2022年單位內部控制評價和監(jiān)督制度

1、整理文檔整理文檔.整理文檔.單位/公司內部控制評價和監(jiān)督制度各科室：為進一步建立健全內部控制評價和監(jiān)督制度，自我完善內控體系，及時發(fā)現(xiàn)單位內部控制中的缺陷，提出和實施改進方案。根據(jù)國家有關法律法規(guī)，結合單位的實際情況，制定本制度。一、內部控制評價和監(jiān)督的原那么：(一)全面性原那么。評價工作應當包括內部控制的設計與運行，涵蓋單位各種業(yè)務和事項。(二)重要性原那么。評價工作應當在全面評價的根底上,關注重要業(yè)務單位、重大業(yè)務事項和高風險領域。(三)客觀性原那么。評價工作應當準確地揭示醫(yī)療行為的風險狀況,如實反映內部控制設計與運行的有效性。(四)風險性原那么。評價工作應當以風險為導向,根據(jù)風險發(fā)生的可

2、能性和對單位內部控制目標的影響程度確定需要評價的重點業(yè)務單元、重要業(yè)務領域和重要流程環(huán)節(jié)。(五)及時性原那么。評價工作應按照規(guī)定的時間進行,當醫(yī)療環(huán)境發(fā)生重大變化時,應及時進行重新評價。二、內部控制評價和監(jiān)督的內容整理文檔整理文檔.整理文檔.內部控制評價應緊緊圍繞內部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監(jiān)督五要素進行,對內部控制設計與運行情況進行全面評價。三、內部控制職責與權限(一)內控審計人員應具備與監(jiān)督和評價內部控制系統(tǒng)相適應的專業(yè)勝任能力和職業(yè)道德素養(yǎng)。(二)單位行政負責內部控制體系的建立健全,以及對單位內部控制的審計，監(jiān)督內部控制的有效實施和內部控制自我評估情況，審議內部控制評價

3、報告及其他相關事宜的等。(三)各科室負責組織本部門的內控自查、測試和評價工作，對發(fā)現(xiàn)的設計和運行缺陷提出整改方案及具體整改方案，積極進行整改。配合審計部門及外部第三方內控審計機構開展單位層面的內控評價工作。四、內部控制評價報告(一)內控領導小組按照評價指引及本制度的要求制定評價工作方案、組成評價工作組、實施現(xiàn)場測試、認定控制缺陷并匯總評價結果，在此根底上編報評價報告初稿。(二)內部控制辦公室對評價報告初稿進行復核,并經財務部門負責人復核后形成內部控制評價報告，上報單位內控領導小組及院長審閱。整理文檔整理文檔.整理文檔.(三)單位行政領導班子召開會議，審議內部控制評價報告，形成單位行政決議。(四)單位行政在年度報告披露的同時，按規(guī)定披露年度內部控制評價報告。 XX