審計(jì)問(wèn)題整改工作方案

1、文檔來(lái)源為:從網(wǎng)絡(luò)收集整理.word版本可編輯.歡迎下載支持.審計(jì)問(wèn)題整改工作方案篇一：經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)整改方案xx公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)整改方案自我公司收到經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)整改方案底稿后，我公司 立即召開(kāi)了專題會(huì)議，對(duì)經(jīng)濟(jì)審計(jì)整改底稿內(nèi)容進(jìn)行了充分 的學(xué)習(xí)研究，認(rèn)真分析了我公司在經(jīng)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題， 并且決定嚴(yán)格按照審計(jì)整改底稿中的要求對(duì)各方面存在的 問(wèn)題進(jìn)行認(rèn)真自查，并拿出整改方案。1三重一大2法律事務(wù)部門一、關(guān)于“三重一大”整改落實(shí)工作的情況報(bào)告自去年9月XXX對(duì)我公司“三重一大”決策制度貫徹 落實(shí)情況進(jìn)行檢查以來(lái)，公司黨政按照檢查組關(guān)于對(duì)“三 重一大”決策制度貫徹落實(shí)情況調(diào)研檢查反饋意見(jiàn)的要求，

2、著手進(jìn)行整改落實(shí)工作。現(xiàn)將整改情況匯報(bào)如下：1、高度重視，明確責(zé)任按照主管領(lǐng)導(dǎo)要求，公司領(lǐng)導(dǎo)責(zé)成紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)部牽頭， 各相關(guān)部門圍繞“需要改進(jìn)和完善”的要求和建議，實(shí)施整 改。2、明確方向，制定措施針對(duì)檢查中所掌握的主要問(wèn)題和不足，和相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo) 進(jìn)行了細(xì)致溝通，要求各部門制定整改措施，抓好落實(shí)。依 據(jù)“三重一大”內(nèi)容，查找和完善相關(guān)配套制度是否匹配，擬定 需補(bǔ)缺的制度及出臺(tái)計(jì)劃；強(qiáng)化所屬單位特別是實(shí)體單位的 集體決策、民主決策意識(shí)，并將其延伸至項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)，加大項(xiàng) 目部紀(jì)檢員（監(jiān)察員）監(jiān)督責(zé)任考核。3、認(rèn)真自查，抓好“回頭看”重點(diǎn)查找公司及各部門在落實(shí)“三重一大”決策事項(xiàng)中， 是否堅(jiān)持集體決策、

3、科學(xué)決策、民主決策和依法依規(guī)決策， 通過(guò)對(duì)一年來(lái)公司決策事項(xiàng)和相關(guān)配套制度以及落實(shí)情況 的梳理，要查找會(huì)議記錄（紀(jì)要）是否齊全，執(zhí)行過(guò)程是否 符合決策紀(jì)律要求，并提交自查報(bào)告。4、存在的不足和下一步打算通過(guò)整改，公司“三重一大”決策制度得到了進(jìn)一步規(guī) 范和完善，嚴(yán)格按照制度要求落實(shí)和執(zhí)行，程序合法合規(guī)， 集體決策、民主決策意識(shí)不斷增強(qiáng)。但在自查過(guò)程中，也發(fā) 現(xiàn)一些不足，主要是：一是按照現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展趨勢(shì)，“三重一大”決策配套制 度有待進(jìn)一步完善；二是“縱向到底，橫向到邊”的“三重 一大”制度落實(shí)監(jiān)督體系尚未完善；三是“三重一大”決策 事項(xiàng)考核評(píng)價(jià)和后評(píng)估制度尚未完善；四是基層單位“三重 一大”基

4、礎(chǔ)資料整理不夠及時(shí)，不夠規(guī)范。下一步，我們將嚴(yán)格按照要求，進(jìn)一步細(xì)化公司的實(shí)施 程序和細(xì)則，嘗試逐步建立健全決策議題征詢制、民主決策 公示制、失責(zé)責(zé)任追究制等制度，努力做到規(guī)范化、制度化和程 序化。1、廣泛宣傳，進(jìn)一步提高“三重一大”集體決策制度 執(zhí)行和落實(shí)的自覺(jué)性和主動(dòng)性，形成良好的工作機(jī)制和長(zhǎng)效 機(jī)制；2、進(jìn)一步嚴(yán)格干部選拔任用制度和程序，完善做好紀(jì) 檢監(jiān)察部門進(jìn)行任前廉政鑒定、干部述職述廉監(jiān)督；3、建立、健全“三重一大”制度執(zhí)行監(jiān)督制度，緊密 結(jié)合黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制執(zhí)行情況考核和領(lǐng)導(dǎo)干部民主測(cè) 評(píng)，結(jié)合公司領(lǐng)導(dǎo)班子民主生活會(huì)的督查，采用多種形式， 不定期地對(duì)制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)

5、和糾正制度執(zhí) 行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題；4、進(jìn)一步規(guī)范“三重一大”的文件資料整理，完善歸 檔。二、關(guān)于法律實(shí)務(wù)部門整改落實(shí)工作的整改措施1、加快法律事務(wù)管理工作機(jī)構(gòu)和隊(duì)伍建設(shè)。設(shè)立專職 的法律事務(wù)管理部門，法律事務(wù)管理部門對(duì)公司負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。 在各下屬公司配備一名專職或兼職法律事務(wù)人員，由公司法 律事務(wù)部和下屬公司負(fù)責(zé)人雙重領(lǐng)導(dǎo)。2、健全公司規(guī)章制度體系，即結(jié)合公司發(fā)展規(guī)劃制定 出公司的規(guī)章制度完善計(jì)劃，強(qiáng)化規(guī)章制度的建立、健全與 完善，并保障其執(zhí)彳丁。3、制定并實(shí)施普法宣傳規(guī)劃。根據(jù)國(guó)家普法規(guī)劃要求， 結(jié)合公司實(shí)際情況和需要，制定出本單位的普法規(guī)劃和年度 普法宣傳實(shí)施計(jì)劃。在全公司范圍內(nèi)有計(jì)劃、分層

6、次、講實(shí) 效、有針對(duì)性的深入開(kāi)展普法教育。4、進(jìn)一步健全合同管理制度、提升合同管理水平。合 同由法律事務(wù)管理機(jī)構(gòu)歸口管理，公司各級(jí)業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)中均應(yīng) 配備具有較高法律素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平，熟悉合同法及相關(guān)法律 知識(shí)的專兼職合同管理人員，具體負(fù)責(zé)合同管理的日常工作 和承辦其他合同事務(wù)。5、建立健全監(jiān)督監(jiān)察機(jī)制，加大規(guī)章制度執(zhí)行力度。 要把公司的經(jīng)營(yíng)管理行為置于法律監(jiān)督、紀(jì)律監(jiān)督和民主監(jiān) 督之下，并建立行之有效的監(jiān)督程序。在公司內(nèi)部落實(shí)縱橫 兩套監(jiān)督機(jī)制，一套是自上而下的“逐級(jí)負(fù)責(zé)”的縱向監(jiān)督 體系；一套是橫向的部門間的監(jiān)督體系。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)處理，以維護(hù)公司的合法權(quán)益。篇二：審計(jì)查出問(wèn)題的處理和整改情況

7、的報(bào)告關(guān)于XX年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn) 題的處理和整改情況的報(bào)告XX-12-12XX年4月26日在市第一屆人民代表大會(huì)常務(wù) 委員會(huì)第十七次會(huì)議上市人民政府秘書長(zhǎng)尹維真主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)、各位委員：XX年，市審計(jì)局依照審計(jì)法的規(guī)定，組織開(kāi)展了 XX年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)。審計(jì)結(jié)束后，向 市政府提交了審計(jì)結(jié)果報(bào)告，并受市政府委托，向市十一屆 人大常委會(huì)第十三次會(huì)議作了審計(jì)工作報(bào)告。市人大常委會(huì) 向市政府提出了審議意見(jiàn)和建議，要求市政府針對(duì)查出問(wèn)題 抓好整改工作。市政府對(duì)審計(jì)結(jié)果和市人大提出的審議意見(jiàn)和建議高 度重視。市長(zhǎng)辦公會(huì)對(duì)落實(shí)整改情況進(jìn)行了專題研究。按照 李

8、憲生市長(zhǎng)關(guān)于“必須責(zé)成有關(guān)方面嚴(yán)肅整改，對(duì)不力者， 應(yīng)實(shí)行嚴(yán)肅的責(zé)任追究”的批示精神，李濤副市長(zhǎng)多次組織 相關(guān)部門落實(shí)整改，并于4月13日召開(kāi)全市審計(jì)查出問(wèn)題 整改情況通報(bào)會(huì)，對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題的整改措施和結(jié)果進(jìn)行了 再檢查、再布置，要求各單位按照李憲生市長(zhǎng)的批示精神， 進(jìn)一步加大力度，建立責(zé)任制，將責(zé)任落實(shí)到人。市審計(jì)局 按照市政府要求，對(duì)被審計(jì)單位落實(shí)審計(jì)結(jié)論的情況進(jìn)行了 檢查，各被審計(jì)單位認(rèn)真采取有效措施整改，內(nèi)部管理得到 進(jìn)一步加強(qiáng)。市人大常委會(huì)十分關(guān)注審計(jì)查出問(wèn)題單位的整改落實(shí) 情況，市人大常委會(huì)副主任蘇忠遂和市人大財(cái)經(jīng)委、預(yù)算工 委多次聽(tīng)取市政府對(duì)查出問(wèn)題整改的工作匯報(bào)，并到有關(guān)區(qū) 檢

9、查整改情況。市人大預(yù)算工委還派出專人深入到被審計(jì)單 位進(jìn)行抽查，促進(jìn)了被審計(jì)單位的整改工作。從總的情況看，各單位對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題的整改，行動(dòng)迅 速、積極主動(dòng)、成效明顯。據(jù)統(tǒng)計(jì)，到目前為止，已上繳財(cái) 政各項(xiàng)資金27598.79萬(wàn)元，已撥付滯留的財(cái)政資金2501.35 萬(wàn)元，已調(diào)賬整改資金3807.66萬(wàn)元，已收回各類被擠占挪 用的資金4634.82萬(wàn)元。制定完善相關(guān)政策和各項(xiàng)規(guī)定、辦 法12項(xiàng)，向司法機(jī)關(guān)和紀(jì)檢、監(jiān)察部門移送案件線索2起。 現(xiàn)對(duì)照審計(jì)工作報(bào)告，逐一將審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況報(bào)告 如下：一、市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支中存在問(wèn)題的整改情（一）本級(jí)預(yù)算和財(cái)政管理方面關(guān)于預(yù)算編制中，部分指標(biāo)

10、沒(méi)有分配到項(xiàng)目和單位的 整改情況市財(cái)政局成立了預(yù)算編制審查中心，進(jìn)一步完善了預(yù)算 編制審查工作。在編制XX年的預(yù)算過(guò)程中，已糾正了兩個(gè) 開(kāi)發(fā)區(qū)的部分預(yù)算指標(biāo)沒(méi)有分配到項(xiàng)目和單位的做法，對(duì)預(yù) 算支出已細(xì)化到項(xiàng)目；在財(cái)政工交和商貿(mào)事業(yè)費(fèi)的預(yù)算分配 中，已糾正了預(yù)留預(yù)算指標(biāo)和采取中途追加的分配方式。關(guān)于政府采購(gòu)預(yù)算編制不完善，超預(yù)算采購(gòu)現(xiàn)象突出 的整改情況針對(duì)部分單位在編報(bào)采購(gòu)預(yù)算時(shí)，未從實(shí)際需要出發(fā)， 采購(gòu)預(yù)算金額較小、品目較窄，在實(shí)際采購(gòu)中，中途追加較 為普遍的情況，市財(cái)政局制定了關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)政府采購(gòu) 管理工作的通知，并要求各部門和單位，認(rèn)真編制政府采 購(gòu)預(yù)算，進(jìn)一步規(guī)范政府采購(gòu)行為。市財(cái)政局

11、將嚴(yán)格規(guī)范政 府采購(gòu)預(yù)算編制、執(zhí)行和調(diào)整，實(shí)行政府采購(gòu)計(jì)劃管理，避 免類似問(wèn)題的發(fā)生。關(guān)于新菜地開(kāi)發(fā)基金預(yù)算管理不夠完善、部分資金閑 置的整改情況市財(cái)政局已于XX年11月將沒(méi)有按規(guī)定上繳國(guó)庫(kù)的新菜 地基金4300.78萬(wàn)元，全部上繳國(guó)庫(kù)。另外，新菜地開(kāi)發(fā)基 金中的“暫存款”余額1098.18萬(wàn)元，已按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度要 求，調(diào)整了有關(guān)賬目“暫付款”257萬(wàn)元已得到處理，其中： 市規(guī)劃局借用的7萬(wàn)元已收回；市飼料工業(yè)公司1986年借 用的100萬(wàn)元，由于企業(yè)改制，已根據(jù)相關(guān)政策，經(jīng)有關(guān)部 門批準(zhǔn)，將此借款轉(zhuǎn)為國(guó)有資本金；原漢口飯店1984年前 借用的150萬(wàn)元，因該飯店XX年已改制，股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓，尚

12、 有部分轉(zhuǎn)讓款未到賬，市財(cái)政局負(fù)責(zé)在轉(zhuǎn)讓款到賬后收回借 款。（二）部門預(yù)算管理和執(zhí)行方面關(guān)于預(yù)算編制、批復(fù)不規(guī)范的糾正情況市財(cái)政局對(duì)一個(gè)部門批復(fù)兩本預(yù)算的情況已予以糾正。 為此還制發(fā)了市財(cái)政局關(guān)于進(jìn)一步做好深化“收支兩條線” 改革工作的通知及市財(cái)政局關(guān)于做好XX年市直部門預(yù) 算編制工作的通知，規(guī)定對(duì)市直二級(jí)單位的預(yù)算，統(tǒng)一由 主管部門審核匯總；市直各種臨時(shí)機(jī)構(gòu)的預(yù)算，統(tǒng)一由其掛 靠的部門審核匯總，將二級(jí)單位和臨時(shí)機(jī)構(gòu)的預(yù)算并入部門 預(yù)算一起下達(dá)。市財(cái)政局從XX年開(kāi)始，已統(tǒng)一將預(yù)算編制細(xì)化到二級(jí) 單位。關(guān)于部分單位預(yù)算編制不規(guī)范等問(wèn)題的整改情況市園林系統(tǒng)少列事業(yè)收入444.69萬(wàn)元的問(wèn)題，已于X

13、X 年9月進(jìn)行了整改處理，11月向稅務(wù)部門補(bǔ)交了相應(yīng)的稅款; 市商業(yè)局少列世貿(mào)大廈租金收入102.19萬(wàn)元的問(wèn)題，已于 XX 年 7月31日整改作收入入賬；市建委少列的各種收費(fèi) 285.13萬(wàn)元，已于XX年12月30日并入部門的賬戶，實(shí)行 統(tǒng)一管理。市科技局已于XX年扣除下屬四個(gè)科研所重復(fù)列報(bào)預(yù)算 經(jīng)費(fèi)235.88萬(wàn)元，作為項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)重新安排使用。關(guān)于部分二級(jí)單位財(cái)務(wù)收支亟待規(guī)范的糾正情況在市建委組織專班的監(jiān)督清理下，城建檔案館被挪用的 檔案保證金3342.9萬(wàn)元，已歸還2287.24萬(wàn)元，其中，收 回委托投資、質(zhì)押擔(dān)保及借款資金1055.5萬(wàn)元；收回武建 集團(tuán)用房產(chǎn)抵還300萬(wàn)元；通過(guò)調(diào)整單位

14、“事業(yè)支出”和“事 業(yè)基金”歸還931.74萬(wàn)元。制定了歸還檔案保證金計(jì)劃的 有455.66萬(wàn)元，其中：武漢盛源房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司200萬(wàn)元、 市城建委黨校100萬(wàn)元、武漢北斗集團(tuán)公司155.66萬(wàn)元。 對(duì)1989年至1994年挪用檔案保證金用于發(fā)放委托貸款和對(duì) 外投資的600萬(wàn)元，市政府已責(zé)成市建委組成工作專班，對(duì) 該問(wèn)題進(jìn)行全面清查，并將清查結(jié)果報(bào)市政府。目前商請(qǐng)司 法機(jī)關(guān)介入調(diào)查。另外，該館截留收入直接轉(zhuǎn)為“職工福利基金”的56.15 萬(wàn)元、單位銀行賬面余額比銀行實(shí)際存款少166.88萬(wàn)元等 問(wèn)題，已進(jìn)行了糾正，納入賬內(nèi)管理。市建委城建檔案館收取的檔案保證金，根據(jù)規(guī)定應(yīng)存入 市建行，在動(dòng)用保

15、證金利息時(shí)，應(yīng)編制用款計(jì)劃報(bào)市建委審 定后執(zhí)行。城建檔案館違反檔案保證金管理的規(guī)定，于1999 年和XX年將檔案保證金1329.36萬(wàn)元存入原武漢國(guó)際租賃 公司和武漢科技信托投資公司，因兩公司清算，存款至今無(wú) 法收回。對(duì)該館存在的這些問(wèn)題，市建委已責(zé)成有關(guān)當(dāng)事人 就違反規(guī)定的行為作出深刻檢查，并將依據(jù)有關(guān)規(guī)定，對(duì)當(dāng) 事人追究相關(guān)責(zé)任。市建委建設(shè)工程造價(jià)管理站應(yīng)收未收租金46.22萬(wàn)元， 已于XX年12月收回。市園林局所屬市動(dòng)物園管理處應(yīng)收未收1993年7月至 XX年12月合作經(jīng)營(yíng)收益590萬(wàn)元、水電費(fèi)218.28萬(wàn)元、租 金收入12.27萬(wàn)元的問(wèn)題，市園林局已督促市動(dòng)物園與合作 方就解決方式達(dá)

16、成意向，依法依規(guī)進(jìn)行處理。（三）稅收征管方面關(guān)于少征、漏征各項(xiàng)稅收8141.29萬(wàn)元的糾正情況截至目前為止，在市地稅局的督促下，相關(guān)區(qū)局已征收 入庫(kù)8120.21萬(wàn)元，入庫(kù)率99.74%。余下未入庫(kù)的21.08萬(wàn)元，將于XX年4月前征繳入庫(kù)。關(guān)于壓欠力度不夠，造成企業(yè)欠繳各項(xiàng)稅款21300.41 萬(wàn)元的糾正情況截至目前底為止，XX年度開(kāi)票未入庫(kù)的稅款，已組織入 庫(kù)2658.6萬(wàn)元；XX年以前開(kāi)票未入庫(kù)的稅款，已組織入庫(kù) 6710萬(wàn)元，清繳入庫(kù)率61.05%。對(duì)余下的欠稅企業(yè)，市地 稅局將采取納稅信用評(píng)定和“以票控稅”等措施，壓減陳欠 稅款，防止新欠發(fā)生。關(guān)于調(diào)節(jié)收入進(jìn)度，延壓的5153.59萬(wàn)

17、元企業(yè)稅款， 已于XX年初全額入庫(kù)市地稅局要求東西湖區(qū)地稅局提高認(rèn)識(shí)，規(guī)范稅款征收 入庫(kù)，避免此類問(wèn)題再次發(fā)生。（四）科技三項(xiàng)費(fèi)用管理使用方面關(guān)于市科技局通過(guò)科技三項(xiàng)費(fèi)用及其項(xiàng)目的運(yùn)作，共 籌集資金2712.8萬(wàn)元用于科技大樓建設(shè)的糾正情況市科技局XX年12月已撤消為承建科技大樓的某置業(yè)公 司向商業(yè)銀行借款500萬(wàn)元提供的質(zhì)押擔(dān)保，質(zhì)押資金全部 收回；到目前為止，已歸還科技三項(xiàng)費(fèi)用538萬(wàn)元；對(duì)三年 來(lái)通過(guò)火炬投資公司以科技成果轉(zhuǎn)化基地建設(shè)的名義，轉(zhuǎn)撥 給市科技局用于科技大樓基本建設(shè)的1200萬(wàn)元問(wèn)題，市科 技、財(cái)政局已停止了這種做法，不再繼續(xù)撥付資金。對(duì)尚未 歸墊的474.8萬(wàn)元，市科技局將

18、采取科技大樓部分樓層出售 變現(xiàn)的辦法，確保XX 年 6月底前全部歸還。同時(shí)進(jìn)行延伸 審計(jì)后，將結(jié)果報(bào)市人大財(cái)經(jīng)委員會(huì)。關(guān)于科技三項(xiàng)費(fèi)用滯撥4623.27萬(wàn)元問(wèn)題的糾正情況 截至XX 年 2月為止，市科技、財(cái)政局已撥付2063萬(wàn)元，其中：市科技局1063萬(wàn)元，市財(cái)政局1000萬(wàn)元。對(duì)還未撥 付的資金，為避免造成新的損失，兩局將擇優(yōu)選擇項(xiàng)目年內(nèi) 撥出，對(duì)年底前仍未撥出的資金將收回預(yù)算重新安排。關(guān)于科技三項(xiàng)費(fèi)用貸款回收率低、大量貸款逾期、呆 滯并造成損失的糾正情況XX年底，市財(cái)政、科技局應(yīng)清理收回的科技三項(xiàng)費(fèi)用貸 款共5425.25萬(wàn)元（未收回的貸款中XX年前的貸款4690.5 萬(wàn)元，占應(yīng)收回貸款的

19、86.46%）。其中市財(cái)政局3520.2萬(wàn) 元（截至XX年末，應(yīng)收回到期貸款4780.2萬(wàn)元，審計(jì)期間 已收回貸款1260萬(wàn)元），市科技局1905.05萬(wàn)元。整改期間 已收回265.7萬(wàn)元。兩局對(duì)貸款逾期的項(xiàng)目進(jìn)行了分類，并 確立了分類清收的原則：屬于項(xiàng)目成功、經(jīng)營(yíng)正常的24戶 企業(yè)的待收資金1822萬(wàn)元，要求企業(yè)列出還款計(jì)劃，年內(nèi) 收回，做到應(yīng)收盡收；屬于改制、破產(chǎn)的52戶企業(yè)的待收 資金1960.05萬(wàn)元，按照改制企業(yè)有關(guān)政策，作出相應(yīng)處理； 屬于經(jīng)營(yíng)困難、負(fù)債較重等情況的39戶企業(yè)的待收資金 1377.5萬(wàn)元，已責(zé)成市科技局積極清收并將清查結(jié)果和處理 意見(jiàn)報(bào)市政府。為保證上述工作能夠順利

20、完成，對(duì)科技三 項(xiàng)費(fèi)用貸款尚未償還的企業(yè)，新申請(qǐng)的項(xiàng)目一律不受理，已 安排的新項(xiàng)目資金，一律予以停撥；另外，對(duì)辦理了相關(guān)抵 押手續(xù)的企業(yè)，通過(guò)處理抵押物的方式歸墊；同時(shí)市財(cái)政、 科技局已聯(lián)合印發(fā)關(guān)于催收科技項(xiàng)目有償資金的通知， 與委托銀行共同催收。（五）政府投資建設(shè)項(xiàng)目方面關(guān)于部分項(xiàng)目單位未嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序和“四制” 規(guī)定的糾正情況部分項(xiàng)目單位未嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序和“四制”規(guī)定 的問(wèn)題，已引起有關(guān)項(xiàng)目建設(shè)單位的重視，并采取了相應(yīng)措 施引以為戒，防止此類現(xiàn)象發(fā)生。對(duì)洪山區(qū)市政總公司違規(guī) 出借資質(zhì)證書，非法獲利31.96萬(wàn)元的問(wèn)題，已上繳財(cái)政。關(guān)于部分單位擠占、挪用、截留項(xiàng)目建設(shè)資金的糾正

21、情況市政府已責(zé)成相關(guān)部門和單位采取了措施。其中，市蔬 菜集團(tuán)公司挪用轉(zhuǎn)基因番茄產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目資金667.1萬(wàn)元的問(wèn) 題，已于XX年底歸還了 520.9萬(wàn)元。余下的146.2萬(wàn)元， 將由蔬菜種子公司XX 年 6月之前以項(xiàng)目配套設(shè)備歸還。市沿河大道改造指揮部、長(zhǎng)江樂(lè)園建設(shè)指揮部等7個(gè)建 設(shè)單位擠占工程成本的問(wèn)題，已依據(jù)有關(guān)法規(guī)進(jìn)行了清理， 調(diào)整了有關(guān)項(xiàng)目建設(shè)單位的賬務(wù)，擠占的工程成本已被糾正。武漢大花山生態(tài)園林有限公司、武漢森茂生態(tài)綠化有限公司挪用環(huán)城森林生態(tài)工程征地補(bǔ)償費(fèi)共計(jì)180.5萬(wàn)元的問(wèn) 題，已于XX年4月全部收回。市江堤加固項(xiàng)目建設(shè)中漢南區(qū)、江夏區(qū)的項(xiàng)目建設(shè)單位 擠占、挪用、截留“取土費(fèi)”用

22、于非項(xiàng)目支出的224.33萬(wàn) 元，市江堤加固工程管理辦公室已于XX年11月全部整改收 回。關(guān)于部分項(xiàng)目建設(shè)資金管理不規(guī)范，存在套取資金和 項(xiàng)目間相互擠占資金的糾正情況 原市市政建設(shè)局項(xiàng)目資金 互相扯用的問(wèn)題，在該局撤銷后，已由市相關(guān)部門和單位按 資產(chǎn)管理關(guān)系，進(jìn)行清算調(diào)整予以糾正。市司法局所屬戒毒勞教所將已核銷的98.89萬(wàn)元水電增 容費(fèi)支出列入勞教大隊(duì)擴(kuò)建概算、套取資金的問(wèn)題，已于XX 年2月收回。沿河大道二期工程資金被其他項(xiàng)目占用110.89萬(wàn)元的 問(wèn)題，市建委經(jīng)過(guò)清理，按建設(shè)項(xiàng)目重新調(diào)整了資金調(diào)撥。 項(xiàng)目責(zé)任單位已采取調(diào)整相關(guān)賬目的辦法，使項(xiàng)目間相互擠 占、混用資金的情況得到糾正。關(guān)于層

23、層滯撥環(huán)城森林生態(tài)工程征地補(bǔ)償費(fèi)的糾正 情況在市林業(yè)局的干預(yù)下，市林業(yè)發(fā)展公司及東西湖區(qū)園藝 公司已于XX年1月至2月，對(duì)滯欠的438.35萬(wàn)元征地補(bǔ)償 費(fèi)全部撥付。關(guān)于個(gè)別項(xiàng)目建設(shè)成本不實(shí)，有的甚至超付工程款的 糾正情況長(zhǎng)江干堤漢南至白廟加固工程項(xiàng)目長(zhǎng)期掛賬348.19萬(wàn) 元問(wèn)題，已引起市水務(wù)局和項(xiàng)目建設(shè)單位的重視，決定在工 程竣工和財(cái)務(wù)決算時(shí)清理、調(diào)賬。江岸區(qū)解放大道下延線工 程建設(shè)指揮部多計(jì)工程結(jié)算款94.2萬(wàn)元的問(wèn)題，已于XX年3 月調(diào)減工程決算。市沿河大道改造指揮部等單位超付工程款 241.8萬(wàn)元的問(wèn)題，市建委進(jìn)行了清理核實(shí)，對(duì)超撥的資金 已全部收回。（六）四個(gè)遠(yuǎn)城區(qū)財(cái)政運(yùn)行狀況調(diào)查

24、方面部分區(qū)存在一定的虛增財(cái)政收入的糾正情況對(duì)蔡甸區(qū)沌口小區(qū)管委會(huì)、新洲區(qū)財(cái)政局和陽(yáng)邏等4個(gè) 財(cái)政所，采用列收列支、空轉(zhuǎn)土地有償出讓收入等方式虛增 財(cái)政收入分別為3927.2萬(wàn)元和627.6萬(wàn)元，江夏區(qū)鄭店、 流芳、紙坊財(cái)政所，新洲區(qū)財(cái)政局及道觀等4個(gè)財(cái)政所分別 空列財(cái)政性收費(fèi)收入1018萬(wàn)元、1823.7萬(wàn)元等問(wèn)題，已引 起市、區(qū)兩級(jí)政府的高度重視，市政府要求各區(qū)政府拿出具 體措施堅(jiān)決予以糾正，切實(shí)維護(hù)預(yù)決算的嚴(yán)肅性。蔡甸區(qū)政 府制發(fā)了關(guān)于切實(shí)加強(qiáng)全區(qū)土地交易資產(chǎn)以及分配管理實(shí) 施意見(jiàn)的通知，將所有土地收入納入財(cái)政專戶核算，從源 頭上避免虛增收入；江夏區(qū)政府將對(duì)執(zhí)收單位的收入項(xiàng)目嚴(yán) 格核算，避

25、免將非預(yù)算內(nèi)收入納入預(yù)算內(nèi)，并合理下達(dá)各鄉(xiāng) 鎮(zhèn)行政性收費(fèi)收入計(jì)劃；新洲區(qū)政府通過(guò)深化收支兩條線改 革，規(guī)范非稅收入管理，真實(shí)、準(zhǔn)確反映其財(cái)政收支狀況。虛列財(cái)政支出的糾正情況黃陂區(qū)財(cái)政局按預(yù)算安排，在撥付區(qū)科技局科技三項(xiàng)費(fèi) 用400萬(wàn)元的同時(shí),又從區(qū)科技局收回該項(xiàng)資金330萬(wàn)元， 年終按400萬(wàn)元列報(bào)決算，區(qū)政府已糾正了不規(guī)范的做法。 在XX年預(yù)算安排中保證了科技三項(xiàng)費(fèi)用的資金來(lái)源，并承 諾將嚴(yán)格按預(yù)算法的相關(guān)規(guī)定，對(duì)科技三項(xiàng)費(fèi)用據(jù)實(shí)列支。蔡甸區(qū)XX年實(shí)際撥付挖潛改造資金297.2萬(wàn)元，年終 按800萬(wàn)元列報(bào)決算支出，虛列支出502.8萬(wàn)元掛預(yù)算暫存， 區(qū)政府已將502.8萬(wàn)元全部作為企業(yè)發(fā)展資

26、金撥付到位。對(duì)4個(gè)區(qū)的部門預(yù)算編制不規(guī)范，臨時(shí)性追加較為頻 繁的糾正情況蔡甸、江夏、黃陂和新洲區(qū)政府對(duì)審計(jì)調(diào)查反映的問(wèn)題 進(jìn)行了專門的研究，各個(gè)區(qū)都采取了有力措施，進(jìn)一步加強(qiáng) 財(cái)政管理，深化部門預(yù)算編制工作，提高部門預(yù)算編制的質(zhì) 量，增強(qiáng)預(yù)算的約束力。對(duì)可預(yù)見(jiàn)的支出一律通過(guò)年初預(yù)算 安排；除突發(fā)事件、特大自然災(zāi)害等特殊因素外，中途一律 不得追加支出；由于政策變化和特殊情況確需調(diào)整的，要報(bào)經(jīng)區(qū)人大批準(zhǔn)后才能執(zhí)行，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性。（七）國(guó)有企業(yè)改制方面市政府對(duì)國(guó)有企業(yè)改制工作非常重視，去年安排審計(jì)部 門對(duì)市、區(qū)改制企業(yè)進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查，揭示了部分國(guó)有企業(yè) 改制中存在的問(wèn)題，引起市政府的高度重視，并

27、責(zé)成市國(guó)資 管理部門及有關(guān)區(qū)政府研究進(jìn)一步完善了國(guó)有企業(yè)改制的 控制辦法。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題，已移交司法部門和其他 相關(guān)部門進(jìn)一步查處。中南汽車修造有限公司改制中存在問(wèn)題的糾正情況中南汽車修造有限公司（以下簡(jiǎn)稱中南汽修）將4.34 畝國(guó)有劃撥土地使用權(quán)向市土地交易中心申請(qǐng)掛牌轉(zhuǎn)讓，湖 北某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司以土地凈價(jià)1135萬(wàn)元摘牌，但中 南汽修實(shí)際只收到土地轉(zhuǎn)讓金400萬(wàn)元，低于摘牌價(jià)735萬(wàn) 元的問(wèn)題，市審計(jì)局已于XX年9月作為案件線索向江漢區(qū) 檢察院移交。江漢區(qū)檢察院經(jīng)核查后證實(shí)：中南汽修所屬汽 車修配廠為集體所有制企業(yè)，XX年底因解決改制中的資金缺 口，將其青年路308號(hào)4.34畝土

28、地以400萬(wàn)元轉(zhuǎn)讓給湖北 省某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司XX年3月經(jīng)職代會(huì)同意簽訂了轉(zhuǎn) 讓協(xié)議。XX年3月到10月該房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司分4次將 400萬(wàn)元轉(zhuǎn)讓費(fèi)付清。XX 年 4月，為辦理土地的過(guò)戶手續(xù)， 汽車修配廠按規(guī)定將該地塊在武漢市土地交易中心掛牌，掛 牌價(jià)為1135萬(wàn)元。汽車修配廠稱在土地交易中心高掛土地交易價(jià)的目 的是為了避免土地被別人摘牌。江漢區(qū)檢察院未發(fā)現(xiàn)該土地 轉(zhuǎn)讓過(guò)程中有屬于檢察機(jī)關(guān)管轄的貪污、賄賂等職務(wù)犯罪行 為。武漢建筑機(jī)械廠改制中存在問(wèn)題的糾正情況武漢建筑機(jī)械廠以3000萬(wàn)元的價(jià)格出讓69.42畝土地 給某房地產(chǎn)公司，比土地中心摘牌價(jià)3200萬(wàn)元低200萬(wàn)元 的問(wèn)題。在審計(jì)查出

29、后，該廠已與房地產(chǎn)公司簽訂補(bǔ)充協(xié)議， 目前該廠正在依法依規(guī)追索200萬(wàn)元轉(zhuǎn)讓差額款。武漢建筑機(jī)械廠瞞報(bào)資產(chǎn)總計(jì)632萬(wàn)元的問(wèn)題。其中， 瞞報(bào)下屬勞動(dòng)服務(wù)公司凈資產(chǎn)447萬(wàn)元；未將同益大廈5間 商用房合計(jì)價(jià)值185萬(wàn)元納入資產(chǎn)評(píng)估范圍。市國(guó)資經(jīng)營(yíng)公 司于XX年11月委托中介機(jī)構(gòu)對(duì)該廠進(jìn)行了全面的責(zé)任審計(jì)， 督促整改，將瞞報(bào)的632萬(wàn)元資產(chǎn)已納入賬內(nèi)并進(jìn)行了重新 評(píng)估。東西湖棉紡廠改制中存在問(wèn)題的糾正情況東西湖區(qū)政府非常重視東西湖棉紡廠的改制工作。東西 湖棉紡廠在改制過(guò)程中將510.8萬(wàn)元的新機(jī)器設(shè)備及將原材 料、產(chǎn)成品以300萬(wàn)元的價(jià)格轉(zhuǎn)讓給新東棉紡織有限公司，文檔來(lái)源為:從網(wǎng)絡(luò)收集整理.word版本可編輯.歡迎下載支持. 轉(zhuǎn)讓價(jià)格低于市場(chǎng)行情284萬(wàn)元的問(wèn)題，