【中鐵】成本管理精細(xì)化培訓(xùn)（共144頁）

1、工程項(xiàng)目精細(xì)化管理培訓(xùn) 中鐵二局成本管理部2015年4月成本管理工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理成本管理部的主要業(yè) 務(wù)共8項(xiàng)業(yè)務(wù)1. 精細(xì)化歸口管理2. 工程項(xiàng)目責(zé)任成本管理3. 分包合同及量價管控4. 工程項(xiàng)目責(zé)任成本核算5. 施工預(yù)算管理6. 施工合同管理7. 工程索賠管理8. 成本管理信息化工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理管理制度清單序號制度名稱發(fā)文字號備 注1中鐵二局集團(tuán)有限公司工程項(xiàng)目精細(xì)化管理實(shí)施辦法（試行）司成2014170號精細(xì)化管理手冊匯編第一冊(第1134頁)2工程項(xiàng)目精細(xì)化管理檢查實(shí)施辦法司成2014175號精細(xì)化管理手冊匯編第一冊(第135156頁)3工程項(xiàng)目成本管理辦法司成201

2、4199號精細(xì)化管理手冊匯編第二冊第一分冊管理制度下（第10551066頁）4工程項(xiàng)目責(zé)任成本預(yù)算編制辦法股司成200773號精細(xì)化管理手冊匯編第二冊第一分冊管理制度下（第10671079頁）5公司自管工程項(xiàng)目目標(biāo)毛利率確定辦法股司成201381號精細(xì)化管理手冊匯編第二冊第一分冊管理制度下（第10801082頁）主要管理制度工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理管理制度清單序號制度名稱發(fā)文字號備 注6工程項(xiàng)目成本核算辦法股司成2014248號精細(xì)化管理手冊匯編第二冊第一分冊管理制度下（第10831141頁）7施工合同管理辦法股司成2014249號精細(xì)化管理手冊匯編第二冊第一分冊管理制度下（第1142115

3、0頁）8施工預(yù)算管理辦法股司成2014250號精細(xì)化管理手冊匯編第二冊第一分冊管理制度下（第11511167頁）9工程索賠管理辦法股司成2014251號精細(xì)化管理手冊匯編第二冊第一分冊管理制度下（第11681181頁）10勞務(wù)分包指導(dǎo)價及限價管理辦法司成2014174號精細(xì)化管理手冊匯編第二冊第一分冊管理制度中（第877885頁）主要制度工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理管理制度清單序號制度名稱發(fā)文字號備 注11工程項(xiàng)目勞務(wù)分包計量管控辦法司成2014181號精細(xì)化管理手冊匯編第二冊第一分冊管理制度中（第894920頁）12分包合同管理司工2014200號中鐵二局精細(xì)化管理手冊匯編第二冊第一分冊管理制

4、度中（第795796頁第六章）13關(guān)于印發(fā)工程項(xiàng)目勞務(wù)分包指導(dǎo)價的通知司成2014173號精細(xì)化管理手冊匯編第二冊第二分冊（上冊）（第66頁）14臨時工程建設(shè)管理辦法股司工2014255號精細(xì)化管理手冊匯編第二冊第二分冊（上冊）（第2963頁）15崗位責(zé)任書司成（2014）222號）精細(xì)化管理手冊匯編第二冊第三分冊主要制度工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理管理制度清單序號制度名稱發(fā)文字號備 注16管理流程及實(shí)施細(xì)則司成（2014）222號精細(xì)化管理手冊匯編第三冊（共五分冊）主要制度工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理編號流程步驟責(zé)任部門/責(zé)任人流程步驟描述完成時間描述輸出文檔備注流程總

5、說明專項(xiàng)施工方案經(jīng)濟(jì)比選流程責(zé)任部門：工程部負(fù)責(zé)方案編制，工經(jīng)部進(jìn)行費(fèi)用比選 本流程共有10個步驟，其目的是規(guī)范項(xiàng)目部專項(xiàng)施工方案經(jīng)濟(jì)比選流程。本流程始于項(xiàng)目經(jīng)理組織的專題討論會，確定需進(jìn)行經(jīng)濟(jì)比選的專項(xiàng)施工方案后，由工程部門編制初步方案，物機(jī)部長提出完善意見后，工經(jīng)部編制經(jīng)濟(jì)比選書，項(xiàng)目經(jīng)理組織評審確定選用方案后再由工程部對該方案進(jìn)行優(yōu)化完善后，按程序報公司審批或?qū)徍?，通過后項(xiàng)目部組織實(shí)施1組織討論會，確定需經(jīng)濟(jì)比選的專項(xiàng)施工方案項(xiàng)目經(jīng)理組織工程部、工經(jīng)部、安質(zhì)部、物機(jī)部等部門負(fù)責(zé)人以及總經(jīng)濟(jì)師、生產(chǎn)副經(jīng)理，召開專題討論會議，經(jīng)充分評議后確定本項(xiàng)目需進(jìn)行經(jīng)濟(jì)比選的專項(xiàng)施工方案項(xiàng)目主要管理人員

6、到位后，編制項(xiàng)目總體實(shí)施性施工組織設(shè)計過程期間會議紀(jì)要2編制專項(xiàng)施工方案（兩套及以上）工程部長對專題會議確定需比選的專項(xiàng)方案，編制兩套及以上的施工方案，計算對應(yīng)方案的工程數(shù)量（含措施項(xiàng)目）；并及時將方案移交給物機(jī)部長和工經(jīng)部長在討論會后7天內(nèi)完成專項(xiàng)施工方案經(jīng)濟(jì)比 選書（方案部分）3提出機(jī)械設(shè)備和周轉(zhuǎn)料配置審核意見物機(jī)部長根據(jù)市場調(diào)查情況，結(jié)合物資、設(shè)備性能，對方案所需的大型周轉(zhuǎn)料、機(jī)械設(shè)備配置提出相關(guān)意見并反饋給工程部長修改完善在收到比選方案后3天內(nèi)提供4編制專項(xiàng)方案經(jīng)濟(jì)比選工經(jīng)部長根據(jù)工程部長提供的方案工程數(shù)量、資源配置安排及工作等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，編制方案成本預(yù)算，并進(jìn)行比對分析在收到工程數(shù)量表

7、和方案后3天內(nèi)完成專項(xiàng)施工方案經(jīng)濟(jì)比選書（經(jīng)濟(jì)比選部分）5組織評審會議，確定擬選用方案項(xiàng)目經(jīng)理組織工程部、工經(jīng)部、安質(zhì)部、物機(jī)部等部門負(fù)責(zé)人，以及總工程師，總經(jīng)濟(jì)師和生產(chǎn)副經(jīng)理，召開方案比選評審會，經(jīng)充分評議后確定擬選用方案根據(jù)現(xiàn)場情況，及時組織評審會6細(xì)化、完善擬選用方案工程部長對方案評審會確定選用的方案，按照各部門提出的意見進(jìn)行再細(xì)化、完善，以確保選用的專項(xiàng)方案經(jīng)濟(jì)、可靠、可行在評審會通過后3天內(nèi)完成工經(jīng)部長配合，完善相關(guān)經(jīng)濟(jì)比選數(shù)據(jù)7復(fù)核總工程師復(fù)核簽字確認(rèn)收到方案后3天內(nèi)完成8審核項(xiàng)目經(jīng)理審核簽字后，由工程部按程序上報公司技術(shù)部門審批或進(jìn)一步審核及時9審核或?qū)徟炯夹g(shù)部門審批或?qū)徍耍?/p>

8、并反饋批復(fù)意見；若還需報局審批的，再按程序報局審批在收到審批資料后，7天內(nèi)完成10組織實(shí)施項(xiàng)目經(jīng)理按公司批復(fù)意見，進(jìn)一步完善、優(yōu)化方案后，組織現(xiàn)場執(zhí)行落實(shí)工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理1. 工程項(xiàng)目成本管理辦法1.責(zé)任成本管理體系工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理勞務(wù)分包模式與分包價格影響成本因素材料采購價格與現(xiàn)場消耗機(jī)械設(shè)備租賃單價與消耗施工技術(shù)方案與資源配置項(xiàng)目工期與進(jìn)度安排質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)與施工控制水平施工安全狀況大小臨設(shè)置方案與標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目外部環(huán)境項(xiàng)目資金支付情況技術(shù)創(chuàng)新能力與應(yīng)用項(xiàng)目管理體制機(jī)制與管理水平1. 責(zé)任成本管理體系工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理遵循的原則全 員（有崗位就有控制成本的職責(zé)） 全過程（從

9、投標(biāo)管理、前期策劃到項(xiàng)目收尾）全覆蓋（工、料、機(jī)、方案、安全、質(zhì)量、進(jìn)度、資金撥付、經(jīng)費(fèi)等控制）1. 責(zé)任成本管理體系工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理 執(zhí) 行 層指導(dǎo)層管控層主責(zé)層中國中鐵二級公司三級公司1. 責(zé)任成本管理體系項(xiàng)目部工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理一、各級層職責(zé)公司制定公司成本管理制度，構(gòu)建成本管理體系構(gòu)建完善勞務(wù)分包、材料、機(jī)械租賃價格信息平臺或分地區(qū)指導(dǎo)價統(tǒng)一項(xiàng)目臨時工程建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一項(xiàng)目定員定編及管理費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)檢查、督導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)管、評價各子(分)公司成本管理工作推行和使用成本管理信息系統(tǒng)。子公司項(xiàng)目部1. 責(zé)任成本管理體系工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理公司子公司項(xiàng)目部貫徹落實(shí)公司成本管理制度

10、，組織項(xiàng)目部開展成本管理工作。編制并下達(dá)項(xiàng)目管理策劃書，確定項(xiàng)目施工組織、方案設(shè)計、工料機(jī)配置等。編制下達(dá)項(xiàng)目責(zé)任成本預(yù)算，確定項(xiàng)目目標(biāo)利潤和成本管控目標(biāo)，簽訂項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)承包書。參與項(xiàng)目成本過程控制，負(fù)責(zé)項(xiàng)目成本管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)的管控，審批項(xiàng)目勞務(wù)分包、材料采購、機(jī)械設(shè)備采購及租賃等合同及單價，審批項(xiàng)目工程數(shù)量、勞務(wù)分包計量和資金支付計劃。檢查指導(dǎo)和監(jiān)督項(xiàng)目經(jīng)理部的成本計劃、過程控制和核算分析。組織實(shí)施對項(xiàng)目經(jīng)理部的績效考核和兌現(xiàn)獎懲。1. 責(zé)任成本管理體系工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理公司子公司項(xiàng)目部項(xiàng)目經(jīng)理為成本管理的第一責(zé)任人，執(zhí)行各項(xiàng)制度。參與責(zé)任成本測算，分解成本管理目標(biāo)，向作業(yè)隊(duì)下達(dá)責(zé)任成本

11、預(yù)算。具體負(fù)責(zé)項(xiàng)目成本計劃、成本過程控制和成本核算分析。全面完成子公司下達(dá)的目標(biāo)利潤和責(zé)任成本目標(biāo)，力爭實(shí)現(xiàn)超額利潤。1. 責(zé)任成本管理體系工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理二、責(zé)任成本管理矩陣序號工作職能必要工作事項(xiàng)成本管理部1投標(biāo)投標(biāo)和合同評審2前期策劃施工調(diào)查管理交底產(chǎn)品清單和責(zé)任矩陣項(xiàng)目管理策劃書3組織管理、薪酬、考核組建項(xiàng)目部項(xiàng)目部績效考核經(jīng)濟(jì)承包責(zé)任書4技術(shù)管理施工組織設(shè)計和施工技術(shù)、竣工文件技術(shù)方案科研和節(jié)能減排公司層面1. 責(zé)任成本管理體系工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理二、責(zé)任成本管理矩陣序號工作職能必要工作事項(xiàng)成本管理部5安全質(zhì)量管理安全質(zhì)量職業(yè)健康環(huán)保管理事故處理6進(jìn)度管理進(jìn)度控制7合

12、同管理合同范本、審批程序8物資機(jī)械設(shè)備管理限價、采購、租賃、核算（含合同）周轉(zhuǎn)材料、機(jī)械設(shè)備配置及驗(yàn)收9分包管理準(zhǔn)入、考核評價限價、合同、決算審批5安全質(zhì)量管理安全質(zhì)量職業(yè)健康環(huán)保管理10財務(wù)管理預(yù)算、債權(quán)債務(wù)管理資金、稅務(wù)管理責(zé)任成本考核公司層面1. 責(zé)任成本管理體系工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理二、責(zé)任成本管理矩陣序號工作職能必要工作事項(xiàng)成本管理部11責(zé)任成本管理測算、下達(dá)、分解、分析責(zé)任成本檢查變更索賠驗(yàn)工計價及合同包價分劈施工合同管理12審計管理審計與監(jiān)察后評價13信息化管理信息系統(tǒng)建設(shè)、應(yīng)用、維護(hù)14綜合管理項(xiàng)目月度報告15收尾管理費(fèi)用控制清算施工總結(jié)公司層面1. 責(zé)任成本管理體系工程項(xiàng)

13、目精細(xì)化管理成本管理二、責(zé)任成本管理矩陣序號工作職能必要工作事項(xiàng)工經(jīng)部1前期策劃施工調(diào)查項(xiàng)目管理策劃書產(chǎn)品清單和責(zé)任矩陣經(jīng)濟(jì)承包責(zé)任書2技術(shù)管理施工組織設(shè)計和施工方案、竣工文件科研和節(jié)能減排3安全質(zhì)量管理4進(jìn)度管理進(jìn)度控制5物資機(jī)械設(shè)備管理限價、采購、租賃、核算（含合同）周轉(zhuǎn)材料、機(jī)械設(shè)備配置及驗(yàn)收項(xiàng)目部1. 責(zé)任成本管理體系工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理二、責(zé)任成本管理矩陣序號工作職能必要工作事項(xiàng)成本管理部6分包管理考核評價、合同結(jié)算、決算7財務(wù)管理預(yù)算、債權(quán)債務(wù)管理資金、稅務(wù)管理經(jīng)濟(jì)活動分析、財務(wù)決算8責(zé)任成本管理測算、分解、分析變更索賠驗(yàn)工計價9后評價10信息化管理項(xiàng)目部1. 責(zé)任成本管理體

14、系工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理二、責(zé)任成本管理矩陣序號工作職能必要工作事項(xiàng)成本管理部11綜合管理項(xiàng)目月度、季度、年度報告績效考核12文化建設(shè)項(xiàng)目文化和團(tuán)隊(duì)理念13收尾管理費(fèi)用控制清算施工總結(jié)注：“”為主責(zé)部門，“”為輔責(zé)部門。項(xiàng)目部1.公司層面成本管理部門主責(zé)必要工作事項(xiàng) 8 項(xiàng)，輔責(zé) 27 項(xiàng)。2.項(xiàng)目部層面工經(jīng)部主責(zé)必要工作事項(xiàng) 7 項(xiàng)，輔責(zé) 18 項(xiàng)。1. 責(zé)任成本管理體系三、主要內(nèi)容成本管理精細(xì)化主要內(nèi)容成本調(diào)查與策劃預(yù)算編制審批下達(dá)責(zé)任成本分解責(zé)任成本控制責(zé)任成本計價責(zé)任成本分析檢查及預(yù)警考核與獎懲驗(yàn)工計價和變更索賠成本管理信息化1. 責(zé)任成本管理體系工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理工程項(xiàng)目

15、精細(xì)化管理成本管理項(xiàng)目施工調(diào)查時，要做好相關(guān)成本要素的調(diào)查，進(jìn)行成本測算，編制成本管控綱要。項(xiàng)目管理策劃書中應(yīng)包含成本策劃的內(nèi)容，作為項(xiàng)目成本管理的指導(dǎo)性文件。責(zé)任成本調(diào)查與策劃1. 責(zé)任成本管理體系工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理基本要求分管領(lǐng)導(dǎo)帶隊(duì)到現(xiàn)場測定；子公司成本管理部會同項(xiàng)目部編制責(zé)任成本預(yù)算；子公司會議研究、公司領(lǐng)導(dǎo)審批后下達(dá)，作為項(xiàng)目部經(jīng)濟(jì)承包責(zé)任書的組成部分；原則上開工后3個月內(nèi)完成。責(zé)任成本預(yù)算審批與下達(dá)1. 責(zé)任成本管理體系基本要求：在子公司下達(dá)責(zé)任成本預(yù)算后（40天內(nèi)完成），由 項(xiàng)目經(jīng)理組織、相關(guān)部門參加 、以分部分項(xiàng)工程為單位分解到 分包單元，作為責(zé)任成本控制的標(biāo)準(zhǔn)。分解流

16、程：優(yōu)化施組與方案、核定工程數(shù)量分解直接費(fèi)分解現(xiàn)場經(jīng)費(fèi)制定項(xiàng)目成本控制及措施計劃表總經(jīng)、總會審核、項(xiàng)目經(jīng)理審批交底、報子公司備案工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理責(zé)任成本分解1. 責(zé)任成本管理體系工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理項(xiàng)目成本控制及措施計劃表表格編號0801序號費(fèi)用名稱針對責(zé)任成本擬采取的主要措施及成本降低點(diǎn)分析責(zé)任成本（元）計劃成本（元）降低額（元）降低率（%）責(zé)任部門（責(zé)任人）1人工費(fèi)2材料費(fèi)項(xiàng)目成本控制及措施計劃表1. 責(zé)任成本管理體系工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理責(zé)任成本控制1. 責(zé)任成本管理體系1.施工方案（貫徹“方案決定成本”的指導(dǎo)思想，合理配置生產(chǎn)要素，進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)比選，選擇最優(yōu)施工方案

17、，實(shí)施方案對成本的預(yù)控）2.勞務(wù)分包3.材料費(fèi)4.機(jī)械使用費(fèi)5.臨時工程費(fèi)6.現(xiàn)場管理費(fèi)7.工程數(shù)量（嚴(yán)禁直接將設(shè)計圖紙或數(shù)量表交與作業(yè)隊(duì)進(jìn)行施工）工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理責(zé)任成本計價1. 責(zé)任成本管理體系項(xiàng)目部每季度，統(tǒng)計實(shí)際完成的工程數(shù)量，按照子公司下達(dá)責(zé)任成本預(yù)算確定的單價，編制責(zé)任成本驗(yàn)工計價表，上報子公司審批，作為撥付項(xiàng)目資金的控制依據(jù)。工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理1. 責(zé)任成本管理體系責(zé)任成本核算和分析由項(xiàng)目經(jīng)理組織；項(xiàng)目部應(yīng)按月或季度開展責(zé)任成本分析；是經(jīng)濟(jì)活動分析的重要組成部分。項(xiàng)目開工后三至六個月內(nèi)，由子公司分管領(lǐng)導(dǎo)帶隊(duì)，組織相關(guān)部門進(jìn)行責(zé)任成本檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正并提出整

18、改要求。情況嚴(yán)重的，子公司組織工作組進(jìn)駐現(xiàn)場幫助進(jìn)行成本分析并督促整改。對于施工組織不力、管理不善等原因造成項(xiàng)目實(shí)際毛利率低于下達(dá)目標(biāo)毛利率的一定比例時，子公司將對項(xiàng)目發(fā)出預(yù)警通告。并督促項(xiàng)目部查找原因，提交分析報告及整改措施上報子公司。子公司公 司工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理責(zé)任成本檢查預(yù)警1. 責(zé)任成本管理體系對子公司本部對口檢查和考評。每年至少一次；檢查情況及時在全公司通報，并納入對子公司分管領(lǐng)導(dǎo)及其相應(yīng)部門的年度考評。重點(diǎn)項(xiàng)目成本管理工作督導(dǎo)。公司通過對重點(diǎn)項(xiàng)目和關(guān)注項(xiàng)目以及公司認(rèn)為有必要的其他項(xiàng)目進(jìn)行成本管理督導(dǎo)，對標(biāo)檢查項(xiàng)目部成本管理工作情況，項(xiàng)目督導(dǎo)結(jié)果將納入對子公司分管領(lǐng)導(dǎo)及其相

19、應(yīng)部門的考評。子公司公 司工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理責(zé)任成本檢查預(yù)警1. 責(zé)任成本管理體系子公司應(yīng)按年度對項(xiàng)目責(zé)任成本進(jìn)行考核，作為項(xiàng)目年度績效考核的重要依據(jù)。項(xiàng)目竣工驗(yàn)收、竣工決算完成后進(jìn)行終期考核。子公司對考核完成責(zé)任成本目標(biāo)或目標(biāo)利潤的項(xiàng)目部要及時予以兌現(xiàn)；對未完成責(zé)任成本目標(biāo)或目標(biāo)利潤的項(xiàng)目部根據(jù)相關(guān)辦法進(jìn)行問責(zé)。工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理責(zé)任成本考核獎懲1. 責(zé)任成本管理體系工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理成本管理信息化1. 公司、子公司通過信息系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)后臺在線實(shí)時審批、實(shí)時監(jiān)控、實(shí)時預(yù)警等功能。2. 通過系統(tǒng)處理合同管理、方案預(yù)控、責(zé)任成本預(yù)算、驗(yàn)工計價、變更索賠、數(shù)量控制、費(fèi)用控制、收

20、方結(jié)算、核算分析、績效考核、報表等日常業(yè)務(wù)工作。3. 以支付為基本控制手段，對項(xiàng)目實(shí)施全業(yè)務(wù)覆蓋、全過程管控，通過有效控制，規(guī)范項(xiàng)目各項(xiàng)管理行為。成本管理信息化的目 的工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理成本管理信息化必須上線項(xiàng)目：1. 2014年12月31日前，剩余工程產(chǎn)值大于合同總額10%以上的項(xiàng)目。2. 2015年7月31日后，不能竣工的項(xiàng)目。其他項(xiàng)目：按精細(xì)化管理要求在系統(tǒng)外運(yùn)行。中國中鐵成本管理信息系統(tǒng)V2.0全面上線。2015年成本管理信息化要求工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理2.工程項(xiàng)目責(zé)任成本預(yù)算編制辦法2. 責(zé)任成本預(yù)算工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理子公司職責(zé) 子公司成立工作組，分管成本管理副總

21、經(jīng)理擔(dān)任組長。成本部牽頭，工程、物設(shè)、成本、財會、人力等部門 各負(fù)責(zé)其責(zé)。2.工程項(xiàng)目責(zé)任成本預(yù)算子公司各部門職責(zé)負(fù)責(zé)測算和編制直接費(fèi)、臨時設(shè)施費(fèi)、其它費(fèi)用、稅金以及責(zé)任成本預(yù)算的匯總；編制責(zé)任成本預(yù)算報告。主持調(diào)查勞務(wù)分包市場價格，測算和核定勞務(wù)分包限價。協(xié)同工程部編制項(xiàng)目主要材料消耗量限額表。成本部2.工程項(xiàng)目責(zé)任成本預(yù)算工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理子公司各部門職責(zé)提供大小臨時設(shè)施規(guī)劃設(shè)計方案和詳細(xì)數(shù)量。工期安排、資源（人力、機(jī)械設(shè)備、周轉(zhuǎn)材料等）配置和施工措施等方案。負(fù)責(zé)核定工程數(shù)量。主持編制項(xiàng)目主要材料消耗量限額表。確定并提供混凝土、砂漿等配合比。工程部2.工程項(xiàng)目責(zé)任成本預(yù)算工程項(xiàng)目精

22、細(xì)化管理成本管理子公司各部門職責(zé)確定并提供材料的采購供應(yīng)方式。提供材料采購單價和運(yùn)距。機(jī)械設(shè)備購買或租賃方案和租賃價格。物設(shè)部提供機(jī)構(gòu)定編定員資料。確定項(xiàng)目經(jīng)理部員工薪酬分配方案。人力部負(fù)責(zé)項(xiàng)目經(jīng)理部現(xiàn)場管理費(fèi)測算。財會部2.工程項(xiàng)目責(zé)任成本預(yù)算工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理項(xiàng)目經(jīng)理部職責(zé)配合、參與子公司編制工作小組的工作項(xiàng)目經(jīng)理 部2.工程項(xiàng)目責(zé)任成本預(yù)算工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理編制基本原則客觀性原則可控性原則及時性原則 動態(tài)管理原則 體現(xiàn)市場和管理要求原則2.工程項(xiàng)目責(zé)任成本預(yù)算工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理1.招投標(biāo)文件及施工承包合同；2.按規(guī)定程序?qū)徍伺鷾?zhǔn)的實(shí)施性施工組織設(shè)計；3.按規(guī)定程序

23、審核批準(zhǔn)的責(zé)任成本工程數(shù)量；4.按規(guī)定程序調(diào)查或測算確定的材料采購、設(shè)備租賃和人工及勞務(wù)分包單價。項(xiàng)目部作業(yè)隊(duì)工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理編制依據(jù)2.工程項(xiàng)目責(zé)任成本預(yù)算1項(xiàng)目經(jīng)理部根據(jù)現(xiàn)場實(shí)際進(jìn)行方案優(yōu)化后的實(shí)施性施工組織設(shè)計；2項(xiàng)目經(jīng)理部審核確定的作業(yè)隊(duì)責(zé)任范圍內(nèi)的工程數(shù)量；3招標(biāo)確定的實(shí)際的材料采購、設(shè)備租賃和勞務(wù)分包單價。項(xiàng)目部作業(yè)隊(duì)工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理編制依據(jù)2.工程項(xiàng)目責(zé)任成本預(yù)算編制方法成本定額預(yù)算測定市場價格經(jīng)驗(yàn)比例特殊情況2.工程項(xiàng)目責(zé)任成本預(yù)算工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理調(diào)整編制一般情況：半年調(diào)整一次。變化不大：一年調(diào)整一次。2.工程項(xiàng)目責(zé)任成本預(yù)算工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本

24、管理1經(jīng)公司批準(zhǔn)的實(shí)施性施工組織方案發(fā)生重大變更；2業(yè)主批準(zhǔn)并實(shí)際增減了合同總價的索賠事項(xiàng)和索賠凈效益的分成；3主要材料價格變動業(yè)主予以調(diào)整的和不予調(diào)整的變動在5%以上的部分；4工程數(shù)量增減引起的價值變動業(yè)主予以調(diào)整的和不予調(diào)整的變動在合同總價2%以上的部分；2.工程項(xiàng)目責(zé)任成本預(yù)算工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理5非項(xiàng)目經(jīng)理部責(zé)任造成關(guān)鍵線路工程工期延長3個月以上的部分；6發(fā)生不可抗力增加的項(xiàng)目成本；7責(zé)任成本預(yù)算中的遺漏和錯誤；8公司認(rèn)為應(yīng)該調(diào)整的其它情況。2.工程項(xiàng)目責(zé)任成本預(yù)算工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理編制:責(zé)任成本匯總表 項(xiàng)目責(zé)任成本直接費(fèi)表 項(xiàng)目責(zé)任成本現(xiàn)場管理費(fèi)及其他費(fèi)測算表調(diào)整:責(zé)任

25、成本匯總調(diào)整表 項(xiàng)目責(zé)任成本直接費(fèi)調(diào)整表 項(xiàng)目責(zé)任成本現(xiàn)場管理費(fèi)及其他費(fèi)測算調(diào)整表 關(guān)于申請調(diào)整項(xiàng)目責(zé)任成本的報告 責(zé)任成本預(yù)算調(diào)整審批表監(jiān)管:XX季度責(zé)任成本預(yù)算監(jiān)管通報2.工程項(xiàng)目責(zé)任成本預(yù)算工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理編制時間：開工后3個月內(nèi)。臨建：方案與預(yù)算同步審批。2.工程項(xiàng)目責(zé)任成本預(yù)算工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理3.分包合同及量價管控 工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理指導(dǎo)價及限價管理分包合同管 理分包計量管 控3.分包合同及量價管控 工程項(xiàng)目勞務(wù)分包指導(dǎo)價及限價管理辦法 司成2014174號工程項(xiàng)目勞務(wù)分包指導(dǎo)價司成2014173號工程施工分包管理辦法司工2014

26、200號工程項(xiàng)目勞務(wù)分包計量管控辦法司成2014181號工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理文件名：工程施工分包管理辦法文件號： 司工2014200號3.分包合同及量價管控 指導(dǎo)價及限價管理分包合同管 理分包計量管 控工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理3.分包合同及量價管控 1.合理劃分分包單元2.禁止大包3.規(guī)范專業(yè)分包推進(jìn)工序分包4.實(shí)行資格準(zhǔn)入5.競標(biāo)選擇勞務(wù)隊(duì)伍6.先簽訂合同后進(jìn)場施工分包原則注意事項(xiàng)隊(duì)伍選擇合同簽訂履約保證指導(dǎo)價及限價管理分包合同管 理分包計量管 控工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理3.分包合同及量價管控 權(quán)限劃分 競標(biāo)程序編制招標(biāo)書邀請協(xié)作隊(duì)伍報名發(fā)放、接收標(biāo)書開標(biāo)評標(biāo)競爭性談判定標(biāo)發(fā)中標(biāo)通

27、知書200萬元項(xiàng)目部子公司（含）注：招標(biāo)控制價應(yīng)控制在公司下達(dá)勞務(wù)限價內(nèi)分包原則注意事項(xiàng)隊(duì)伍選擇合同簽訂履約保證指導(dǎo)價及限價管理分包合同管 理分包計量管 控工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理3.分包合同及量價管控 簽訂程序根據(jù)公司示范合同文本和分包作業(yè)內(nèi)容擬定正式合同與協(xié)作隊(duì)伍協(xié)商一致，協(xié)作隊(duì)伍作出書面承諾合同評審（項(xiàng)目部須報子公司審批）收取履約保證金簽字蓋章發(fā)進(jìn)場通知。 注意事項(xiàng)合同簽署人原則上為準(zhǔn)入證的持證人；公司準(zhǔn)入證的持證人為法定代表人的可委托他人簽署合同；持證人為委托人代理人的不得委托他人簽署合同。分包原則注意事項(xiàng)隊(duì)伍選擇合同簽訂履約保證指導(dǎo)價及限價管理分包合同管 理分包計量管 控工程項(xiàng)目精

28、細(xì)化管理成本管理3.分包合同及量價管控 合同簽訂前，子公司或項(xiàng)目部代為收取。保證金總額應(yīng)為分包合同總價的25%。現(xiàn)金或現(xiàn)金支票形式分包原則注意事項(xiàng)隊(duì)伍選擇合同簽訂履約保證指導(dǎo)價及限價管理分包合同管 理分包計量管 控工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理3.分包合同及量價管控 公證的、法人授權(quán)的委托書委托內(nèi)容、權(quán)限、職責(zé)和期限親筆簽字和簽章非法定代表人協(xié)作隊(duì)伍合同簽署人現(xiàn)場負(fù)責(zé)人財務(wù)負(fù)責(zé)人各工點(diǎn)物資設(shè)備簽收人分包原則注意事項(xiàng)隊(duì)伍選擇合同簽訂履約保證指導(dǎo)價及限價管理分包合同管 理分包計量管 控工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理3.分包合同及量價管控 15日內(nèi)完成逐級合同交底；做好交底記錄。補(bǔ)充協(xié)議相應(yīng)交底。建立合同管

29、理臺賬，并及時更新。分包原則注意事項(xiàng)隊(duì)伍選擇合同簽訂履約保證指導(dǎo)價及限價管理分包合同管 理分包計量管 控工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理3.分包合同及量價管控 三統(tǒng)一 合同文本、單價、臺賬四不結(jié)算 沒有合同不結(jié)算、超出技術(shù)交底數(shù)量不結(jié)算、超合同單價不結(jié)算、超合同清單項(xiàng)目不結(jié)算分包原則注意事項(xiàng)隊(duì)伍選擇合同簽訂履約保證指導(dǎo)價及限價管理分包合同管 理分包計量管 控工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理指導(dǎo)價及限價管理分包合同管 理分包計量管 控3.分包合同及量價管控 工程項(xiàng)目勞務(wù)分包指導(dǎo)價及限價管理辦法 司成2014174號工程項(xiàng)目勞務(wù)分包指導(dǎo)價司成2014173號工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理3.分包合同及量價管控 名

30、稱：勞務(wù)分包指導(dǎo)價及限價管理辦法文號：司成2014 174號指導(dǎo)價及限價管理分包合同管 理分包計量管 控工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理3.分包合同及量價管控 公司制定勞務(wù)分包指導(dǎo)價，用于指導(dǎo)子公司及專業(yè)分公司制訂勞務(wù)分包限價。子公司應(yīng)制訂具體項(xiàng)目的勞務(wù)分包限價，限價是項(xiàng)目勞務(wù)分包的單價上限，不得突破。 項(xiàng)目部嚴(yán)格執(zhí)行上級單位勞務(wù)分包限價，因特殊原因須突破勞務(wù)分包限價的，應(yīng)按規(guī)定程序報子公司審批后執(zhí)行。 對于公司組建項(xiàng)目經(jīng)理部或子公司代局指的項(xiàng)目，由公司組織編制和下達(dá)勞務(wù)分包限價，各參建子公司執(zhí)行?；疽缶幹圃瓌t編制方法管理應(yīng)用監(jiān)督處罰指導(dǎo)價及限價管理辦法分包合同管 理分包計量管 控工程項(xiàng)目精細(xì)化

31、管理成本管理3.分包合同及量價管控 1.簡明實(shí)用原則2.標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一原則3.分區(qū)、分項(xiàng)目定價原則基本要求編制原則編制方法管理應(yīng)用監(jiān)督處罰指導(dǎo)價及限價管理辦法分包合同管 理分包計量管 控遵循“簡單、易懂、好操作”的指導(dǎo)思想，結(jié)合現(xiàn)場分包模式、勞務(wù)分包合同清單，做到分包條目簡明，方便合同簽訂、收方結(jié)算、成本控制工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理3.分包合同及量價管控 1.簡明實(shí)用原則2.標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一原則3.分區(qū)、分項(xiàng)目定價原則基本要求編制原則編制方法管理應(yīng)用監(jiān)督處罰指導(dǎo)價及限價管理辦法分包合同管 理分包計量管 控公司內(nèi)部標(biāo)準(zhǔn)相對統(tǒng)一，即：統(tǒng)一子目編號、項(xiàng)目名稱、指導(dǎo)價格、費(fèi)用組成、計量規(guī)則和工作內(nèi)容工程項(xiàng)目精細(xì)化

32、管理成本管理3.分包合同及量價管控 1.簡明實(shí)用原則2.標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一原則3.分區(qū)、分項(xiàng)目定價原則基本要求編制原則編制方法管理應(yīng)用監(jiān)督處罰指導(dǎo)價及限價管理辦法分包合同管 理分包計量管 控公司勞務(wù)分包指導(dǎo)價分地區(qū)編制；子公司勞務(wù)分包限價針對工程項(xiàng)目分別編制工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理3.分包合同及量價管控 市場價格法現(xiàn)場實(shí)測法預(yù)算編制法基本要求編制原則編制方法管理應(yīng)用監(jiān)督處罰指導(dǎo)價及限價管理辦法分包合同管 理分包計量管 控工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理3.分包合同及量價管控 基本要求編制原則編制方法管理應(yīng)用監(jiān)督處罰指導(dǎo)價及限價管理辦法分包合同管 理分包計量管 控須報公司審批同意后執(zhí)行須報公司備案10%10%

33、工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理3.分包合同及量價管控 單價名稱申報序號測算單價單位名稱測算地區(qū)測算產(chǎn)量工作內(nèi)容計量規(guī)則費(fèi)用組成施工組織序號項(xiàng)目名稱單位消耗量單價合價備注一人工1單價分析表單價分析表工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理3.分包合同及量價管控 勞務(wù)分包限價超指導(dǎo)價審批申請表報送單位中鐵二局公司經(jīng)辦人聯(lián)系電話情況說明報送內(nèi)容子公司意見 （章） 年 月 日公司成本管理部意見 （章） 年 月 日公司分管領(lǐng)導(dǎo)意見 （章） 年 月 日工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理3.分包合同及量價管控 1.監(jiān) 督監(jiān)督檢查內(nèi)容子公司的勞務(wù)分包指導(dǎo)價執(zhí)行情況項(xiàng)目部勞務(wù)分包限價執(zhí)行情況監(jiān)督方式項(xiàng)目成本管理信息系統(tǒng)在線巡查子公司對口

34、檢查項(xiàng)目成本管理督導(dǎo)檢查結(jié)果處理：通報、跟蹤整改2.處 罰基本要求編制原則編制方法管理應(yīng)用監(jiān)督處罰指導(dǎo)價及限價管理辦法分包合同管 理分包計量管 控工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理3.分包合同及量價管控 1.監(jiān) 督對子公司勞務(wù)分包的下列違規(guī)行為，公司對相關(guān)分管領(lǐng)導(dǎo)年度考核的KPI值進(jìn)行扣分處理：未及時、全面下達(dá)勞務(wù)分包限價；直接或變相突破公司勞務(wù)分包指導(dǎo)價，且未按相關(guān)程序備案或報批；擅自拆分指導(dǎo)價條目、分解工作內(nèi)容、改變費(fèi)用組成；或以其他方式進(jìn)行條目、價格分解。2.處 罰基本要求編制原則編制方法管理應(yīng)用監(jiān)督處罰指導(dǎo)價及限價管理辦法分包合同管 理分包計量管 控工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理3.分包合同及量價

35、管控 名稱：工程項(xiàng)目勞務(wù)分包指導(dǎo)價文號：司成2014 173號勞務(wù)分包指 導(dǎo) 價分包合同管 理分包計量管 控工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理3.分包合同及量價管控 勞務(wù)分包指導(dǎo)價司成2014173號鐵路公路市政房建地鐵進(jìn)一步提高勞務(wù)分包指導(dǎo)價的指導(dǎo)性、強(qiáng)制性不得對本指導(dǎo)價中指標(biāo)所包涵的工作內(nèi)容任意拆分勞務(wù)分包指 導(dǎo) 價分包合同管 理分包計量管 控工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理3.分包合同及量價管控 勞務(wù)分包指導(dǎo)價及限價勞務(wù)分包指導(dǎo)價編制說明市政房建鐵路說明.doc公路地鐵工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理3.分包合同及量價管控 勞務(wù)分包指導(dǎo)價及限價指導(dǎo)價費(fèi)用組成說明（以鐵路為例）新編號總公司編號工程項(xiàng)目或費(fèi)用名

36、稱費(fèi)用組成計量規(guī)則工作內(nèi)容TQH0307013TQH0307016陸上鉆孔灌注樁1m沖擊鉆（摩擦樁）單價為綜合單價；包含了除水下砼、鋼筋籠、電費(fèi)、碴土棄運(yùn)外的全部費(fèi)用按有效樁長（承臺底至樁底的長度）計算裝、拆、移鉆機(jī),制作、埋設(shè)護(hù)筒，鉆架就位、安裝鉆頭及鉆具、鉆進(jìn)、提鉆、開挖泥漿池、出渣、加水、購置粘土、加粘土、換漿清孔,量孔深等成孔全過程,吊裝、焊接鋼筋籠，搭拆灌注平臺，安、拆導(dǎo)管及漏斗，配合灌注水下砼，50m以內(nèi)材料運(yùn)輸、文明、環(huán)保等全部工作內(nèi)容。TQH0309016TQH0309016現(xiàn)澆T梁連續(xù)段單價含除砼、預(yù)埋件、鋼模板、腳手架、支架、吊機(jī)、塔吊以外的全部費(fèi)用按設(shè)計內(nèi)實(shí)際完成的合格數(shù)

37、量木模制安拆，鋼模板安拆、維修，各種預(yù)埋件制作、安裝，砼泵管安拆(從混凝土輸送泵開始)、清洗、清理、擺放、運(yùn)輸，砼灌注、振搗、養(yǎng)生，安全防護(hù)設(shè)施的安拆，場地清理等全部工序 。工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理3.分包合同及量價管控 勞務(wù)分包指導(dǎo)價及限價指導(dǎo)價費(fèi)用組成說明（以鐵路為例）新編號總公司編號工程項(xiàng)目或費(fèi)用名稱費(fèi)用組成計量規(guī)則工作內(nèi)容TSD0402001TSD0402001洞身開挖（級）設(shè)計開挖斷面90m2單價包含（除超前地質(zhì)預(yù)報外的）全部費(fèi)用按現(xiàn)場實(shí)際完成的（設(shè)計內(nèi)的）斷面方計算(超、欠挖數(shù)量不予計算)搭拆腳手架,測量,開挖,通風(fēng),防塵,出碴（含運(yùn)距1Km內(nèi)）,修整,排水,照明,材料運(yùn)輸（含運(yùn)

38、距200米內(nèi)）,三管兩線安拆及維護(hù),安全文明施工等全部工作內(nèi)容TQH0309020TQH0309020懸澆箱梁混凝土(掛籃) 單價包含除砼、鋼筋、精扎螺紋鋼、波紋管、PVC管、錨具、支座、壓漿用水泥、預(yù)壓砂袋、預(yù)埋件、鋼絞線、定型模板、支架、掛籃的材料費(fèi)以及起吊設(shè)備、泵車機(jī)械費(fèi)以外的全部費(fèi)用按設(shè)計內(nèi)實(shí)際完成的合格數(shù)量(附屬圬工不計算)砼澆注,現(xiàn)澆支架搭安拆/掛籃安拆、移位,預(yù)壓,臨時設(shè)施施作及現(xiàn)場安全文明施工等所有工序的全部內(nèi)容工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理3.分包合同及量價管控 勞務(wù)分包指導(dǎo)價及限價主要材料損耗率控制系數(shù)序號名稱單位場內(nèi)運(yùn)輸及操作損耗(%) 備注1級鋼筋 盤條t0.5 2級鋼筋

39、直條t0.5 3級鋼筋 套筒連接t1.0 4級鋼筋 搭接連接t1.5 5鋼絞線t1.6 52砂礫石m312.0 消耗量=設(shè)計斷面壓實(shí)體積*（1+損耗率）53A B組填料m325.0 消耗量=設(shè)計斷面壓實(shí)體積*（1+損耗率）54級配碎石m320.0 消耗量=設(shè)計斷面壓實(shí)體積*（1+損耗率）說明：1、消耗量=設(shè)計數(shù)量（1+損耗率）2、鋼絞線、冷拔低碳鋼絲、預(yù)應(yīng)力粗鋼筋若設(shè)計重量不包括錨固長度和工作長度的重量，則損耗率為3%。3、樁基砼消耗量已含擴(kuò)孔和樁頭砼4、預(yù)制預(yù)應(yīng)力箱梁、T梁混凝土、現(xiàn)澆預(yù)應(yīng)力箱梁混凝土消耗量=（設(shè)計體積-波紋管體積-鋼筋體積）（1+損耗率）5、消耗量=（波紋管體積-鋼筋體積）

40、（1+損耗率）工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理3.分包合同及量價管控 名稱：工程項(xiàng)目勞務(wù)分包計量管控辦法文號：司成2014181號指導(dǎo)價及限價管理辦法分包合同管 理分包計量管 控工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理3.分包合同及量價管控 公司監(jiān)管層子公司管控層項(xiàng)目部執(zhí)行層指導(dǎo)價及限價管理辦法分包合同管 理分包計量管 控分工原則依據(jù)程序監(jiān)管審批工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理3.分包合同及量價管控 工經(jīng)部編制勞務(wù)分包計量報表并建立協(xié)作隊(duì)伍計量費(fèi)用匯總臺帳，負(fù)責(zé)合同外費(fèi)用、中期計量和末次結(jié)算報子公司審批。指導(dǎo)價及限價管理辦法分包合同管 理分包計量管 控分工原則依據(jù)程序監(jiān)管審批工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理3.分包合同及量價

41、管控 工程部做好收方記錄，提供收方數(shù)量并建立管理臺帳；提供協(xié)作隊(duì)伍在工程技術(shù)方面應(yīng)扣款明細(xì)表、分工號主要物資需用數(shù)量明細(xì)表，會簽勞務(wù)分包計量表指導(dǎo)價及限價管理辦法分包合同管 理分包計量管 控分工原則依據(jù)程序監(jiān)管審批工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理3.分包合同及量價管控 物機(jī)部提供勞務(wù)分包計量應(yīng)扣統(tǒng)供材料、統(tǒng)供設(shè)備使用費(fèi)、水、電等費(fèi)用扣款清單，會簽勞務(wù)分包計量表。指導(dǎo)價及限價管理辦法分包合同管 理分包計量管 控分工原則依據(jù)程序監(jiān)管審批工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理3.分包合同及量價管控 安質(zhì)部對協(xié)作隊(duì)伍已完工程進(jìn)行質(zhì)量驗(yàn)收；提供協(xié)作隊(duì)伍安全、質(zhì)量、文明施工應(yīng)扣款清單，會簽勞務(wù)分包計量表。指導(dǎo)價及限價管理辦

42、法分包合同管 理分包計量管 控分工原則依據(jù)程序監(jiān)管審批工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理3.分包合同及量價管控 財務(wù)部及時清扣質(zhì)量保證金，代扣代繳各種稅費(fèi)，并建立臺帳；提出勞務(wù)分包計量支付申請，嚴(yán)格按子公司審批進(jìn)行支付，禁止資金超付指導(dǎo)價及限價管理辦法分包合同管 理分包計量管 控分工原則依據(jù)程序監(jiān)管審批工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理3.分包合同及量價管控 按月計量未簽訂合同不得計量合同中所列細(xì)目，全部施工完成計量對象必須是合格產(chǎn)品據(jù)實(shí)收方，無超驗(yàn)或虛驗(yàn)計量須報子公司審批指導(dǎo)價及限價管理辦法分包合同管 理分包計量管 控分工原則依據(jù)程序監(jiān)管審批工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理3.分包合同及量價管控 簽訂合同，補(bǔ)充協(xié)

43、議。現(xiàn)場收方簽認(rèn)的實(shí)際完成且質(zhì)量合格的施工圖（或責(zé)任成本）以內(nèi)的數(shù)量。各部門提供的扣款資料。其他勞務(wù)分包計量的文件和資料。指導(dǎo)價及限價管理辦法分包合同管 理分包計量管 控分工原則依據(jù)程序監(jiān)管審批工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理3.分包合同及量價管控 1聯(lián)合收方：分管工程部領(lǐng)導(dǎo)組織，工程部牽頭，四部及作業(yè)隊(duì)長、領(lǐng)工員、技術(shù)主管、作業(yè)隊(duì)現(xiàn)場授權(quán)負(fù)責(zé)人，每月20日開始，23日前完成。2出具工程收方簽認(rèn)單和收方數(shù)量計算表，報總工審核，每月25日前完成。3零星用工和零租機(jī)械臺班計價：項(xiàng)目經(jīng)理審批同意后安排，當(dāng)日簽認(rèn)，工經(jīng)部零星用工，物機(jī)部零租機(jī)械；每月28日前完成。指導(dǎo)價及限價管理辦法分包合同管 理分包計量管

44、 控分工原則依據(jù)程序監(jiān)管審批工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理3.分包合同及量價管控 4相關(guān)部門提供獎懲及扣款資料：每月27日前完成。5項(xiàng)目部部門分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核簽字：每月28日前。6工經(jīng)部復(fù)核并辦理結(jié)算手續(xù)。每月29日前。指導(dǎo)價及限價管理辦法分包合同管 理分包計量管 控分工原則依據(jù)程序監(jiān)管審批工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理3.分包合同及量價管控 7項(xiàng)目部總經(jīng)濟(jì)師(或工經(jīng)部分管領(lǐng)導(dǎo))審核：每月30日前完成。8項(xiàng)目經(jīng)理、書記審批(雙簽)。在次月1日前完成上月計量表的雙簽工作，并報子公司審批。9工經(jīng)部根據(jù)子公司批復(fù)意見修訂勞務(wù)計量表，完善相關(guān)手續(xù)。指導(dǎo)價及限價管理辦法分包合同管 理分包計量管 控分工原則依據(jù)程序監(jiān)

45、管審批工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理3.分包合同及量價管控 10針對末次結(jié)算：簽訂合同封帳協(xié)議。11資料移交存檔，次月20日前建立或更新勞務(wù)分包計量臺帳。計價單交一份給財務(wù)部；收方單反饋給工程部。指導(dǎo)價及限價管理辦法分包合同管 理分包計量管 控分工原則依據(jù)程序監(jiān)管審批工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理3.分包合同及量價管控 工程、成本、物設(shè)、財會等相關(guān)部門會審中期計量由子公司分管成本副總經(jīng)理審批合同外費(fèi)用、末次計量由分管成本副總經(jīng)理審查、總經(jīng)理審批子公司應(yīng)在次月5日前完成項(xiàng)目部上月的勞務(wù)分包計量審批程序，并給予回復(fù)子公司 指導(dǎo)價及限價管理辦法分包合同管 理分包計量管 控分工原則依據(jù)程序監(jiān)管審批工程項(xiàng)目精細(xì)

46、化管理成本管理3.分包合同及量價管控 應(yīng)根據(jù)勞務(wù)分包計量管控臺帳，按季度對項(xiàng)目部勞務(wù)分包計量情況進(jìn)行匯總分析，對存在的問題提出整改措施和處罰意見，并在全子公司通報。每半年對項(xiàng)目部勞務(wù)分包計量情況進(jìn)行一次檢查，對存在的問題提出整改措施和處罰意見，并在全子公司通報。子公司 指導(dǎo)價及限價管理辦法分包合同管 理分包計量管 控分工原則依據(jù)程序監(jiān)管審批工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理3.分包合同及量價管控 監(jiān)管對象：子公司、項(xiàng)目部監(jiān) 管內(nèi)容：子公司勞務(wù)分包計量管控情況、項(xiàng)目部勞務(wù)分包計量執(zhí)行情況監(jiān) 管方式 ：在線巡查、子公司對口檢查、項(xiàng)目成本管理督導(dǎo)、勞務(wù)分包計量抽查發(fā)現(xiàn)問題處理： 1.對檢查發(fā)現(xiàn)的問題提出處罰

47、意見，在全公司進(jìn)行通報，并跟蹤落實(shí)整改。公司指導(dǎo)價及限價管理辦法分包合同管 理分包計量管 控分工原則依據(jù)程序監(jiān)管審批工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理3.分包合同及量價管控 發(fā)現(xiàn)問題處理： 2. 對子公司相關(guān)分管領(lǐng)導(dǎo)年度考核的KPI值進(jìn)行扣分處理：未確定項(xiàng)目部勞務(wù)分包總控數(shù)量及協(xié)作隊(duì)伍控制數(shù)量的；未對項(xiàng)目部錄入的工程數(shù)量、工點(diǎn)數(shù)量、合同單價進(jìn)行審核把關(guān)或把關(guān)不嚴(yán)給企業(yè)造成損失的；未收集和審核項(xiàng)目部勞務(wù)分包計量管控臺賬，未對勞務(wù)分包計量進(jìn)行管控的；每半年未對項(xiàng)目部勞務(wù)分包計量情況進(jìn)行檢查的；所屬項(xiàng)目部存在勞務(wù)分包計量違規(guī)行為。公司 指導(dǎo)價及限價管理辦法分包合同管 理分包計量管 控分工原則依據(jù)程序監(jiān)管審批

48、工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理4.工程項(xiàng)目責(zé)任成本核算工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理1. 核算分析：作業(yè)隊(duì)每月一次；項(xiàng)目部每季度至少一次；子公司每季度一次；公司每半年一次。2. 實(shí)行責(zé)任成本報告制度：作業(yè)隊(duì)責(zé)任成本報告、項(xiàng)目部成本核算分析報告、子公司工程項(xiàng)目成本核算統(tǒng)計分析報告、 公司工程項(xiàng)目成本核算統(tǒng)計分析報告基本要求4.工程項(xiàng)目責(zé)任成本核算工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理4.工程項(xiàng)目責(zé)任成本核算基本原則 成本核算成本分析核算監(jiān)管 分工職責(zé)名詞解釋項(xiàng)目盈虧項(xiàng)目確認(rèn)收入實(shí)際成本項(xiàng)目確認(rèn)收入 業(yè)主驗(yàn)工計價已完未驗(yàn)超驗(yàn)責(zé)任成本節(jié)超責(zé)任成本實(shí)際成本直接費(fèi)盈虧直接費(fèi)收入-直接費(fèi)實(shí)際成本公式中的“直接費(fèi)”指概預(yù)算編制

49、辦法中對應(yīng)的直接費(fèi)，不包括概預(yù)算編制中的間接費(fèi)和稅金等費(fèi)用。工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理4.工程項(xiàng)目責(zé)任成本核算權(quán)責(zé)發(fā)生制原則成本配比原則按實(shí)核算原則差異明示原則凡是當(dāng)期應(yīng)當(dāng)負(fù)擔(dān)的成本費(fèi)用，不論款項(xiàng)是否收付，都?xì)w集為當(dāng)期的成本費(fèi)用。凡是不屬于當(dāng)期的成本費(fèi)用，即使款項(xiàng)已經(jīng)收付，都不能歸集為當(dāng)期的成本費(fèi)用?；驹瓌t 成本核算成本分析核算監(jiān)管 分工職責(zé)名詞解釋工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理4.工程項(xiàng)目責(zé)任成本核算權(quán)責(zé)發(fā)生制原則成本配比原則按實(shí)核算原則差異明示原則責(zé)任成本、實(shí)際成本要與同期項(xiàng)目確認(rèn)收入進(jìn)行配比。即項(xiàng)目確認(rèn)收入、責(zé)任成本、實(shí)際成本計算和歸集范圍要一致?；驹瓌t 成本核算成本分析核算監(jiān)管 分工職

50、責(zé)名詞解釋工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理4.工程項(xiàng)目責(zé)任成本核算權(quán)責(zé)發(fā)生制原則成本配比原則按實(shí)核算原則差異明示原則以作業(yè)隊(duì)為基本核算單元，以現(xiàn)場收方、材料盤點(diǎn)等各類基礎(chǔ)數(shù)據(jù)為依據(jù)，正確劃分各類成本費(fèi)用界限和分類歸集，做到數(shù)據(jù)真實(shí)，嚴(yán)禁人為調(diào)節(jié)收入或成本?；驹瓌t 成本核算成本分析核算監(jiān)管 分工職責(zé)名詞解釋工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理4.工程項(xiàng)目責(zé)任成本核算權(quán)責(zé)發(fā)生制原則成本配比原則按實(shí)核算原則差異明示原則凡是存在已完未驗(yàn)或超驗(yàn)情況的，在成本核算時，必須列明已完未驗(yàn)或超驗(yàn)的具體細(xì)目和金額，統(tǒng)計已完未驗(yàn)部分的成本、核算已完未驗(yàn)部分的盈虧?；驹瓌t 成本核算成本分析核算監(jiān)管 分工職責(zé)名詞解釋收集、匯總成本

51、核算報表（每季度）編制成本核算統(tǒng)計分析報告（每半年）監(jiān)督、檢查、考評通報和預(yù)警、跟蹤督辦公司子公司項(xiàng)目部工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理4.工程項(xiàng)目責(zé)任成本核算基本原則 成本核算成本分析核算監(jiān)管 分工職責(zé)名詞解釋收集、匯總成本核算分析報告編制子公司成本核算統(tǒng)計分析報告審核項(xiàng)目部責(zé)任成本計價并建立臺賬檢查、考評項(xiàng)目部成本核算分析工作分析節(jié)超原因，制定整改措施，督促整改定期向公司上報成本核算統(tǒng)計分析報告公司子公司項(xiàng)目部工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理4.工程項(xiàng)目責(zé)任成本核算基本原則 成本核算成本分析核算監(jiān)管 分工職責(zé)名詞解釋工經(jīng)部：1. 提供工、料、機(jī)、措施費(fèi)、填料費(fèi)等直接費(fèi)指標(biāo)2. 負(fù)責(zé)勞務(wù)分包費(fèi)、臨時設(shè)施

52、費(fèi)、已完未驗(yàn)項(xiàng)目盈虧核算3. 匯總各部門核算與分析資料，編制并上報項(xiàng)目部成本核算分析報告。公司子公司項(xiàng)目部工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理4.工程項(xiàng)目責(zé)任成本核算基本原則 成本核算成本分析核算監(jiān)管 分工職責(zé)名詞解釋財務(wù)部： 負(fù)責(zé)現(xiàn)場管理費(fèi)、其他費(fèi)用和稅金的核算工程部1. 組織現(xiàn)場收方，提供工程數(shù)量、節(jié)超情況以及已完未驗(yàn)和超驗(yàn)工程數(shù)量2. 編制分管業(yè)務(wù)的核算與分析公司子公司項(xiàng)目部工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理4.工程項(xiàng)目責(zé)任成本核算基本原則 成本核算成本分析核算監(jiān)管 分工職責(zé)名詞解釋物機(jī)部編制作業(yè)隊(duì)（月）和項(xiàng)目部（季）統(tǒng)供材料費(fèi)、統(tǒng)供機(jī)械使用費(fèi)和主要材料消耗量核算表；編制分管業(yè)務(wù)的核算與分析資料；3. 分

53、析直接費(fèi)中材料費(fèi)和機(jī)械使用費(fèi)盈虧。公司子公司項(xiàng)目部工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理4.工程項(xiàng)目責(zé)任成本核算基本原則 成本核算成本分析核算監(jiān)管 分工職責(zé)名詞解釋核算內(nèi)容：工程數(shù)量、統(tǒng)供材料（含砼）、統(tǒng)供機(jī)械、拌和站原材料核算周期：每月編制作業(yè)隊(duì)核算報表項(xiàng)目部作業(yè)隊(duì)工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理4.工程項(xiàng)目責(zé)任成本核算基本原則 成本核算成本分析核算監(jiān)管 分工職責(zé)名詞解釋項(xiàng)目部作業(yè)隊(duì)核算內(nèi)容：項(xiàng)目盈虧、直接費(fèi)盈虧、已完未驗(yàn)項(xiàng)目盈虧；責(zé)任成本節(jié)超（勞務(wù)分包、統(tǒng)供材料、統(tǒng)供機(jī)械、臨時設(shè)施費(fèi)、現(xiàn)場管理費(fèi)等）、工程數(shù)量節(jié)超、主要材料消耗。核算周期：每季度項(xiàng)目部成本核算分析報告工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理4.工程項(xiàng)目責(zé)任

54、成本核算基本原則 成本核算成本分析核算監(jiān)管 分工職責(zé)名詞解釋統(tǒng)計匯總子公司工程項(xiàng)目成本核算統(tǒng)計分析報告數(shù)據(jù)，對各子公司及不同工程類別的項(xiàng)目盈虧額、盈虧率及資金上交完成情況以及已完未驗(yàn)和超驗(yàn)情況等進(jìn)行對比分析。編制公司工程項(xiàng)目成本核算統(tǒng)計分析報告每季度向總公司報送項(xiàng)目成本管理情況信息表公司子公司項(xiàng)目部作業(yè)隊(duì)工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理4.工程項(xiàng)目責(zé)任成本核算基本原則 成本核算成本分析核算監(jiān)管 分工職責(zé)名詞解釋工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理4.工程項(xiàng)目責(zé)任成本核算基本原則 成本核算成本分析核算監(jiān)管 分工職責(zé)名詞解釋 項(xiàng)目成本管理情況信息表表格編號0802填報單位： 年 季度 金額單位：萬元序號項(xiàng)目編碼項(xiàng)

55、目名稱中標(biāo)情況項(xiàng)目責(zé)任成本下達(dá)情況實(shí)際毛利率情況備注（毛利率中含稅金%）概算價中標(biāo)價 降造率%項(xiàng)目總收入項(xiàng)目總成本項(xiàng)目毛利率（%）開累完成價值開累成本盈（+）虧（）實(shí)際毛利率（%）盈虧主要原因一鐵路工程統(tǒng)計匯總項(xiàng)目部成本核算分析報告數(shù)據(jù)，分析項(xiàng)目部項(xiàng)目盈虧、責(zé)任成本節(jié)超、目標(biāo)利潤完成情況以及已完未驗(yàn)和超驗(yàn)情況等。對項(xiàng)目盈虧、直接費(fèi)盈虧、責(zé)任成本節(jié)超異常的項(xiàng)目，制定整改措施，督促項(xiàng)目部限期整改并驗(yàn)收。編制子公司工程項(xiàng)目成本核算統(tǒng)計分析報告。每季度 向公司報送項(xiàng)目成本管理情況信息表。公司子公司項(xiàng)目部作業(yè)隊(duì)工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理4.工程項(xiàng)目責(zé)任成本核算基本原則 成本核算成本分析核算監(jiān)管 分工職責(zé)

56、名詞解釋項(xiàng)目經(jīng)理主持召開的項(xiàng)目成本分析會。如果發(fā)生責(zé)任成本虧損，應(yīng)逐一分析虧損原因，針對存在的問題制定具有可操作性的整改措施，限期整改。編制項(xiàng)目部成本核算分析報告。公司子公司項(xiàng)目部作業(yè)隊(duì)工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理4.工程項(xiàng)目責(zé)任成本核算基本原則 成本核算成本分析核算監(jiān)管 分工職責(zé)名詞解釋按月對作業(yè)隊(duì)的工程數(shù)量、主要材料（含砼）及拌和站原材料節(jié)超情況進(jìn)行分析，須進(jìn)行本期和開累應(yīng)耗和實(shí)耗的對比分析。公司子公司項(xiàng)目部作業(yè)隊(duì)工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理4.工程項(xiàng)目責(zé)任成本核算基本原則 成本核算成本分析核算監(jiān)管 分工職責(zé)名詞解釋分析子公司工程項(xiàng)目成本核算統(tǒng)計分析報告，對各子公司、各板塊進(jìn)行橫向比較和通報，

57、對異常項(xiàng)目的勞務(wù)分包、統(tǒng)供材料、統(tǒng)供設(shè)備及現(xiàn)場管理費(fèi)進(jìn)行分析，并將分析情況抄送相關(guān)對口部門進(jìn)行監(jiān)管。同時督辦子公司分析原因，制定整改措施，落實(shí)整改。對子公司對口檢查，分別對勞務(wù)分包、統(tǒng)供材料、統(tǒng)供機(jī)械、臨時工程和現(xiàn)場管理費(fèi)責(zé)任成本節(jié)超及項(xiàng)目盈虧情況進(jìn)行對口檢查，并進(jìn)行評價，同時，對管控存在的問題提出限期整改要求。公司子公司工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理4.工程項(xiàng)目責(zé)任成本核算基本原則 成本核算成本分析核算監(jiān)管 分工職責(zé)名詞解釋研究項(xiàng)目部成本核算分析報告，對項(xiàng)目盈虧和責(zé)任成本節(jié)超異常的項(xiàng)目，通過項(xiàng)目確認(rèn)收入、責(zé)任成本和實(shí)際成本的對比，分析勞務(wù)分包、統(tǒng)供材料、統(tǒng)供設(shè)備、臨時工程和現(xiàn)場管理費(fèi)用等方面的盈

58、虧情況，責(zé)令項(xiàng)目部分析原因、制定措施、限期整改，并跟蹤落實(shí)整改情況。進(jìn)行項(xiàng)目（成本）管理督導(dǎo)（督察），成本管理部門、物資設(shè)備部門和財務(wù)會計部門要分別對勞務(wù)分包、統(tǒng)供材料、統(tǒng)供設(shè)備、臨時工程和現(xiàn)場管理費(fèi)責(zé)任成本節(jié)超及盈虧管控情況進(jìn)行對口檢查，出現(xiàn)虧損或超耗的，責(zé)令項(xiàng)目部分析原因，制定措施，督促項(xiàng)目部限期整改落實(shí)并驗(yàn)收。公司子公司工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理4.工程項(xiàng)目責(zé)任成本核算基本原則 成本核算成本分析核算監(jiān)管 分工職責(zé)名詞解釋工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理5.施工合同管理 工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理施工合同管理5.施工合同管理名稱：施工合同管理辦法文號：股司成2014249號工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本

59、管理5.施工合同管理辦法分管合同成本的副總經(jīng)理負(fù)責(zé)施工合同管理工作成本管理部是施工承包合同專業(yè)管理部門經(jīng)營開發(fā)部門、工程、安質(zhì)、科技、物設(shè)、財會、法律、審計、監(jiān)察等部門配合 合同訂立合同交底合同履行文本管理監(jiān)督考核糾紛處理工作要求 分工職責(zé)工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理5.施工合同管理1.成本管理部制定施工合同管理制度幫助、指導(dǎo)、監(jiān)督下級單位施工合同管理參與重大項(xiàng)目的施工合同評審進(jìn)行施工合同交底，審核施工合同的變更和解除指導(dǎo)、參與工程索賠發(fā)生合同糾紛時，參與處理業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的糾紛建立施工合同管理臺帳，向上級報送報表。 公 司（子公司） 合同訂立合同交底合同履行文本管理監(jiān)督考核糾紛處理工作要求 分工職

60、責(zé)工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理5.施工合同管理2.經(jīng)營開發(fā)部門 主持投標(biāo)項(xiàng)目風(fēng)險評估和合同評審負(fù)責(zé)中標(biāo)項(xiàng)目的合同談判和簽訂向本部有關(guān)部門進(jìn)行營銷交底向成本管理部移交施工合同文本 3.財務(wù)會計部參與重大項(xiàng)目的施工合同評審配合辦理履約擔(dān)保等相關(guān)事宜按規(guī)定繳納印花稅 公 司（子公司） 合同訂立合同交底合同履行文本管理監(jiān)督考核糾紛處理工作要求 分工職責(zé)工程項(xiàng)目精細(xì)化管理成本管理5.施工合同管理4.法律事務(wù)部參與重大項(xiàng)目的施工合同評審、洽談，審核合同條款的合法性負(fù)責(zé)處理施工合同法律糾紛5.其他部門參與重大項(xiàng)目的施工合同評審在職責(zé)范圍內(nèi)參與施工合同管理 公 司（子公司） 合同訂立合同交底合同履行文本管理監(jiān)督