銀行柜員業(yè)務(wù)模塊課件1

1、模塊一 銀行柜員業(yè)務(wù)知識(shí)概述 銀行柜員業(yè)務(wù) 模塊一目錄項(xiàng)目一 柜員業(yè)務(wù)概述 項(xiàng)目二 會(huì)計(jì)資料及印章的管理習(xí)題 銀行柜員業(yè)務(wù) 模塊一項(xiàng)目一 柜員業(yè)務(wù)概述目錄學(xué)習(xí)目標(biāo)知識(shí)模塊結(jié)構(gòu)圖金融案例導(dǎo)入基礎(chǔ)理論知識(shí)介紹金融實(shí)訓(xùn)模擬項(xiàng)目小結(jié)課外活動(dòng)建議 銀行柜員業(yè)務(wù) 模塊一學(xué)習(xí)目標(biāo)1了解柜員業(yè)務(wù)的范圍、職能和作用。2熟悉儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)的種類，初步掌握儲(chǔ)蓄的政策及其原則，。3會(huì)根據(jù)儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)核算的基本知識(shí)進(jìn)行基本業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理。 銀行柜員業(yè)務(wù) 模塊一知識(shí)模塊結(jié)構(gòu)圖銀行柜員業(yè)務(wù)概述儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)代理業(yè)務(wù) 銀行柜員業(yè)務(wù) 模塊一金融案例導(dǎo)入 2006年09月14日證券時(shí)報(bào)中國人民銀行日前公布的今年三季度全國城鎮(zhèn)儲(chǔ)戶問卷調(diào)

2、查結(jié)果顯示，8月19日人民幣存貸款利率調(diào)整之后，居民儲(chǔ)蓄意愿有所加強(qiáng)；同時(shí)，股市對(duì)居民的吸引力有所減弱。這表明，央行利率政策的調(diào)整對(duì)城鎮(zhèn)居民儲(chǔ)蓄意愿的影響是非常顯著的。儲(chǔ)蓄存款因其收益增加及安全、穩(wěn)定的特點(diǎn)，再度受到居民的歡迎。儲(chǔ)蓄是人們最平常的一種理財(cái)方式，它已走入千家萬戶長期以來，每月到銀行繳付水、電、煤等公用事業(yè)費(fèi)，已成為很多市民日常生活中的一種習(xí)慣。隨著銀行科技化建設(shè)的飛速發(fā)展，商業(yè)銀行的金融服務(wù)不斷創(chuàng)新，代理收付業(yè)務(wù)作為銀行的一項(xiàng)基本支付結(jié)算業(yè)務(wù)，其形式也漸漸地從單一的現(xiàn)金收付發(fā)展到授權(quán)轉(zhuǎn)賬、客戶自助等多種方式。而代理業(yè)務(wù)的項(xiàng)目也越加多樣化了。 銀行柜員業(yè)務(wù) 模塊一2.儲(chǔ)蓄的職能1）

3、積累職能2）投資職能3）分配職能4）延續(xù)消費(fèi)職能 銀行柜員業(yè)務(wù) 模塊一基礎(chǔ)理論知識(shí)介紹 一、儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)概述 二、代理業(yè)務(wù)概述 銀行柜員業(yè)務(wù) 模塊一1.儲(chǔ)蓄的含義1）儲(chǔ)蓄的產(chǎn)生2）儲(chǔ)蓄的發(fā)展 （1）實(shí)物儲(chǔ)蓄 （2）貨幣儲(chǔ)蓄 （3）信用儲(chǔ)蓄3）儲(chǔ)蓄的含義廣義的儲(chǔ)蓄指人們貨幣收入中沒有被用于消費(fèi)的部分。 狹義的儲(chǔ)蓄是指居民個(gè)人將屬于其所有的人民幣或者外幣存入儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)開具存折或存單，個(gè)人憑存折或存單可以支取存款本金和利息，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)依照規(guī)定支付存款本金和利息的一種信用活動(dòng)。 銀行柜員業(yè)務(wù) 模塊一3.儲(chǔ)蓄的作用 1)積累社會(huì)閑散資金，增強(qiáng)銀行信貸資金實(shí)力；2）蘊(yùn)蓄社會(huì)購買力，調(diào)節(jié)貨幣流通；3）引導(dǎo)

4、消費(fèi)，改善人民生活 。 銀行柜員業(yè)務(wù) 模塊一4.儲(chǔ)蓄的政策及儲(chǔ)蓄原則1）儲(chǔ)蓄政策2）儲(chǔ)蓄原則儲(chǔ)蓄原則存款自愿取款自由存款有息為儲(chǔ)戶保密 銀行柜員業(yè)務(wù) 模塊一5.儲(chǔ)蓄的種類儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)種類外幣儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)：活期儲(chǔ)蓄、整存整取定期儲(chǔ)蓄人民幣儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)：活期儲(chǔ)蓄、整存整取定期儲(chǔ)蓄、定活兩便儲(chǔ)蓄、零存整取、存本取息、通知存款、教育儲(chǔ)蓄等 銀行柜員業(yè)務(wù) 模塊一1）人民幣儲(chǔ)蓄（1）活期儲(chǔ)蓄 活期儲(chǔ)蓄是指不規(guī)定存期，儲(chǔ)戶隨存隨取，金額不限的儲(chǔ)蓄方式。其特點(diǎn)是：靈活方便，存取頻繁，適應(yīng)性強(qiáng)。這種儲(chǔ)蓄適合于個(gè)人生活待用款和暫時(shí)不用款的存儲(chǔ)。 銀行柜員業(yè)務(wù) 模塊一（2）定期儲(chǔ)蓄 定期儲(chǔ)蓄是指儲(chǔ)戶在存款時(shí)約定存期，一次或按期

5、分次存入本金，整筆或分期、分次支取本金或利息的一種儲(chǔ)蓄方式。 整存整取定期儲(chǔ)蓄：是指約定存期、整筆存入、到期一次支取本息的一種儲(chǔ)蓄方式。 特點(diǎn)：存期長、金額大、穩(wěn)定性強(qiáng)。適合于較長時(shí)期不用的款項(xiàng)、較大的生活節(jié)余以及個(gè)人積累款的存儲(chǔ)。 零存整取定期儲(chǔ)蓄：是指約定存期，本金分次存入，到期一次支取本息的一種儲(chǔ)蓄方式。 特點(diǎn)：分次存儲(chǔ)，一次提取本息，積零成整 。存本取息定期儲(chǔ)蓄：本金一次存入，約定存款期限和支取利息的期次，以后按約定支息期次平均支取利息，到期支取全部本金的一種儲(chǔ)蓄方式。 銀行柜員業(yè)務(wù) 模塊一（3）定活兩便儲(chǔ)蓄 它是一種不確定存款期限，利率隨存期長短而變動(dòng)的一種介于活期和定期之間的儲(chǔ)蓄存

6、款種類。 （4）通知儲(chǔ)蓄存款 它是由儲(chǔ)戶一次存入本金，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)發(fā)給存折，儲(chǔ)戶憑存折可不限次數(shù)支取款項(xiàng)，支取時(shí)需提前通知儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)，約定支取存款日期和金額方能支取的存款。 銀行柜員業(yè)務(wù) 模塊一（5）教育儲(chǔ)蓄 它是指為了鼓勵(lì)城鄉(xiāng)居民以儲(chǔ)蓄存款方式，為其子女接受非義務(wù)教育積蓄資金，促進(jìn)教育事業(yè)發(fā)展而開辦的儲(chǔ)蓄。 銀行柜員業(yè)務(wù) 模塊一2）外幣儲(chǔ)蓄 外幣儲(chǔ)蓄是指金融機(jī)構(gòu)為方便境內(nèi)城鄉(xiāng)居民或居住在境內(nèi)外的外國人、外籍華人、華僑、港澳臺(tái)同胞等，將個(gè)人持有的外國貨幣和港澳地區(qū)貨幣存入金融機(jī)構(gòu)而開設(shè)的存款種類。分為現(xiàn)匯賬戶和現(xiàn)鈔賬戶兩類。 銀行柜員業(yè)務(wù) 模塊一6.儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)核算基礎(chǔ)知識(shí)1）會(huì)計(jì)核算基本規(guī)定（1）會(huì)計(jì)

7、核算以持續(xù)、正常的經(jīng)營活動(dòng)為前提，按規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行，堅(jiān)持客觀性、相關(guān)性、一貫性、及時(shí)性、明晰性、重要性和謹(jǐn)慎性原則。（2）會(huì)計(jì)核算劃分會(huì)計(jì)期間，按期結(jié)轉(zhuǎn)賬目和編制會(huì)計(jì)報(bào)告。會(huì)計(jì)期間按公歷起訖日期，分為年度、季度和月度。會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。12月31日為年終決算日，如遇該日為節(jié)假日，仍作為決算日。（3）會(huì)計(jì)核算以收付實(shí)現(xiàn)制為基礎(chǔ)，當(dāng)期的各項(xiàng)收入和支出按當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的收支金額確認(rèn)。 銀行柜員業(yè)務(wù) 模塊一（4）各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)按取得時(shí)的實(shí)際成本入賬，在存續(xù)期間不對(duì)財(cái)產(chǎn)價(jià)值進(jìn)行調(diào)整；特殊事項(xiàng)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。（5）表內(nèi)業(yè)務(wù)根據(jù)復(fù)式記賬原理，采用借貸記賬法。凡資產(chǎn)或支出增加、負(fù)

8、債或所有者權(quán)益減少時(shí)記借方，凡負(fù)債、所有者權(quán)益或收入增加、資產(chǎn)減少時(shí)記貸方。表外業(yè)務(wù)根據(jù)單式記賬原理，采用收付記賬法，凡表外事項(xiàng)增加時(shí)記收入，減少時(shí)記付出。 銀行柜員業(yè)務(wù) 模塊一（6）會(huì)計(jì)核算以人民幣為記賬本位幣。外匯業(yè)務(wù)采用外幣分賬制。人民幣業(yè)務(wù)以“元”為記賬單位，元以下計(jì)至分，分以下四舍五入，元以上計(jì)數(shù)逗點(diǎn)采用三分位制。外匯業(yè)務(wù)以原幣記賬，以其貨幣基本單位的個(gè)位為記賬單位，個(gè)位以下視該貨幣的輔幣進(jìn)位計(jì)至小數(shù)點(diǎn)后兩位，個(gè)位以上計(jì)數(shù)逗點(diǎn)采用三分位制。 銀行柜員業(yè)務(wù) 模塊一2）會(huì)計(jì)科目和記賬方法（1）會(huì)計(jì)科目 按照反映的內(nèi)容不同來分，可分為表內(nèi)科目和表外科目。 銀行柜員業(yè)務(wù) 模塊一 表內(nèi)科目資產(chǎn)

9、類 庫存現(xiàn)金：用于核算儲(chǔ)蓄所的現(xiàn)金收入、付出和結(jié)存。 儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)備用金 ：用于核算撥付給儲(chǔ)蓄代辦所的備用金，年初領(lǐng)取，年底 收回。 其他應(yīng)收款 ：用于核算辦理儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)過程中發(fā)生的臨時(shí)性款項(xiàng)支出，如 待查錯(cuò)賬，出納短款等。 負(fù)債類活期儲(chǔ)蓄存款 ：用于核算個(gè)人活期性質(zhì)的儲(chǔ)蓄存款。包括活期存折儲(chǔ)蓄、 活期支票儲(chǔ)蓄、定活兩便儲(chǔ)蓄、旅行支票儲(chǔ)蓄等。 定期儲(chǔ)蓄存款：用于核算個(gè)人定期性質(zhì)的儲(chǔ)蓄存款。包括整存整取、 零存整取、存本取息等。 代扣利息所得稅：用于核算代扣代繳利息稅的情況。 應(yīng)付利息 ：用于核算吸收的款項(xiàng)及各種借款當(dāng)期末應(yīng)付的利息。 其他應(yīng)付款 ：用于核算辦理業(yè)務(wù)進(jìn)程中發(fā)生的臨時(shí)性款項(xiàng)收入。如代付

10、退匯及托收款、待查錯(cuò)賬、待查出納長款等。 銀行柜員業(yè)務(wù) 模塊一損益類利息收入 :用于核算發(fā)放貸款的利息收入。 手續(xù)費(fèi)收入 :用于核算辦理儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)過程中發(fā)生的各種手續(xù)費(fèi)收入。 利息支出 :用于核算各項(xiàng)儲(chǔ)蓄存款的利息支出，包括活期儲(chǔ)蓄利 息支出和定期儲(chǔ)蓄利息支出等。 資產(chǎn)負(fù)債共同類 轄內(nèi)往來 :用于核算儲(chǔ)蓄所與管轄行之間的款項(xiàng)劃撥、領(lǐng)繳現(xiàn)金 等資金往來，如異地、同城托收等。 銀行柜員業(yè)務(wù) 模塊一 表外科目是用以反映未涉及資金的實(shí)際增減變化而又必須記載的重要會(huì)計(jì)事項(xiàng)的會(huì)計(jì)科目。主要包括重要空白憑證、有價(jià)單證、代保管有價(jià)值品、未發(fā)行債券、代銷毀債券等。 銀行柜員業(yè)務(wù) 模塊一（2）記賬方法: 借貸復(fù)式記

11、賬法 儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的記賬方法采用的是借貸復(fù)式記賬法。借貸記賬法是按照復(fù)式記賬法的原理，以“資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益”平衡關(guān)系為基礎(chǔ)，以“借”“貸”二字為記賬符號(hào)，以“有借必有貸，借貸必相等”為記賬規(guī)則的一種記賬方法。 銀行柜員業(yè)務(wù) 模塊一3）會(huì)計(jì)憑證和賬務(wù)組織（1）會(huì)計(jì)憑證 銀行業(yè)記賬憑證分為基本憑證和特定憑證?；緫{證是銀行業(yè)根據(jù)原始憑證及業(yè)務(wù)事項(xiàng)自行編制的傳票。特定憑證是根據(jù)某些業(yè)務(wù)的特殊需要而設(shè)計(jì)的專用憑證，用以代替記賬憑證。 銀行柜員業(yè)務(wù) 模塊一 銀行柜員業(yè)務(wù) 模塊一 銀行柜員業(yè)務(wù) 模塊一 銀行柜員業(yè)務(wù) 模塊一 銀行柜員業(yè)務(wù) 模塊一 銀行柜員業(yè)務(wù) 模塊一 銀行柜員業(yè)務(wù) 模塊一 銀行柜員業(yè)務(wù)

12、模塊一 銀行柜員業(yè)務(wù) 模塊一 銀行柜員業(yè)務(wù) 模塊一（2）賬務(wù)組織明細(xì)核算 明細(xì)核算是根據(jù)會(huì)計(jì)憑證登記分戶賬，根據(jù)分戶賬編制余額表。為適應(yīng)某些業(yè)務(wù)需要，還可另設(shè)登記簿進(jìn)行輔助性登記。會(huì)計(jì)憑證登記分戶賬編制余額表 銀行柜員業(yè)務(wù) 模塊一綜合核算 綜合核算是根據(jù)會(huì)計(jì)憑證編制科目日結(jié)單，根據(jù)科目日結(jié)單登記總賬，根據(jù)總賬編制日計(jì)表。 銀行柜員業(yè)務(wù) 模塊一1.代理業(yè)務(wù)的定義 個(gè)人代理業(yè)務(wù)是指銀行接受客戶或單位的委托，利用自身的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)和資金清算等方面的優(yōu)勢，以代理人身份代委托人辦理一些雙方議定的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的業(yè)務(wù)。二、代理業(yè)務(wù)概述 銀行柜員業(yè)務(wù) 模塊一2.代理業(yè)務(wù)的種類1）代收代付費(fèi)業(yè)務(wù)2）代發(fā)工資、

13、社會(huì)保險(xiǎn)金業(yè)務(wù)3）代理憑證式國債業(yè)務(wù)4）銀證轉(zhuǎn)賬5）代保管業(yè)務(wù) 銀行柜員業(yè)務(wù) 模塊一金融實(shí)訓(xùn)模擬 活動(dòng) 一 練習(xí)填制銀行業(yè)務(wù)憑證背景介紹：實(shí)訓(xùn)基地或教室，學(xué)生在老師的帶領(lǐng)下分組（34人結(jié)合成一個(gè)小組），根據(jù)下列銀行業(yè)務(wù)練習(xí)填制憑證。業(yè)務(wù)1. 客戶李斌辦理人民幣活期儲(chǔ)蓄存款，金額18 000元。業(yè)務(wù)2. 客戶趙霞辦理人民幣一年期整存整取，金額70 000元。業(yè)務(wù)3. 客戶王晶為女兒張曼辦理教育儲(chǔ)蓄存款，金額5 000元。操作提示1）根據(jù)業(yè)務(wù)領(lǐng)取相應(yīng)的憑證。2）根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容練習(xí)手工填制憑證。3）上機(jī)操作，練習(xí)機(jī)打憑證內(nèi)容。4）小組成員互相檢查填寫內(nèi)容的正確性和完整性。 銀行柜員業(yè)務(wù) 模塊一活動(dòng)二

14、你來當(dāng)一次大堂經(jīng)理吧背景介紹客戶到銀行辦理儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)，看到營業(yè)大廳里排著一條條長長的隊(duì)伍，于是來到大堂經(jīng)理面前詢問情況，大堂經(jīng)理回答說是買基金和交水電費(fèi)等各種費(fèi)用的。下面就請(qǐng)同學(xué)們來分別扮演客戶和大堂經(jīng)理，就銀行代理業(yè)務(wù)進(jìn)行咨詢問答?；顒?dòng)場景：工商銀行某網(wǎng)點(diǎn)儲(chǔ)蓄、代理業(yè)務(wù)柜臺(tái)出場角色：柜員趙磊，客戶高艷 操作步驟1）請(qǐng)同學(xué)按3人一組分成小組，一人扮演客戶，一人扮演大堂經(jīng)理，另外一人作為考評(píng)員在旁邊進(jìn)行觀察和評(píng)價(jià)。2）客戶就銀行業(yè)務(wù)尤其是銀行代理業(yè)務(wù)向大堂經(jīng)理進(jìn)行咨詢，大堂經(jīng)理逐一作出回答。3）考評(píng)員注意觀察，對(duì)大堂經(jīng)理的回答從服務(wù)禮儀、業(yè)務(wù)技能、應(yīng)變能力三個(gè)方面進(jìn)行評(píng)價(jià)。將三種評(píng)價(jià)綜合起來。4）

15、互換角色進(jìn)行模擬練習(xí)。 銀行柜員業(yè)務(wù) 模塊一項(xiàng)目小結(jié) 通過本項(xiàng)目的學(xué)習(xí)，同學(xué)們了解了儲(chǔ)蓄的幾個(gè)歷史發(fā)展階段。儲(chǔ)蓄的職能。我們國家的儲(chǔ)蓄政策和基本原則；還對(duì)個(gè)人代理業(yè)務(wù)的種類，以及隨著金融行業(yè)服務(wù)質(zhì)量的提高，服務(wù)項(xiàng)目愈加完善，逐漸增加的新型的代理業(yè)務(wù)的種類及其業(yè)務(wù)范圍進(jìn)行了學(xué)習(xí)。通過實(shí)際訓(xùn)練，對(duì)銀行會(huì)計(jì)憑證和賬務(wù)組織的內(nèi)容以及填制和登記的方法也有了進(jìn)一步的認(rèn)識(shí)。 銀行柜員業(yè)務(wù) 模塊一課外活動(dòng)建議1、請(qǐng)同學(xué)利用上網(wǎng)查詢和到金融機(jī)構(gòu)調(diào)研等方式了解銀行儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的種類及儲(chǔ)蓄相關(guān)知識(shí)。2、請(qǐng)同學(xué)收集、整理銀行儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證，并練習(xí)填制。3、請(qǐng)同學(xué)幫助媽媽到銀行交一次電話費(fèi)，同時(shí)向大堂經(jīng)理咨詢、調(diào)查還有

16、哪些代理業(yè)務(wù)？并寫出調(diào)查報(bào)告。 銀行柜員業(yè)務(wù) 模塊一項(xiàng)目二 會(huì)計(jì)資料及印章的管理 目錄學(xué)習(xí)目標(biāo)知識(shí)模塊結(jié)構(gòu)圖金融案例導(dǎo)入基礎(chǔ)理論知識(shí)介紹金融實(shí)訓(xùn)模擬項(xiàng)目小結(jié)課外活動(dòng)建議 銀行柜員業(yè)務(wù) 模塊一學(xué)習(xí)目標(biāo)1、學(xué)習(xí)了解有價(jià)單證、空白重要憑證的領(lǐng)用、保管的相關(guān)規(guī)定。2、學(xué)會(huì)對(duì)會(huì)計(jì)資料以及印章管理的操作。 銀行柜員業(yè)務(wù) 模塊一知識(shí)模塊結(jié)構(gòu)圖會(huì)計(jì)資料及印章的管理會(huì)計(jì)檔案資料的管理印章的管理有價(jià)單證重要空白憑證的管理 銀行柜員業(yè)務(wù) 模塊一金融案例導(dǎo)入 中國人民銀行會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定明確指出，人民銀行各級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全會(huì)計(jì)檔案的歸檔、保管、交接、查閱和銷毀制度，妥善保管會(huì)計(jì)檔案，防止會(huì)計(jì)檔案毀損、散失、泄密。中國

17、人民銀行對(duì)有價(jià)單證及重要空白憑證的管理也作出了明確的規(guī)定，并要求人民銀行各級(jí)機(jī)構(gòu)辦理涉及有價(jià)單證和重要空白憑證的業(yè)務(wù)，應(yīng)遵守規(guī)定。 銀行柜員業(yè)務(wù) 模塊一基礎(chǔ)理論知識(shí)介紹 一、會(huì)計(jì)檔案資料的管理1.會(huì)計(jì)檔案管理的基本規(guī)定會(huì)計(jì)檔案可采用紙、磁帶、磁盤、光盤、縮微膠片等方便實(shí)用、易于保管的介質(zhì)保存，原始憑證、票據(jù)、合同等具有法律效力的紙質(zhì)資料應(yīng)保存原件。采用非紙介質(zhì)存儲(chǔ)會(huì)計(jì)檔案的，應(yīng)滿足查閱、打印的要求。 銀行柜員業(yè)務(wù) 模塊一 2.會(huì)計(jì)檔案保管期限的規(guī)定 會(huì)計(jì)檔案的保管期限分為永久和定期兩類，定期分為三年、五年、十五年三檔。會(huì)計(jì)檔案保管期限從形成會(huì)計(jì)檔案的次年度算起，如有必要可以延長，但不能縮短；同

18、一會(huì)計(jì)檔案以不同介質(zhì)保存時(shí)，保管期限應(yīng)該一致；同一介質(zhì)上有不同保管期限會(huì)計(jì)檔案的，應(yīng)按最長期限保管；會(huì)計(jì)應(yīng)用系統(tǒng)及其開發(fā)和修改的文檔資料應(yīng)視同會(huì)計(jì)檔案管理，保管期限為系統(tǒng)停止使用或升級(jí)換版后15年。 銀行柜員業(yè)務(wù) 模塊一3.會(huì)計(jì)檔案交接的規(guī)定會(huì)計(jì)檔案管理人員工作變動(dòng)或因故離崗，應(yīng)辦理交接手續(xù)。移交會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)由移交方編制移交清冊(cè)，列明移交的會(huì)計(jì)檔案名稱、卷號(hào)、冊(cè)數(shù)、起訖時(shí)間、檔案編號(hào)、應(yīng)保管期限和已保管期限等內(nèi)容。移交清冊(cè)一式兩份，交接雙方各執(zhí)一份。交接雙方應(yīng)嚴(yán)密交接手續(xù)，按照移交清冊(cè)所列內(nèi)容逐項(xiàng)交接，雙方負(fù)責(zé)人監(jiān)交。完畢后，雙方經(jīng)辦人員和監(jiān)交人員應(yīng)在移交清冊(cè)上簽章確認(rèn)。 銀行柜員業(yè)務(wù) 模塊一

19、4.會(huì)計(jì)檔案銷毀的規(guī)定 會(huì)計(jì)檔案保管部門會(huì)同業(yè)務(wù)部門提出銷毀意見，編制會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)，核對(duì)銷毀會(huì)計(jì)檔案的名稱、卷號(hào)、冊(cè)數(shù)、起訖時(shí)間和檔案編號(hào)、應(yīng)保管期限、已保管期限、銷毀時(shí)間等內(nèi)容；本行行長在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)上簽署意見；各地市級(jí)中心支行、縣級(jí)支行銷毀會(huì)計(jì)檔案應(yīng)經(jīng)上級(jí)行批準(zhǔn)，分行、營業(yè)管理部、省會(huì)（首府）城市中心支行、副省級(jí)城市中心支行銷毀會(huì)計(jì)檔案經(jīng)本行行長批準(zhǔn)；銷毀會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)由本行業(yè)務(wù)部門、會(huì)計(jì)檔案保管部門共同派人現(xiàn)場監(jiān)銷。銷毀會(huì)計(jì)檔案前，監(jiān)銷人應(yīng)按照會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)所列內(nèi)容清點(diǎn)核對(duì)；銷毀后，應(yīng)在銷毀清冊(cè)上簽章確認(rèn)并存檔備查。 銀行柜員業(yè)務(wù) 模塊一二、有價(jià)單證、空白重要憑證的領(lǐng)用、保管1.

20、有價(jià)單證的管理1)有價(jià)單證調(diào)入、調(diào)出2)有價(jià)單證的領(lǐng)用3)有價(jià)單證的保管4)有價(jià)單證的核算5)有價(jià)單證的核對(duì)6)有價(jià)單證的注銷和銷毀 銀行柜員業(yè)務(wù) 模塊一2.重要空白憑證的管理1)重要空白憑證的調(diào)入和調(diào)出2)重要空白憑證的領(lǐng)用3)重要空白憑證的保管4)重要空白憑證的使用5)重要空白憑證的核算6)重要空白憑證的注銷與銷毀 銀行柜員業(yè)務(wù) 模塊一三、印章的管理1.刻制印章的規(guī)定2.頒發(fā)、啟用印章的規(guī)定3.印章保管1）各級(jí)行的行章由本行辦公室指定專人保管用印 。2）行章和部門公章一般不得攜出單位使用。3）印章保管人員必須嚴(yán)格照章辦事，堅(jiān)持原則，不徇私情 。 銀行柜員業(yè)務(wù) 模塊一金融實(shí)訓(xùn)模擬 活動(dòng) 請(qǐng)同

21、學(xué)收集、整理銀行業(yè)務(wù)憑證，按要求練習(xí)整理、保管、存檔。 銀行柜員業(yè)務(wù) 模塊一項(xiàng)目小結(jié) 通過本項(xiàng)目的學(xué)習(xí)以及實(shí)際訓(xùn)練，同學(xué)們學(xué)習(xí)并了解了會(huì)計(jì)檔案是記錄和反映人民銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的會(huì)計(jì)史料，它包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)告和其他會(huì)計(jì)資料四類。對(duì)檔案的保管時(shí)間、交接方法及其銷毀的程序等有了進(jìn)一步的了解。通過學(xué)習(xí)還對(duì)有價(jià)單證、空白重要憑證的領(lǐng)用、保管的方法有了初步的認(rèn)識(shí)，并且初步掌握了如何按規(guī)定使用、管理各種印章。 銀行柜員業(yè)務(wù) 模塊一課外活動(dòng)建議請(qǐng)同學(xué)熟練掌握有價(jià)單證、空白重要憑證以及印章的使用、保管并學(xué)會(huì)對(duì)它們進(jìn)行管理。 銀行柜員業(yè)務(wù) 模塊一一、填空題1、實(shí)物儲(chǔ)蓄、貨幣儲(chǔ)蓄和信用儲(chǔ)蓄等幾個(gè)發(fā)展階

22、段。2、積累職能、投資職能、分配職能、延續(xù)消費(fèi)職能3、保護(hù)和鼓勵(lì)4、表內(nèi)科目和表外科目5、包括代理公共事業(yè)收(付)費(fèi)、代發(fā)工資、代理債券、代理保險(xiǎn)、代理股票、代理基金、代理外幣買賣、代理黃金買賣、代保管等多項(xiàng)代理業(yè)務(wù)。6、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)告和其他會(huì)計(jì)資料四類。7、金融債券、代理發(fā)行的各類債券、國庫券收款單等。8、包括：支票、匯票、本票、聯(lián)行報(bào)單、行庫往來專用憑證、資金匯劃補(bǔ)充憑證、委托收款補(bǔ)充憑證、支付系統(tǒng)專用憑證等。 銀行柜員業(yè)務(wù) 模塊一參考答案二、選擇題1、B 2、A B C D 3、A B 4、A D 5、A B C D 6、A B C 銀行柜員業(yè)務(wù) 模塊一參考答案三、問答題1、答：信用儲(chǔ)蓄是隨著信用制度的建立和銀行體系的形成而出現(xiàn)的一種儲(chǔ)蓄形式。信用儲(chǔ)蓄是一種特殊形式的貨幣儲(chǔ)蓄，它是儲(chǔ)戶暫時(shí)把貨幣使用權(quán)讓渡給銀行，由銀行集中管理和使用，于是