哪幾筆采購業(yè)務(wù)款項(xiàng)。應(yīng)付管理模塊一般提供按單據(jù)、按存貨等核銷方式。 （3）規(guī)則選項(xiàng) 應(yīng)付管理模塊規(guī)則選項(xiàng)一般包括：核銷是否自動生成憑證、預(yù)付沖應(yīng)付是否生成轉(zhuǎn)賬憑證等。 2.基礎(chǔ)信息設(shè)置（1）設(shè)置會計(jì)科目 設(shè)置會計(jì)科目是指定義應(yīng)付管理模塊憑證制單所需的基本科目，如應(yīng)付科目、預(yù)付科目、采購科目、稅金科目等。 （2）設(shè)置對應(yīng)科目的結(jié)算方式 設(shè)置對應(yīng)科目的結(jié)算方式即設(shè)置對應(yīng)科目的付款方式，主要包括現(xiàn)金、支票、匯票等。 （3）設(shè)置賬齡區(qū)間 設(shè)置賬齡區(qū)間是指為進(jìn)行應(yīng)付賬款賬齡分析，根

40、據(jù)欠款時(shí)間，將應(yīng)付賬款劃分為若干等級，以便掌握對供應(yīng)商的欠款時(shí)間長短。（二）期初余額錄入 初次使用應(yīng)付管理模塊時(shí)，要將系統(tǒng)啟用前未處理完的所有供應(yīng)商的應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)付票據(jù)等數(shù)據(jù)錄入到系統(tǒng)中，以便以后進(jìn)行核銷處理。 當(dāng)?shù)诙甓忍幚頃r(shí)，系統(tǒng)會自動將上年未處理完的單據(jù)轉(zhuǎn)為下一年的期初余額。二、應(yīng)付管理模塊日常處理（一）應(yīng)付處理1.單據(jù)處理（1）應(yīng)付單據(jù)處理 企業(yè)的應(yīng)付款來源于采購發(fā)票（包括專用發(fā)票、普通發(fā)票）和其他應(yīng)付單。如果應(yīng)付管理模塊與采購管理模塊同時(shí)使用，采購發(fā)票必須在采購管理模塊中填制，并在審核后自動傳遞給應(yīng)付管理模塊，應(yīng)付管理模塊中只需錄入未計(jì)入采購貨款和稅款的其他應(yīng)付單數(shù)據(jù)。企業(yè)

41、如果不使用采購管理模塊，則全部業(yè)務(wù)單據(jù)都必須在應(yīng)付管理模塊中錄入。 應(yīng)付管理模塊具有對采購發(fā)票與其他應(yīng)付單的新增、修改、刪除、查詢、預(yù)覽、打印、制單、審核記賬以及其他處理功能。 （2）付款單據(jù)處理 付款單據(jù)用來記錄企業(yè)支付給供應(yīng)商的款項(xiàng)。付款單據(jù)處理主要包括對付款單和預(yù)付單進(jìn)行新增、修改、刪除等操作。 （3）單據(jù)核銷 單據(jù)核銷主要用于建立付款與應(yīng)付款的核銷記錄，加強(qiáng)往來款項(xiàng)的管理，同時(shí)核銷日期也是賬齡分析的重要依據(jù)。 2.轉(zhuǎn)賬處理（1）應(yīng)付沖應(yīng)付 應(yīng)付沖應(yīng)付是指將一家供應(yīng)商的應(yīng)付款轉(zhuǎn)到另一家供應(yīng)商中。通過將應(yīng)付款業(yè)務(wù)在供應(yīng)商之間轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出，實(shí)現(xiàn)應(yīng)付業(yè)務(wù)的調(diào)整，解決應(yīng)付款業(yè)務(wù)在不同供應(yīng)商間入錯戶

42、和合并戶等問題。 （2）預(yù)付沖應(yīng)付 預(yù)付沖應(yīng)付用于處理供應(yīng)商的預(yù)付款和對該供應(yīng)商應(yīng)付欠款的轉(zhuǎn)賬核銷業(yè)務(wù)。 （3）應(yīng)付沖應(yīng)收 應(yīng)付沖應(yīng)收是指用某供應(yīng)商的應(yīng)付款，沖抵某客戶的應(yīng)收款項(xiàng)。通過應(yīng)付沖應(yīng)收，將應(yīng)付款業(yè)務(wù)在供應(yīng)商和客戶之間進(jìn)行轉(zhuǎn)賬，實(shí)現(xiàn)應(yīng)付業(yè)務(wù)的調(diào)整，解決應(yīng)付債務(wù)與應(yīng)收債權(quán)的沖抵。 （二）票據(jù)管理 票據(jù)管理用來管理企業(yè)因采購商品、接受勞務(wù)等而開出的商業(yè)匯票，包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。對應(yīng)付票據(jù)的處理主要是對應(yīng)付票據(jù)進(jìn)行新增、修改、刪除及付款、退票等操作。 （三）生成記賬憑證 應(yīng)付管理模塊為每一種類型的付款業(yè)務(wù)編制相應(yīng)的記賬憑證，并將記賬憑證傳遞到賬務(wù)處理模塊。 三、應(yīng)付管理模塊期末處

43、理（一）期末結(jié)賬 當(dāng)月業(yè)務(wù)全部處理完畢，在采購管理模塊月末結(jié)賬的前提下，可執(zhí)行應(yīng)付管理模塊的月末結(jié)賬功能。 （二）應(yīng)付賬款查詢 應(yīng)付賬款查詢包括單據(jù)查詢和賬表查詢。單據(jù)查詢主要是對采購發(fā)票和付款單等單據(jù)的查詢；賬表查詢主要是對往來總賬、往來明細(xì)賬、往來余額表的查詢，以及總賬、明細(xì)賬、單據(jù)之間的聯(lián)查。 （三）應(yīng)付賬齡分析 賬齡分析主要是用來對未核銷的往來賬余額、賬齡進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，加強(qiáng)對往來款項(xiàng)動態(tài)的監(jiān)督管理。 第八節(jié) 報(bào)表管理模塊的應(yīng)用一、報(bào)表編制的一般方法(1) 確定報(bào)表數(shù)據(jù)來源賬套。(2) 定義報(bào)表 會計(jì)報(bào)表的構(gòu)成 頁眉（表頭）：頁眉是指報(bào)表上部的描述部分，如表名、編號、單位、日期

44、等。 表體：表體是報(bào)表的主要組成部分，包括列標(biāo)題、項(xiàng)目說明和數(shù)據(jù)。行、列坐標(biāo)均從表體開始計(jì)算。 附注：附注是報(bào)表的補(bǔ)充資料，報(bào)表的附注始終在表體與頁腳之間。 頁腳（表尾）：頁腳是指報(bào)表底部的描述部分，如制表人、審核人等。報(bào)表構(gòu)成示意圖 定義報(bào)表(3) 定義計(jì)算公式和鉤稽關(guān)系公式 定義計(jì)算公式 定義鉤稽關(guān)系公式(4) 生成報(bào)表(5) 調(diào)整報(bào)表(6) 完成報(bào)表編制二、報(bào)表數(shù)據(jù)來源（一）手工錄入 報(bào)表中有些數(shù)據(jù)需要手工輸入，例如資產(chǎn)負(fù)債表中“一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)”和“一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債”需要直接輸入數(shù)據(jù)。 （二）來源于報(bào)表管理模塊其他報(bào)表 會計(jì)報(bào)表中，某些數(shù)據(jù)可能取自某會計(jì)期間同一會計(jì)報(bào)表的數(shù)據(jù)，也可能取自某會計(jì)期間其他會計(jì)報(bào)表的數(shù)據(jù)。 （三）來源于系統(tǒng)內(nèi)其他