中國建設(shè)銀行公司2013年度財(cái)務(wù)狀況

1、中國建設(shè)銀行公司2013年度財(cái)務(wù)狀況學(xué) 院：經(jīng)濟(jì)與外語學(xué)院班 級(jí)： 3班姓 名： 劉良良學(xué) 號(hào)： 13215079 HYPERLINK l _Toc407008707 一中國建設(shè)銀行 PAGEREF _Toc407008707 h 3 HYPERLINK l _Toc407008708 1.中國建設(shè)銀行簡(jiǎn)介 PAGEREF _Toc407008708 h 3 HYPERLINK l _Toc407008709 2.公司規(guī)模 PAGEREF _Toc407008709 h 3 HYPERLINK l _Toc407008710 3.成功關(guān)鍵 PAGEREF _Toc407008710 h 3 H

2、YPERLINK l _Toc407008711 二.報(bào)表分析 PAGEREF _Toc407008711 h 4 HYPERLINK l _Toc407008712 1.財(cái)務(wù)摘要 PAGEREF _Toc407008712 h 4 HYPERLINK l _Toc407008713 2.指標(biāo)分析 PAGEREF _Toc407008713 h 5 HYPERLINK l _Toc407008714 1.償債能力分析 PAGEREF _Toc407008714 h 5 HYPERLINK l _Toc407008715 2.營運(yùn)能力分析 PAGEREF _Toc407008715 h 7 HY

3、PERLINK l _Toc407008716 3. 盈利能力分析 PAGEREF _Toc407008716 h 9 HYPERLINK l _Toc407008717 3.杜邦分析 PAGEREF _Toc407008717 h 9 HYPERLINK l _Toc407008718 四. 財(cái)務(wù)分析總結(jié)及建議 PAGEREF _Toc407008718 h 10中國建設(shè)銀行財(cái)務(wù)分析報(bào)告中國建設(shè)銀行1.中國建設(shè)銀行簡(jiǎn)介中國建設(shè)銀行（china construction bank）成立于1954年10月一日.是國有五大商業(yè)銀行之一，在中國五大銀行中排名第四. 中國建設(shè)銀行股份有限公司是一家在中

4、國市場(chǎng)處于領(lǐng)先地位的股份制商業(yè)銀行，為客戶提供全面的商業(yè)銀行產(chǎn)品與服務(wù)。主要營業(yè)領(lǐng)域包括公司銀行業(yè)務(wù).個(gè)人銀行業(yè)務(wù)和資金業(yè)務(wù)，多種產(chǎn)品和服務(wù)（如基本建設(shè)貸款.住房按揭貸款和銀行卡業(yè)務(wù)等）在中國銀行行業(yè)居于市場(chǎng)領(lǐng)先地位。2.公司規(guī)模 建設(shè)銀行已在海外設(shè)有香港，法蘭克福，新加波，東京，首爾，紐約，約翰內(nèi)斯堡分行和四個(gè)代表處。建設(shè)銀行已于世界上600家銀行建立了代理行關(guān)系，其業(yè)務(wù)往來遍及五大洲的近80個(gè)國家。3.成功關(guān)鍵 必須強(qiáng)化銀行管理和公司治理結(jié)構(gòu)，適銀行內(nèi)部改革措施得到切實(shí)有效落實(shí)；必須堅(jiān)持和深化信貸體制改革，包括貸款擔(dān)保、資產(chǎn)組合管理和壞賬解決方案，盡快達(dá)到國際通行標(biāo)準(zhǔn)，提高盡早發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)質(zhì)量

5、問題與提出解決方案的能力；堅(jiān)持和促進(jìn)人事與激勵(lì)機(jī)制改革，調(diào)動(dòng)全體員工的積極性，確保員工的高素質(zhì)。在盈利能力各項(xiàng)指標(biāo)中，近5年來，呈現(xiàn)出平穩(wěn)增長(zhǎng)趨勢(shì)，沒有太大的波動(dòng)。主要得益于：一是積極開展服務(wù)與產(chǎn)品創(chuàng)新，手續(xù)費(fèi)及及傭金凈收入保持持續(xù)快速增長(zhǎng)；二是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，資產(chǎn)質(zhì)量持續(xù)改善；三是適度加大信貸投放力度。4.存在問題（1）境外資產(chǎn)規(guī)模少，分支機(jī)構(gòu)數(shù)量少（2）.現(xiàn)有發(fā)展方式相對(duì)單一，發(fā)展速度緩慢。（3）風(fēng)險(xiǎn)管理不足，少于有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系報(bào)表分析1.財(cái)務(wù)摘要以人民幣百萬列示2013年2012年變化（%）全年利息凈收入38954435320210.29其他營業(yè)收30營業(yè)收入

6、50860846074610.39業(yè)務(wù)及管理費(fèi)14869213456610.50營業(yè)利潤27797225028611.06利潤總額27980625143911.28凈利潤21512219360211.12歸屬入股東的凈利潤21465719317911.12經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~4592936881387.55于12月31日客戶貸款和墊款總額8590057751231214.35貸款損失準(zhǔn)備22869620243312.97資產(chǎn)總額15363210139728289.95負(fù)債總額14288881130232839.72股東權(quán)益107432994954513.14股本25001125011資本

7、凈額13167241093365不適用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)98727907637705不適用每股計(jì)（人民幣元）每股凈資產(chǎn)4.33.813.16每股經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~0.181.4887.842.指標(biāo)分析1.償債能力分析營運(yùn)能力是指企業(yè)資金的利用效率，即資金周轉(zhuǎn)的速度快慢及有效性。企業(yè)營運(yùn)能力的大小對(duì)企業(yè)獲利能力的持續(xù)增長(zhǎng)與償債能力的不斷提高將產(chǎn)生決定性影響（1）、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率指標(biāo) 年度2012年2013年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率6.095.761.平均應(yīng)收賬款余額=（應(yīng)收賬款年初數(shù)+應(yīng)收賬款年末數(shù)）/22.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（周轉(zhuǎn)次數(shù)）=營業(yè)收入/平均應(yīng)收賬款余額應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率指標(biāo)反映了企業(yè)應(yīng)收賬款變現(xiàn)速

8、度的快慢及管理效率的高低，上表數(shù)據(jù)顯示該公司2013年的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為5.76次，2012年的為6.09次，2013年較2012年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率有所降低，表明公司2013年的收賬速度略有下降，賬齡略有增加，但是變動(dòng)不大，相對(duì)比較穩(wěn)定 （2）總資金周轉(zhuǎn)率 指標(biāo) 年度2012年2013年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.0330.032平均資產(chǎn)總額=（資產(chǎn)總額年初數(shù)+資產(chǎn)總額年末數(shù)）/2 TOC o 1-3 h z u 總資金周轉(zhuǎn)率（周轉(zhuǎn)次數(shù)）=營業(yè)收入 /總資產(chǎn)期末數(shù) =508608/15363210總資金周轉(zhuǎn)期（周轉(zhuǎn)天數(shù)）=平均資產(chǎn)總額*365/營業(yè)收入） 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率越高，表明企業(yè)全部資產(chǎn)的使用效率越高，上

9、表數(shù)據(jù)顯示該公司2013年的總資金周轉(zhuǎn)率為0.033次，2012年的總資金周轉(zhuǎn)率為0.032次，2013年較2011年總資金周轉(zhuǎn)率略有上升，表明公司2013年利用全部資產(chǎn)進(jìn)行經(jīng)營的效率略有上升，但上升的幅度較小，公司應(yīng)采取相應(yīng)的措施來提高資產(chǎn)的利用效率，給公司創(chuàng)造更多的效益。 （3）流動(dòng)比率與速動(dòng)比率指標(biāo) 年度2013年2012年流動(dòng)比率274.45% 722.38% 速動(dòng)比率115.12% 467.10% 流動(dòng)比率=流動(dòng)資本/流動(dòng)負(fù)債*100%速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債*100%從表中數(shù)據(jù)可以看出 ：建設(shè)銀行公司的流動(dòng)比率基本高于標(biāo)準(zhǔn)200%，表明該公司短期償債能力都很好 ；速動(dòng)比率在1以

10、上，說明企業(yè)短期償債能力都很強(qiáng)，但是速凍比率在2以上，也出現(xiàn)公司流動(dòng)性過剩的趨勢(shì)；銀行類資產(chǎn)負(fù)債率行業(yè)平均為45%左右，而建設(shè)銀行公司資產(chǎn)負(fù)債率有低于行業(yè)平均值很多，表明公司長(zhǎng)期償債能力仍然維持在一個(gè)好的水平上。雖然可以說明公司的長(zhǎng)期償債能力很強(qiáng)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的很好。 綜上所述，從公司的長(zhǎng)期償債能力和短期償債能力來看，建設(shè)銀行公司的債務(wù)水平很低，償債能力很強(qiáng)，特別是短期償債能力。存在的問題主要在于流動(dòng)資產(chǎn)過剩未能有效利用，影響了資金的使用效率，使機(jī)會(huì)成本和籌集成本增加。2.營運(yùn)能力分析存貨周轉(zhuǎn)率 指標(biāo) 年度2013年2012年存貨周轉(zhuǎn)率0.251.81平均存貨余額=（存貨年初數(shù)+存貨年末數(shù)）/

11、2 存貨周轉(zhuǎn)率（周轉(zhuǎn)次數(shù)）=營業(yè)成本 /平均存貨余額 存貨周轉(zhuǎn)率是企業(yè)反映流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)性的一個(gè)指標(biāo)，也是衡量企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營各環(huán)節(jié)中存貨運(yùn)營效率的一個(gè)綜合性指標(biāo)。上表數(shù)據(jù)顯示該公司2013年的存貨周轉(zhuǎn)率為0.25次，2012年存貨周轉(zhuǎn)率為1.81次，2012年較2013年存貨周轉(zhuǎn)率有明顯的下降。一般來講，存貨周轉(zhuǎn)率越高越好，存貨周轉(zhuǎn)率越高，表明其變現(xiàn)的速度越快，資產(chǎn)占用水平越低。但存貨不能過少，不然可能會(huì)造成生產(chǎn)中斷或銷售緊張；又不能存太多，因?yàn)檫^多的儲(chǔ)存形成積壓。（1）存貨周轉(zhuǎn)率越高，表明其變現(xiàn)速度越快、資金占用水平越低。從以上數(shù)據(jù)來看建設(shè)公司存貨周轉(zhuǎn)率很低，周轉(zhuǎn)速度很慢，較行業(yè)上來看較低。（2

12、）流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)越多，表明相同資產(chǎn)完成的周轉(zhuǎn)額越多，資產(chǎn)的利用效果越好。從以上數(shù)據(jù)可知建設(shè)的流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率較低，主要是受存貨占用的影響，比率下降的主要原因是流動(dòng)資產(chǎn)上升幅度比營業(yè)收入上升幅度大，營運(yùn)能力有所下降。（3）總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率越高說明企業(yè)的結(jié)構(gòu)安排越合理， 建設(shè)公司的營運(yùn)能力雖然從數(shù)據(jù)上看與同行業(yè)的工商銀行相比有所不如，但是這和他的業(yè)務(wù)性質(zhì)有所關(guān)系，所以建設(shè)銀行的營運(yùn)能力還是可以的。 3. 盈利能力分析指標(biāo) 年度2013年2012年銷售凈利率 0.4230.420銷售凈利潤率=（凈利潤主營業(yè)務(wù)收入）100% =（215122/508608）*100%凈利潤率又稱銷售凈利率是反映公司盈利能

13、力的一項(xiàng)重要指標(biāo)，是扣除所有成本、費(fèi)用和企業(yè)所得稅后的利潤率。如果主營業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率快于凈利潤增長(zhǎng)率，則公司的凈利潤率會(huì)出現(xiàn)下降，說明公司盈利能力在下降，相反，如果凈利潤增長(zhǎng)快于收入則凈利潤率會(huì)提升，說明公司盈利能力在增強(qiáng)。以上數(shù)據(jù)顯示，建設(shè)銀行的凈利率上升穩(wěn)定（2）資產(chǎn)凈利率指標(biāo) 年度2013年2012年資產(chǎn)凈利率0.014670.0132資產(chǎn)凈利率=凈利潤/平均資產(chǎn)總額100% =215122/14668019資產(chǎn)凈利率指標(biāo)反映的是公司運(yùn)用全部資產(chǎn)所獲得利潤的水平，即公司每占用1元的資產(chǎn)平均能獲得多少元的利潤。該指標(biāo)越高，表明公司成本費(fèi)用的控制水平越高。體現(xiàn)出企業(yè)管理水平的高低，以上數(shù)據(jù)顯

14、示出建設(shè)銀行的資產(chǎn)凈利率趨于穩(wěn)定水平，而且呈上升趨勢(shì)，這兩點(diǎn)說明了企業(yè)利潤的穩(wěn)定和持久性上升，企業(yè)具有良好的獲利能力3.杜邦分析指標(biāo) 年度2013年2012年凈資產(chǎn)收益率0.19960.1978總資產(chǎn)凈利率0.0140.01344杜邦分析體系的核心比率凈資產(chǎn)收益率=總資產(chǎn)凈利率*權(quán)益乘數(shù) =銷售凈利率*總資金周轉(zhuǎn)率*權(quán)益乘數(shù)權(quán)益乘數(shù)=資產(chǎn)總額/股東權(quán)益總額*100% 銷售凈利率=凈利率/銷售收入資產(chǎn)收益率又稱股東權(quán)益收益率，是凈利潤與平均股東權(quán)益的百分比，是公司稅后利潤除以凈資產(chǎn)得到的百分比率，該指標(biāo)反映股東權(quán)益的收益水平，用以衡量公司運(yùn)用自有資本的效率。指標(biāo)值越高，說明投資帶來的收益越高。該指標(biāo)評(píng)價(jià)企業(yè)自有資本及其積累獲取報(bào)酬水平最具有綜合性與代表性的指標(biāo)，建設(shè)公司近3年的指標(biāo)能夠在龐大資產(chǎn)規(guī)模情況下，還維持較高的凈資產(chǎn)收益率，總體來說還算不錯(cuò)四. 財(cái)務(wù)分析總結(jié)及建議 2013年下半年，全球經(jīng)濟(jì)復(fù)雜和不確定性乃將對(duì)中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展產(chǎn)生重要影響，中國面臨